風險管理制度

第一章總則

第i條為規(guī)范---------股份有限公司（以下簡稱“公司”）的風險管理，建立規(guī)范、

有效的風險控制體系，提高風險防范能力，保證公司安全、穩(wěn)健運行，提高經(jīng)營管理水平，

根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件以及

《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》的有關規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，制定本制度。第

二條木制度旨在公司為實現(xiàn)以下目標提供合理保證：

（一）將風隆控制在與總體目標相適應并可承受的范圍內(nèi)；

（二）實現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實、可靠：

（三）確保法律法規(guī)的遵循；

（四）提高公司經(jīng)營的效益及效率；

（五）確保公司建立針對各項重大風險發(fā)生后的危機處理計劃，使其不因災害性風險

或人為失誤而遭受重大損失。

第三條公司風險是指未來的不確定性對公司實現(xiàn)其經(jīng)營目標的影響。

第四條按照公司目標的不同對風險進行分類，公司風險分為：戰(zhàn)略風險、經(jīng)營風險、

財務風險和法律風險。

（-）戰(zhàn)略風險：沒有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確，影響戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的負面因素。

（二）經(jīng)營風險：經(jīng)營決策的不當，妨礙或影響經(jīng)營目標實現(xiàn)的因素。

（三）財務風險：包括財務報告失真風險、資產(chǎn)安全受到威脅風險和舞弊風險。

1、財務報告失真風險。沒有完全按照相關會計準則、會計制度的規(guī)定組織會計核算和編制

財務會計報告，沒有按規(guī)定披露相關信息，導致財務會計報告和信息披露不完整、不準確、不

及時。

2、資產(chǎn)安全受到威脅風險。沒有建立或?qū)嵤┫嚓P資產(chǎn)管理制度，導致公司的資產(chǎn)如設備、

存貨、有價證券和其他資產(chǎn)的使用價值和變現(xiàn)能力的降低或消失。

3、舞弊風險。以故意的行為獲得不公平或非正當?shù)氖找妗?/p>

（四）法律風險：沒有全面、認真執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定以及深圳證券交易

所有關文件的規(guī)定，影響合規(guī)性目標實現(xiàn)的因素。

第五條按風險能否為公司帶來盈利機會，風險可分為純粹風險和機會風險。

第六條按照風險的影響程度，風險可分為一般風險和重要風險。

第七條本制度適用于公司及公司控股子公司。

第二章風險管理及職責分工

第八條公司各部門為風險管理第一道防線；審計部和董事會下設的審計委員會為風險管

理第二道防線；董事會及股東大會為風險管理第三道防線。

第九條公司各部門在風險、控制管理方面的主要職責：

（-）公司各部門按照公司內(nèi)控部門制定的風險評估的總體方案，根據(jù)業(yè)務分工，配

合內(nèi)控項目組識別、分析相關業(yè)務流程的風險，確定風險反應方案。

（二）根據(jù)識別的風險和確定的風險反應方案，按照公司確定的控制設計方法和描述

工具，設計并記錄相關控制，根據(jù)風險管理的要求，修改完善控制設計。包括：建立控制管理

制度，按照規(guī)定的方法和工具描述業(yè)務流程，編制風險控制文檔和程序文件等。

（三）組織控制制度的實施，監(jiān)督控制制度的實施情況，發(fā)現(xiàn)、收集、分析控制缺陷，

提山控制缺陷改進意見并予以實施。對于重大缺陷和實質(zhì)性漏洞，除向部門分管領導匯報情況

外，還應向公司董事會反饋情況，以便公司監(jiān)控內(nèi)部控制體系的運行情況。

（四）配合審計部等部門對控制失效造成重大損失或不良影響的事件進行調(diào)查、處理。第

十條控股子公司的風險管理和職責分工的設置，分別參照上述第八條、第九條的規(guī)

定制定。

第三章風險管理初始信息的收集

第十一條廣泛、持續(xù)不斷地收集與公司風險和風險管理相關的內(nèi)部、外部初始信息，

包括歷史數(shù)據(jù)和未來預測，應把收集初始信息的職責分工落實到各部門及控股子公司。

笫I二條在戰(zhàn)略風險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司戰(zhàn)略風險失控導致公司蒙受損失的案例,

