生產(chǎn)材料領(lǐng)用管理制度一、總則1.目的為規(guī)范公司生產(chǎn)材料的領(lǐng)用流程，加強(qiáng)生產(chǎn)材料的管理與控制，確保生產(chǎn)活動(dòng)的順利進(jìn)行，提高材料使用效率，降低生產(chǎn)成本，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及生產(chǎn)材料領(lǐng)用的部門和人員，包括但不限于生產(chǎn)車間、倉(cāng)庫(kù)、采購(gòu)部門等。3.基本原則按需領(lǐng)用原則：各部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和實(shí)際需求，合理領(lǐng)用生產(chǎn)材料，避免浪費(fèi)和積壓。手續(xù)完備原則：領(lǐng)用生產(chǎn)材料必須按照規(guī)定的流程辦理相關(guān)手續(xù)，確保領(lǐng)用記錄準(zhǔn)確、完整。責(zé)任明確原則：明確各部門和人員在生產(chǎn)材料領(lǐng)用過程中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。二、職責(zé)分工1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃制定詳細(xì)的材料需求計(jì)劃，并提交給采購(gòu)部門。負(fù)責(zé)審核本部門生產(chǎn)材料的領(lǐng)用申請(qǐng)，確保領(lǐng)用數(shù)量與生產(chǎn)任務(wù)相符。對(duì)領(lǐng)用的生產(chǎn)材料進(jìn)行合理使用和管理，提高材料利用率，降低生產(chǎn)成本。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門負(fù)責(zé)生產(chǎn)材料的入庫(kù)、存儲(chǔ)和保管工作，確保材料質(zhì)量完好、數(shù)量準(zhǔn)確。根據(jù)審批后的領(lǐng)用申請(qǐng)，及時(shí)、準(zhǔn)確地發(fā)放生產(chǎn)材料，并做好發(fā)放記錄。定期對(duì)庫(kù)存材料進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)處理。3.采購(gòu)部門根據(jù)生產(chǎn)部門提交的材料需求計(jì)劃，及時(shí)采購(gòu)所需的生產(chǎn)材料，確保生產(chǎn)的正常進(jìn)行。負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保采購(gòu)材料的質(zhì)量、價(jià)格和交貨期符合公司要求。對(duì)采購(gòu)的生產(chǎn)材料進(jìn)行驗(yàn)收，合格后辦理入庫(kù)手續(xù)。4.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核生產(chǎn)材料領(lǐng)用的相關(guān)費(fèi)用，確保費(fèi)用支出合理、合規(guī)。定期對(duì)生產(chǎn)材料的成本進(jìn)行核算和分析，為公司成本控制提供數(shù)據(jù)支持。監(jiān)督生產(chǎn)材料領(lǐng)用管理制度的執(zhí)行情況，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。三、生產(chǎn)材料的分類與編碼1.分類標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)生產(chǎn)材料的用途、性質(zhì)、材質(zhì)等因素，將生產(chǎn)材料分為以下幾類：原材料：直接用于產(chǎn)品生產(chǎn)的各種基本材料，如鋼材、木材、塑料等。輔助材料：在生產(chǎn)過程中起輔助作用的材料，如潤(rùn)滑油、冷卻液、包裝材料等。零部件：構(gòu)成產(chǎn)品的各種零部件，如發(fā)動(dòng)機(jī)、變速器、電路板等。低值易耗品：價(jià)值較低、使用期限較短的生產(chǎn)用品，如工具、量具、勞保用品等。2.編碼規(guī)則為便于生產(chǎn)材料的管理和識(shí)別，對(duì)各類生產(chǎn)材料進(jìn)行統(tǒng)一編碼。編碼規(guī)則如下：編碼長(zhǎng)度：采用[X]位數(shù)字編碼。編碼結(jié)構(gòu)：從左到右依次為：類別代碼（[X]位）+順序號(hào)（[X]位）+校驗(yàn)位（[X]位）。類別代碼：根據(jù)生產(chǎn)材料的分類標(biāo)準(zhǔn)，賦予不同的類別代碼。例如，原材料類別代碼為[XXX]，輔助材料類別代碼為[YYY]等。順序號(hào)：按照各類生產(chǎn)材料的入庫(kù)先后順序，依次賦予順序號(hào)。校驗(yàn)位：采用[X]位校驗(yàn)碼，用于驗(yàn)證編碼的準(zhǔn)確性。校驗(yàn)碼的計(jì)算方法為：將編碼的前[X1]位數(shù)字分別乘以對(duì)應(yīng)的權(quán)重系數(shù)（從右到左依次為1、2、3……），將乘積相加后除以11，取余數(shù)作為校驗(yàn)位。如果余數(shù)為0，則校驗(yàn)位為0；如果余數(shù)為10，則校驗(yàn)位為X。四、生產(chǎn)材料的申購(gòu)與采購(gòu)1.申購(gòu)流程生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和庫(kù)存情況，填寫《生產(chǎn)材料申購(gòu)單》，詳細(xì)注明材料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、需求日期等信息?！渡a(chǎn)材料申購(gòu)單》經(jīng)生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給采購(gòu)部門。采購(gòu)部門收到《生產(chǎn)材料申購(gòu)單》后，對(duì)申購(gòu)內(nèi)容進(jìn)行審核，確認(rèn)申購(gòu)材料的必要性和合理性。如申購(gòu)材料超出庫(kù)存限額或預(yù)算范圍，采購(gòu)部門應(yīng)與生產(chǎn)部門溝通協(xié)調(diào)，調(diào)整申購(gòu)數(shù)量或申請(qǐng)追加預(yù)算。審核通過后的《生產(chǎn)材料申購(gòu)單》由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人簽字，并根據(jù)采購(gòu)審批權(quán)限提交給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.采購(gòu)流程采購(gòu)部門根據(jù)審批后的《生產(chǎn)材料申購(gòu)單》，選擇合適的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。在采購(gòu)過程中，應(yīng)充分考慮材料的質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等因素，確保采購(gòu)的材料符合公司要求。