供養(yǎng)資金管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司供養(yǎng)資金的管理，確保供養(yǎng)資金的安全、合理使用，保障相關人員的權益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內涉及供養(yǎng)資金的各項業(yè)務及相關人員。（三）基本原則1.合法性原則：供養(yǎng)資金的管理和使用必須符合國家法律法規(guī)及公司相關規(guī)定。2.?？顚Ｓ迷瓌t：明確供養(yǎng)資金的用途，確保資金專門用于規(guī)定的供養(yǎng)項目。3.安全規(guī)范原則：保障資金安全，嚴格執(zhí)行財務管理制度和審批流程，規(guī)范操作。4.公開透明原則：供養(yǎng)資金的收支情況應保持一定程度的公開，接受監(jiān)督。二、供養(yǎng)資金的來源與構成（一）來源1.公司預算安排：公司根據(jù)實際情況，在年度預算中專門列支供養(yǎng)資金。2.特定捐贈或資助：社會各界或其他機構針對公司供養(yǎng)項目的捐贈、資助款項。（二）構成1.生活費用：用于保障供養(yǎng)對象基本生活開銷，如食品、衣物、住房等方面的支出。2.醫(yī)療費用：涵蓋供養(yǎng)對象就醫(yī)過程中產(chǎn)生的掛號費、藥費、檢查費、治療費等。3.教育費用：若供養(yǎng)對象有教育需求，包括學費、書本費、學習用品費等相關支出。4.其他必要費用：根據(jù)實際情況，經(jīng)規(guī)定程序認定的其他與供養(yǎng)相關的合理費用。三、供養(yǎng)對象的確定與管理（一）確定標準1.內部供養(yǎng)對象因工傷、職業(yè)病等原因導致喪失勞動能力，且符合公司相關規(guī)定的在職或離職員工。公司退休員工中，因特殊困難需要供養(yǎng)的人員。2.外部供養(yǎng)對象對公司發(fā)展有重大貢獻且生活困難的特定人員。符合公司特定公益供養(yǎng)條件的社會群體。（二）申請與審批流程1.個人申請：符合供養(yǎng)條件的人員或其家屬向所在部門提出供養(yǎng)申請，填寫《供養(yǎng)資金申請表》，詳細說明申請理由、供養(yǎng)項目及預計金額等。2.部門初審：所在部門對申請材料進行初步審核，核實情況屬實后簽署意見，報送至人力資源部門。3.人力資源審核：人力資源部門對申請資格、條件等進行審核，必要時可進行實地調查，審核通過后提交財務部門。4.財務審核：財務部門對申請金額的合理性、資金來源等進行審核，審核通過后報公司領導審批。5.領導審批：公司領導根據(jù)各部門審核意見，對供養(yǎng)申請進行最終審批，審批通過后確定為供養(yǎng)對象，并明確供養(yǎng)標準和期限。（三）動態(tài)管理1.建立供養(yǎng)對象檔案，記錄其基本信息、供養(yǎng)情況、變更記錄等。2.定期對供養(yǎng)對象進行資格復審，如發(fā)現(xiàn)供養(yǎng)對象情況發(fā)生變化（如收入增加、家庭狀況改善等），不再符合供養(yǎng)條件的，及時調整或終止供養(yǎng)。3.對于因特殊原因需要臨時調整供養(yǎng)標準或增加供養(yǎng)項目的，按照申請與審批流程進行辦理。四、供養(yǎng)資金的預算管理（一）預算編制1.每年末，人力資源部門會同財務部門及相關部門，根據(jù)公司供養(yǎng)對象情況、上年度供養(yǎng)資金使用情況及下一年度預計需求，編制供養(yǎng)資金年度預算草案。2.預算草案應明確各項供養(yǎng)項目的金額、資金來源、支出時間等，并詳細說明編制依據(jù)和增減變動原因。3.預算草案經(jīng)公司管理層審核后，提交公司董事會審議批準。（二）預算執(zhí)行1.財務部門嚴格按照批準的預算執(zhí)行，確保各項供養(yǎng)資金支出控制在預算范圍內。2.如遇特殊情況需要調整預算，應按照規(guī)定的預算調整程序進行申請和審批。3.各部門應配合財務部門做好預算執(zhí)行工作，及時提供相關信息和資料，確保預算執(zhí)行的準確性和及時性。