并收集與公司相關的宏觀經(jīng)濟政策、技術環(huán)境、市場需求、競爭狀況等方面的重要信息.，重點關注

本公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計戈I」、年度經(jīng)營目標、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、

計劃、目標的有關依據(jù)。

第十三條在財務風險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司財務風險失控導致危機的案例，收集與

公司獲利能力、資產(chǎn)營運能力、償債能力、發(fā)展能力指標的重要信息，重點關注成本核算、資金結(jié)

算和現(xiàn)金管理業(yè)務中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務流程或環(huán)節(jié)。

笫十四條在經(jīng)營風險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司忽視市場風險、缺乏應對措施導致公司

蒙受損失的案例，收集與公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、市場需求、競爭對手、主要客戶和供應商等方面的重

要信息，對現(xiàn)有業(yè)務流程和信息系統(tǒng)操作運行情況的進行監(jiān)管、運行評價及持續(xù)改進，分析公司

風險管理的現(xiàn)狀和能力。

第十五條在法律風險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司忽視法律法規(guī)風險、缺乏應對措施導致

公司蒙受損失的案例，收集與公司法律環(huán)境、員工道德、重大協(xié)議合同、重大法律糾紛案件等

方面的信息。

第十六條公司對收集的初始信息應進行必要的篩選、提煉、對比、分類、組合，以便

進行風險評估。

第四章風險評估

第十七條公司風險評估主要經(jīng)過確立風險管理理念和風險接受程度、目標制定、風險識

別、風險分析和風險對策等五個基本程序來進行。

第卜八條確立公司風險管理理念和風險接受程度是公司進行風險評估的基礎。

<-）公司風險管理理念是公司如何認知整個經(jīng)營過程（從戰(zhàn)略制定和實施到公司R

常活動）中的風險為特征的公司共有的信念和態(tài)度。公司實行穩(wěn)健的風險管理理念，對于高

風險投資項目采取譚慎介入的態(tài)度。

（二）風險接受程度是指公司在追求目標實現(xiàn)過程中愿意接受的風險程度。一般來講，

公司可將風險接受程度分為三類：“高”、“中”或“低公司從定性角度考慮風險接受程度，

整體上講，公司把風險接受程度確定為“低”類，即公司在經(jīng)營管理過程中，采取謹慎的風險管

理態(tài)度，可以接受較低程度的風險發(fā)生。公司的風險接受程度選抒也與公司的風險管理理念保持

一致。

第十九條目標制定是風險識別、風險分析和風險對策的前提。公司必須首先制定目標，在

此之后，才能識別和評估影響目標實現(xiàn)的風險并且采取必要的行動對這些風險實施控制。公司目標

包括戰(zhàn)略FI標、經(jīng)營FI標、合規(guī)性目標和財務報告目標四個方面。H標確定必須符合國家的法

律法規(guī)和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，符合公司戰(zhàn)略發(fā)展計劃，符合深交所證券監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定。

第二十條風險識別就是識別可能阻礙實現(xiàn)公司目標、阻礙公司創(chuàng)造價值或侵蝕現(xiàn)有價值

的因素。公司可以采取問卷調(diào)查、小組討論、專家咨詢、情景分析?、政策分析、行業(yè)標桿比較、

訪談法等識別風險。

公司應當準確識別與實現(xiàn)控制目標相關的內(nèi)部風險和外部風險，以便確定相應的風險

承受度。

（一）公司識別內(nèi)部風險，應當關注下列因素:

1、董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源囚素。

2、組織機構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務流程等管理因素。

3、研究開發(fā)、技術投入、信息技術運用等自主創(chuàng)新因素。

4、財務狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務因素1>

5、營運安全、員工健康、環(huán)境保護等安全環(huán)保因素。

6、其他有關內(nèi)部風險因素。

（-）公司識別外部風險，應當關注下列因素：

1、經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟因素。

2、法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。

3、安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素。

4、技術進步、工藝改進等科學技術因素。

5、自然災害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。

6、其他有關外部風險因素。

第二十一條風險分圻主要從風險發(fā)生的可能性和對公司目標的影響程度兩個角度，對識

別的風險進行分析和排序，確定關注重點和優(yōu)先控制的風能風險分析方法譚掰定性和定量方法組合

而成。在風險分析不適宜采取定量分析的情況下，或者用于定量分析所需要的足夠可信的數(shù)據(jù)無法

獲得，或者獲取成本很高時，公司通常使用定性分析法。公司對風險進行分析，確認哪些風險應當

引起重視、哪些風險予以一般關注，對于需要重視的風險，再進一步劃分，分別確認為“重要風

險”與“一般風險”，從而為風險對策奠定基礎。

風險的重要程度的為斷主要根據(jù)風險發(fā)生的可能性和影響程度來確定：

（一）如果風險發(fā)生的可能性屬于??極小可能發(fā)生”的，該風險就可不被關注；

（二）如果風險發(fā)生的可能性高于或等于“可能發(fā)生”，且風險的影響程度小，就將該

類風險確定為一般風險；

（三）如果風險發(fā)生的可能性等于或高于“風險可能發(fā)生”，且風險的影響程度大，就

將該類風險確定為重要風險。

公司進行風險分析，應當充分吸收專業(yè)人員，組成風險分析團隊，按照嚴格規(guī)范的程

序開展工作，以確保風險分析結(jié)果的準確性。

第二十二條風險對策。公司應該根據(jù)風險分析的結(jié)果，結(jié)合風險發(fā)生的原因以及承受度.

權(quán)衡分險與收益，選擇風險應對方案：規(guī)避風險、接受風險、減少風險或分擔風險。

（-）規(guī)避風險：指公司對超出風險承受度的風險，通過放棄或者停止與該風險相關

的業(yè)務活動以避免和減輕損失的對策。如停止向一個新的地理區(qū)域市場擴大業(yè)務，或者出售公

司的一個分支。

（二）減少風險：指公司在權(quán)衡成本效益之后，準務采取適當?shù)目刂拼胧┙档惋L險或

者減輕損失，將風險控制在風險承受度之內(nèi)的對策。

（三）分擔風險：指公司準備借助他人力量，采取業(yè)務分包、購買保險等方式和適當

的控制措施，將風險控制在風險承受度之內(nèi)的對策。

（四）接受風險：指公司對風險承受度之內(nèi)的風險，在權(quán)衡成本效益之后，不準備采

取控制措施降低風險或者減輕損失的策略。

公司在確定具體的風險應對方案時，應考慮以下因素：

1、風險應對方案對風險可能性和風險程度的影響，風險應對方案是否與公司的風險容忍度

一致；

2、對方案的成本與收益比較；

3、對方案中可能的機遇與相關的風險進行比較；

4、充分考慮多種風險應對方案的組合；

5、合理分析、準確掌握董事、經(jīng)理及其他高級管理人員、關鍵崗位員工的風險偏好，

采取適當?shù)目刂拼胧?，避免因個人風險偏好給企業(yè)經(jīng)營帶來重大損失；

6、結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務拓展情況，持續(xù)收集與風險變化相關的信息，進行風險識別

和風險分析，及時調(diào)整風險應對策略。

第五章風險管理解決方案

第二十三條公司根據(jù)風險應對策略.針對各類風險或每一項重大風險制定風險管理解決

方案。方案一般應包括風險解決的具體目標，所需的組織領導，所涉及的管理及業(yè)務流程，所需的

條件、手段等資源，風險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應對措施以及風險管理工具。

第二十四條根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略與風險策略一致、風險控制與運營效率及效果相平御的原

則，公司制定風險解決的內(nèi)控方案，例對重大風險所涉及的各管理及業(yè)務流程，制定涵蓋各個環(huán)

節(jié)的全流程控制措施；對其他風險所涉及的業(yè)務流程，要把關鍵環(huán)節(jié)作為控制點，采取相應的

控制措施。

第二十五條公司制定合理、有效的內(nèi)控措施，包括以下內(nèi)容：

（一）建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象、條件、

范圍和額度等，任何組織卻個人不得超越授權(quán)作出風險性決定；

（二）建立內(nèi)控報告制度。明確規(guī)定報告人與接受報告人，報告的時間、內(nèi)容、頻率、

傳遞路線、負責處理報告的部門和人員等；

（三）建立內(nèi)控批準制度。對內(nèi)控所涉及的重要事項，明確規(guī)定批準的程序、條件、

范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準的部門和人員及其相應責任；

（四）建立內(nèi)控責任制度。按照權(quán)利、義務和責任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各有關部

門和業(yè)務單位、崗位、人員應負的責任和獎懲制度；