采購(gòu)部門與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括材料規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。采購(gòu)部門跟蹤采購(gòu)合同的執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保材料按時(shí)、按質(zhì)、按量供應(yīng)。如因供應(yīng)商原因?qū)е陆回浹舆t或質(zhì)量問題，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)采取措施，減少對(duì)公司生產(chǎn)的影響。材料到貨前，采購(gòu)部門應(yīng)通知倉(cāng)庫(kù)管理部門做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。五、生產(chǎn)材料的入庫(kù)管理1.驗(yàn)收準(zhǔn)備倉(cāng)庫(kù)管理部門在收到采購(gòu)部門的到貨通知后，應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同和《生產(chǎn)材料申購(gòu)單》，準(zhǔn)備好驗(yàn)收所需的工具、量具、檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)等。2.數(shù)量驗(yàn)收倉(cāng)庫(kù)管理人員按照送貨單核對(duì)到貨材料的數(shù)量，確保數(shù)量準(zhǔn)確無誤。如發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符，應(yīng)及時(shí)與送貨人員溝通核實(shí)，并做好記錄。對(duì)于貴重材料或數(shù)量較大的材料，應(yīng)進(jìn)行抽檢，抽檢比例根據(jù)材料的性質(zhì)和以往經(jīng)驗(yàn)確定。3.質(zhì)量驗(yàn)收倉(cāng)庫(kù)管理人員會(huì)同質(zhì)量檢驗(yàn)人員，按照相關(guān)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對(duì)到貨材料進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)。檢驗(yàn)內(nèi)容包括材料的外觀、尺寸、性能等方面。對(duì)于關(guān)鍵生產(chǎn)材料，應(yīng)要求供應(yīng)商提供質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告或合格證書。倉(cāng)庫(kù)管理人員和質(zhì)量檢驗(yàn)人員應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)告和證書的真實(shí)性和有效性。如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商協(xié)商解決。對(duì)不合格材料，應(yīng)做好標(biāo)識(shí)，隔離存放，并按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。4.入庫(kù)手續(xù)辦理經(jīng)驗(yàn)收合格的生產(chǎn)材料，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。填寫《生產(chǎn)材料入庫(kù)單》，詳細(xì)記錄材料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商名稱、入庫(kù)日期等信息?！渡a(chǎn)材料入庫(kù)單》一式三聯(lián)，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存，作為庫(kù)存管理的依據(jù)；一聯(lián)交采購(gòu)部門，作為采購(gòu)結(jié)算的憑證；一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門，作為記賬的依據(jù)。倉(cāng)庫(kù)管理人員按照材料的類別、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行分類存放，并做好標(biāo)識(shí)。同時(shí)，建立庫(kù)存臺(tái)賬，及時(shí)記錄材料的出入庫(kù)情況，確保賬實(shí)相符。六、生產(chǎn)材料的領(lǐng)用管理1.領(lǐng)用申請(qǐng)各部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和實(shí)際需求，填寫《生產(chǎn)材料領(lǐng)用單》，注明材料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途等信息?！渡a(chǎn)材料領(lǐng)用單》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給倉(cāng)庫(kù)管理部門。2.審核發(fā)放倉(cāng)庫(kù)管理部門收到《生產(chǎn)材料領(lǐng)用單》后，對(duì)領(lǐng)用申請(qǐng)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括領(lǐng)用數(shù)量是否合理、是否有庫(kù)存等。如領(lǐng)用申請(qǐng)審核通過，倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)《生產(chǎn)材料領(lǐng)用單》的要求，及時(shí)發(fā)放生產(chǎn)材料。發(fā)放時(shí)，應(yīng)核對(duì)材料的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息，確保發(fā)放準(zhǔn)確無誤。倉(cāng)庫(kù)管理人員在發(fā)放生產(chǎn)材料后，應(yīng)在《生產(chǎn)材料領(lǐng)用單》上簽字確認(rèn)，并更新庫(kù)存臺(tái)賬。同時(shí)，將《生產(chǎn)材料領(lǐng)用單》的一聯(lián)交領(lǐng)用部門，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門。3.限額領(lǐng)用對(duì)于一些價(jià)值較高、消耗量大的生產(chǎn)材料，實(shí)行限額領(lǐng)用制度。各部門應(yīng)根據(jù)以往的使用情況和生產(chǎn)任務(wù)，制定合理的領(lǐng)用限額。在限額范圍內(nèi)領(lǐng)用生產(chǎn)材料時(shí)，無需額外審批；超過限額領(lǐng)用的，需填寫《生產(chǎn)材料超限額領(lǐng)用申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人等相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可領(lǐng)用。