保稅服務(wù)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司保稅服務(wù)管理，規(guī)范保稅業(yè)務(wù)操作流程，提高工作效率，保障公司保稅業(yè)務(wù)合法、合規(guī)、有序開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)涉及保稅服務(wù)的所有部門及人員，包括但不限于采購(gòu)、物流、倉(cāng)儲(chǔ)、生產(chǎn)、銷售等部門。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)保稅政策、法律法規(guī)及海關(guān)監(jiān)管要求，確保公司保稅業(yè)務(wù)合法合規(guī)運(yùn)作。2.高效服務(wù)原則以滿足公司業(yè)務(wù)需求為導(dǎo)向，優(yōu)化保稅服務(wù)流程，提高工作效率，為公司提供優(yōu)質(zhì)、高效的保稅服務(wù)。3.風(fēng)險(xiǎn)防控原則強(qiáng)化保稅業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，有效防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)。4.協(xié)同合作原則加強(qiáng)各部門之間的溝通與協(xié)作，形成工作合力，共同做好保稅服務(wù)管理工作。二、保稅服務(wù)管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）保稅服務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組成立以公司總經(jīng)理為組長(zhǎng)，各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員的保稅服務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組。主要職責(zé)包括：1.審議保稅服務(wù)管理制度、政策及重大決策；2.協(xié)調(diào)解決保稅服務(wù)管理工作中的重大問題；3.監(jiān)督檢查保稅服務(wù)管理工作的執(zhí)行情況。（二）保稅業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.采購(gòu)部門負(fù)責(zé)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確保稅貨物的采購(gòu)條款及要求；及時(shí)向物流部門提供準(zhǔn)確的采購(gòu)訂單信息，包括貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期等；跟蹤采購(gòu)合同執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決采購(gòu)過程中涉及保稅業(yè)務(wù)的問題。2.物流部門負(fù)責(zé)辦理保稅貨物的進(jìn)出口運(yùn)輸手續(xù)，包括訂艙、報(bào)關(guān)、報(bào)檢、運(yùn)輸安排等；確保保稅貨物運(yùn)輸過程的安全、及時(shí)、準(zhǔn)確，做好貨物運(yùn)輸記錄；與海關(guān)、貨代等相關(guān)單位保持良好溝通，協(xié)調(diào)解決運(yùn)輸過程中的各類問題。3.倉(cāng)儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)保稅貨物的存儲(chǔ)管理，建立健全倉(cāng)儲(chǔ)管理制度，確保貨物存儲(chǔ)安全、完好；做好保稅貨物的出入庫登記，嚴(yán)格執(zhí)行貨物出入庫手續(xù)，保證賬物相符；定期對(duì)保稅貨物進(jìn)行盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理貨物存儲(chǔ)過程中的異常情況。4.生產(chǎn)部門合理安排生產(chǎn)計(jì)劃，確保保稅貨物的生產(chǎn)使用符合規(guī)定；嚴(yán)格按照保稅貨物用途使用原材料，不得擅自挪作他用；配合相關(guān)部門做好保稅貨物的核銷工作，提供準(zhǔn)確的生產(chǎn)數(shù)據(jù)。5.銷售部門負(fù)責(zé)保稅貨物內(nèi)銷及出口銷售業(yè)務(wù)，按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)；及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提供銷售合同及回款信息，確保銷售業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行；協(xié)助相關(guān)部門做好保稅貨物的銷售統(tǒng)計(jì)及分析工作。（三）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定保稅服務(wù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程；2.審核保稅業(yè)務(wù)相關(guān)費(fèi)用支出，確保費(fèi)用支出合理、合規(guī)；3.做好保稅貨物的資金管理，保障資金安全；4.定期與相關(guān)部門核對(duì)保稅業(yè)務(wù)賬目，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤；5.配合做好保稅貨物的核銷及稅務(wù)處理工作。（四）海關(guān)事務(wù)專員職責(zé)1.熟悉國(guó)家海關(guān)政策法規(guī)，及時(shí)掌握海關(guān)監(jiān)管動(dòng)態(tài)，為公司提供海關(guān)業(yè)務(wù)咨詢服務(wù)；2.負(fù)責(zé)辦理公司保稅備案、變更、核銷等海關(guān)手續(xù)，確保手續(xù)齊全、合規(guī)；3.協(xié)調(diào)公司與海關(guān)之間的關(guān)系，妥善處理海關(guān)查驗(yàn)、稽查等相關(guān)事宜；4.對(duì)公司保稅業(yè)務(wù)進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正違規(guī)行為。三、保稅服務(wù)業(yè)務(wù)流程（一）保稅備案1.采購(gòu)部門在簽訂涉及保稅貨物的采購(gòu)合同后，應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給海關(guān)事務(wù)專員。2.海關(guān)事務(wù)專員根據(jù)采購(gòu)合同及公司實(shí)際情況，準(zhǔn)備保稅備案所需資料，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證、合同副本等。3.將準(zhǔn)備好的備案資料提交給主管海關(guān)，辦理保稅備案手續(xù)。海關(guān)審核通過后，核發(fā)加工貿(mào)易手冊(cè)或電子賬冊(cè)。（二）貨物進(jìn)出口1.進(jìn)口采購(gòu)部門根據(jù)合同約定，通知物流部門安排貨物進(jìn)口運(yùn)輸。物流部門持加工貿(mào)易手冊(cè)（或電子賬冊(cè)）、發(fā)票、裝箱單、提單等單證向海關(guān)辦理報(bào)關(guān)手續(xù)。