（三）預算監(jiān)督與考核1.公司內部審計部門定期對供養(yǎng)資金預算執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查預算執(zhí)行的合規(guī)性和有效性。2.建立預算執(zhí)行考核機制，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價，將考核結果與部門績效掛鉤。五、供養(yǎng)資金的收支管理（一）收入管理1.財務部門負責供養(yǎng)資金的收入核算，對公司預算安排的資金、捐贈資助款項等及時足額入賬。2.對于捐贈資助款項，應嚴格按照捐贈協(xié)議或資助要求進行管理，確保?？顚Ｓ?，并及時向捐贈方或資助方反饋資金使用情況。3.建立收入臺賬，詳細記錄每筆供養(yǎng)資金的收入來源、金額、日期等信息，確保收入記錄準確無誤。（二）支出管理1.支出審批供養(yǎng)資金支出實行審批制度，嚴格按照規(guī)定的審批流程進行。一般支出由部門負責人審核，財務部門復核，報分管領導審批；重大支出需經(jīng)公司領導集體研究決定。2.支付方式根據(jù)實際情況，可采用銀行轉賬、現(xiàn)金支付等方式進行供養(yǎng)資金支出。采用銀行轉賬方式的，應確保收款賬戶信息準確無誤；采用現(xiàn)金支付的，應嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，確保資金安全。3.支出核算財務部門按照財務會計準則和公司財務制度，對供養(yǎng)資金支出進行準確核算，及時記錄支出的時間、金額、用途等信息。定期編制供養(yǎng)資金支出報表，反映資金支出情況，為財務管理和決策提供依據(jù)。六、供養(yǎng)資金的核算與報告（一）核算要求1.財務部門應設置專門的會計科目對供養(yǎng)資金進行核算，確保核算準確、清晰。2.按照權責發(fā)生制原則進行賬務處理，及時記錄供養(yǎng)資金的收入、支出、結余等情況。3.定期對供養(yǎng)資金進行賬目核對，確保賬賬相符、賬實相符。（二）報告編制1.每月末，財務部門編制《供養(yǎng)資金月度報告》，內容包括本月供養(yǎng)資金收入、支出情況，結余金額，供養(yǎng)對象變動情況等。2.每季度末，編制《供養(yǎng)資金季度報告》，除月度報告內容外，還應分析本季度供養(yǎng)資金使用情況及存在的問題。3.年度終了，編制《供養(yǎng)資金年度報告》，全面總結本年度供養(yǎng)資金的收支情況、管理情況、取得的成效及存在的不足，并提出下一年度的管理建議。（三）報告報送1.《供養(yǎng)資金月度報告》報公司財務負責人、分管領導；《供養(yǎng)資金季度報告》報公司管理層；《供養(yǎng)資金年度報告》報公司董事會。2.同時，根據(jù)需要將相關報告抄送人力資源部門、審計部門等相關部門，以便各部門及時了解供養(yǎng)資金管理情況。七、供養(yǎng)資金的監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.公司內部審計部門定期對供養(yǎng)資金的管理和使用情況進行審計監(jiān)督，檢查資金收支的合規(guī)性、預算執(zhí)行情況、財務核算準確性等。2.審計部門可通過查閱賬目、實地走訪、問卷調查等方式進行審計，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督1.接受財政、稅務、審計等政府部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關部門的工作，如實提供供養(yǎng)資金管理的相關資料和信息。2.對于社會公眾的監(jiān)督，應保持開放的態(tài)度，及時回應公眾關切，確保供養(yǎng)資金管理的公開透明。（三）違規(guī)處理1.對于在供養(yǎng)資金管理中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，如挪用資金、虛報冒領等