4.緊急領(lǐng)用如因生產(chǎn)緊急需要，無法及時(shí)辦理正常領(lǐng)用手續(xù)的，可進(jìn)行緊急領(lǐng)用。緊急領(lǐng)用由領(lǐng)用部門填寫《生產(chǎn)材料緊急領(lǐng)用單》，注明緊急原因、材料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，提交給倉(cāng)庫(kù)管理部門。倉(cāng)庫(kù)管理部門在確保庫(kù)存有足夠材料的情況下，可先發(fā)放材料，但需在事后及時(shí)補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。七、生產(chǎn)材料的退庫(kù)管理1.退庫(kù)原因生產(chǎn)任務(wù)變更，導(dǎo)致已領(lǐng)用的生產(chǎn)材料不再需要。生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的剩余材料、邊角料等。因質(zhì)量問題需要退回供應(yīng)商的材料。2.退庫(kù)流程由領(lǐng)用部門填寫《生產(chǎn)材料退庫(kù)單》，注明退庫(kù)原因、材料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息?！渡a(chǎn)材料退庫(kù)單》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給倉(cāng)庫(kù)管理部門。倉(cāng)庫(kù)管理部門對(duì)退庫(kù)材料進(jìn)行驗(yàn)收，核對(duì)材料的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量等信息。如退庫(kù)材料存在質(zhì)量問題或與《生產(chǎn)材料退庫(kù)單》不符，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)拒絕接收，并及時(shí)與領(lǐng)用部門溝通協(xié)調(diào)。經(jīng)驗(yàn)收合格的退庫(kù)材料，倉(cāng)庫(kù)管理人員辦理入庫(kù)手續(xù)，并在《生產(chǎn)材料退庫(kù)單》上簽字確認(rèn)。同時(shí)，更新庫(kù)存臺(tái)賬?！渡a(chǎn)材料退庫(kù)單》一式三聯(lián)，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存，一聯(lián)交領(lǐng)用部門，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門。八、生產(chǎn)材料的庫(kù)存盤點(diǎn)1.盤點(diǎn)周期倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)定期對(duì)生產(chǎn)材料進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期分為月度盤點(diǎn)、季度盤點(diǎn)和年度盤點(diǎn)。月度盤點(diǎn)由倉(cāng)庫(kù)管理人員自行組織，對(duì)部分重點(diǎn)材料進(jìn)行抽查盤點(diǎn)。季度盤點(diǎn)由倉(cāng)庫(kù)管理部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門共同組織，對(duì)所有生產(chǎn)材料進(jìn)行全面盤點(diǎn)。年度盤點(diǎn)由公司統(tǒng)一組織，成立盤點(diǎn)小組，對(duì)公司所有生產(chǎn)材料進(jìn)行徹底盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)方法盤點(diǎn)采用實(shí)地盤點(diǎn)的方法，即對(duì)庫(kù)存材料逐一進(jìn)行清點(diǎn)、計(jì)量、核實(shí)。在盤點(diǎn)過程中，應(yīng)做好記錄，包括材料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、存放位置等信息。對(duì)于貴重材料或數(shù)量較大的材料，應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)盤點(diǎn)，并與庫(kù)存臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)。3.盤點(diǎn)結(jié)果處理盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)填寫《生產(chǎn)材料盤點(diǎn)表》，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫《生產(chǎn)材料盤盈盤虧報(bào)告表》，注明盤盈盤虧的材料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、原因等信息?！渡a(chǎn)材料盤盈盤虧報(bào)告表》經(jīng)倉(cāng)庫(kù)管理部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。根據(jù)審批結(jié)果，倉(cāng)庫(kù)管理部門調(diào)整庫(kù)存臺(tái)賬，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。對(duì)于盤盈的材料，應(yīng)增加庫(kù)存；對(duì)于盤虧的材料，應(yīng)查明責(zé)任，屬于正常損耗的，計(jì)入成本費(fèi)用；屬于人為原因造成的，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。九、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查公司設(shè)立專門的監(jiān)督小組，定期對(duì)生產(chǎn)材料領(lǐng)用管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括申購(gòu)流程的規(guī)范性、采購(gòu)合同的執(zhí)行情況、入庫(kù)驗(yàn)收的準(zhǔn)確性、領(lǐng)用手續(xù)的完備性、庫(kù)存管理的合理性等方面。對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，監(jiān)督小組應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知，要求責(zé)任部門限期整改。2.考核機(jī)制建立生產(chǎn)材料領(lǐng)用管理考核機(jī)制，對(duì)各部門和相關(guān)人員在生產(chǎn)材料領(lǐng)用管理工作中的表現(xiàn)進(jìn)行考核。考核指標(biāo)包括材