海關(guān)對(duì)報(bào)關(guān)單證進(jìn)行審核，如無問題，予以放行。貨物抵達(dá)后，物流部門負(fù)責(zé)將貨物運(yùn)輸至公司指定倉(cāng)庫。2.出口銷售部門簽訂出口合同后，通知物流部門安排貨物出口運(yùn)輸。物流部門持加工貿(mào)易手冊(cè)（或電子賬冊(cè)）、發(fā)票、裝箱單、報(bào)關(guān)單等單證向海關(guān)辦理報(bào)關(guān)手續(xù)。海關(guān)對(duì)報(bào)關(guān)單證進(jìn)行審核，查驗(yàn)貨物無誤后，予以放行。物流部門負(fù)責(zé)將貨物運(yùn)輸至指定港口或機(jī)場(chǎng)出口。（三）貨物存儲(chǔ)與使用1.倉(cāng)儲(chǔ)部門按照海關(guān)監(jiān)管要求，對(duì)保稅貨物進(jìn)行分類存儲(chǔ)，設(shè)置專門的保稅倉(cāng)庫區(qū)域，做好貨物標(biāo)識(shí)及管理。2.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，憑相關(guān)單據(jù)從保稅倉(cāng)庫領(lǐng)取保稅貨物用于生產(chǎn)。領(lǐng)用過程中，嚴(yán)格執(zhí)行出入庫手續(xù)，確保貨物數(shù)量準(zhǔn)確、流向清晰。（四）核銷1.保稅貨物加工完畢或使用后，生產(chǎn)部門應(yīng)及時(shí)整理相關(guān)資料，包括加工貿(mào)易手冊(cè)（或電子賬冊(cè)）、報(bào)關(guān)單、發(fā)票、裝箱單、生產(chǎn)記錄、銷售合同等。2.海關(guān)事務(wù)專員將生產(chǎn)部門提交的核銷資料進(jìn)行匯總審核，確保資料齊全、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。3.持審核后的核銷資料向主管海關(guān)辦理核銷手續(xù)。海關(guān)對(duì)公司保稅業(yè)務(wù)進(jìn)行核查，如無問題，予以核銷結(jié)案。四、保稅服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.海關(guān)政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注國(guó)家海關(guān)政策法規(guī)的變化，及時(shí)評(píng)估對(duì)公司保稅業(yè)務(wù)的影響，如稅率調(diào)整、監(jiān)管要求變化等。2.業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)保稅業(yè)務(wù)流程中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，如報(bào)關(guān)單證填寫錯(cuò)誤、貨物存儲(chǔ)管理不善、違規(guī)操作等。3.外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)考慮市場(chǎng)波動(dòng)、供應(yīng)商違約、運(yùn)輸延誤等外部因素對(duì)保稅業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，重點(diǎn)關(guān)注并采取嚴(yán)格的防控措施；對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，可適當(dāng)簡(jiǎn)化管理流程，但仍需保持關(guān)注。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.海關(guān)政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)加強(qiáng)與海關(guān)的溝通與聯(lián)系，及時(shí)了解政策法規(guī)動(dòng)態(tài)，參加海關(guān)組織的培訓(xùn)及政策解讀會(huì)議；定期對(duì)公司保稅業(yè)務(wù)進(jìn)行自查自糾，確保業(yè)務(wù)操作符合政策法規(guī)要求；如有政策法規(guī)變化，及時(shí)調(diào)整公司保稅服務(wù)管理制度及業(yè)務(wù)流程。2.業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和操作技能，確保熟悉保稅業(yè)務(wù)流程及相關(guān)規(guī)定；建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改；完善業(yè)務(wù)操作流程，明確各環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和責(zé)任，降低操作失誤風(fēng)險(xiǎn)。3.外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與供應(yīng)商簽訂詳細(xì)的采購(gòu)合同，明確雙方責(zé)任和義務(wù)，加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的管理和監(jiān)督；合理安排貨物運(yùn)輸計(jì)劃，選擇信譽(yù)良好的物流合作伙伴，提前做好運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案；關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)策略，降低市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)保稅業(yè)務(wù)的影響。五、保稅服務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.定期開展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)公司保稅服務(wù)管理情況進(jìn)行全面審計(jì)，檢查制度執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)操作規(guī)范、財(cái)務(wù)管理等方面存在的問題，并提出整改建議。2.各部門定期對(duì)本部門保稅業(yè)務(wù)工作進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，形成自查報(bào)告報(bào)公司保稅服務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組。（二）海關(guān)監(jiān)督1.積極配合海關(guān)開展日常監(jiān)管、查驗(yàn)、稽查等工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。2.對(duì)于海關(guān)提出的問題和整改要求，及時(shí)落實(shí)整改措施，并將整改情況反饋給海關(guān)。（三）考核與獎(jiǎng)懲1.建立保稅服務(wù)管理考核機(jī)制，對(duì)各部門及相關(guān)人員的保稅服務(wù)工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。考核指標(biāo)包括業(yè)務(wù)操作規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)防控、工作效率、客