現(xiàn)金報(bào)銷流程管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范現(xiàn)金報(bào)銷流程，確保公司各項(xiàng)費(fèi)用支出的合理性、合法性和真實(shí)性，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工因公務(wù)發(fā)生的現(xiàn)金報(bào)銷業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法，能夠準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況。2.合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)符合公司的相關(guān)規(guī)定和業(yè)務(wù)實(shí)際需要，具有合理的商業(yè)目的。3.合規(guī)性原則：報(bào)銷流程應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的要求。4.及時(shí)性原則：?jiǎn)T工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，避免逾期。二、報(bào)銷申請(qǐng)（一）填寫要求1.員工應(yīng)使用公司統(tǒng)一印制的報(bào)銷單，如實(shí)填寫報(bào)銷日期、報(bào)銷部門、報(bào)銷人、費(fèi)用明細(xì)、金額等信息。2.費(fèi)用明細(xì)應(yīng)詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的事由、時(shí)間、地點(diǎn)、參與人員等情況，確保清晰可辨。3.金額填寫應(yīng)準(zhǔn)確無誤，大小寫一致，不得涂改。（二）附件要求1.報(bào)銷申請(qǐng)必須附有合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、車票、住宿清單等。2.原始憑證應(yīng)與報(bào)銷內(nèi)容相符，不得偽造、變?cè)臁?.對(duì)于發(fā)票，應(yīng)確保發(fā)票內(nèi)容完整，包括發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購(gòu)買方信息、銷售方信息、服務(wù)或商品名稱、金額、稅率、稅額等，并加蓋發(fā)票專用章。4.車票、住宿清單等應(yīng)清晰顯示出行日期、起止地點(diǎn)、住宿時(shí)間等關(guān)鍵信息。三、審批流程（一）部門負(fù)責(zé)人審批1.員工所在部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行初審，核實(shí)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性和必要性。2.重點(diǎn)審查費(fèi)用是否符合部門預(yù)算、是否與業(yè)務(wù)相關(guān)，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷申請(qǐng)應(yīng)予以退回，并注明原因。（二）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到報(bào)銷申請(qǐng)后，對(duì)報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進(jìn)行審核。2.檢查發(fā)票等原始憑證是否符合國(guó)家稅收法規(guī)要求，報(bào)銷金額是否準(zhǔn)確計(jì)算，審批手續(xù)是否齊全。3.對(duì)于不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的報(bào)銷申請(qǐng)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)憑證，直至符合要求。（三）總經(jīng)理審批1.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)審核通過的報(bào)銷申請(qǐng)，提交總經(jīng)理進(jìn)行最終審批。2.總經(jīng)理根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)發(fā)展需求等綜合因素，對(duì)重大或金額較大的報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行審批決策。3.總經(jīng)理審批通過后，報(bào)銷申請(qǐng)方可進(jìn)入報(bào)銷支付環(huán)節(jié)。四、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費(fèi)1.交通費(fèi)用飛機(jī)票：根據(jù)公司規(guī)定的出行級(jí)別和業(yè)務(wù)需要，選擇合適的艙位，憑有效機(jī)票報(bào)銷?；疖嚻保喊凑諏?shí)際乘坐的車次和票價(jià)報(bào)銷，特殊情況需乘坐軟臥的，應(yīng)提前經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)。長(zhǎng)途汽車票：憑有效車票報(bào)銷，如因特殊原因需乘坐出租車，應(yīng)注明事由并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。2.住宿費(fèi)用按照不同的出差地區(qū)和級(jí)別設(shè)定住宿標(biāo)準(zhǔn)，如一線城市[X]元/天，二線城市[X]元/天等。實(shí)際住宿費(fèi)用未超過標(biāo)準(zhǔn)的，按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷；超過標(biāo)準(zhǔn)的，按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超出部分自理。3.伙食補(bǔ)貼根據(jù)出差地區(qū)的不同，給予相應(yīng)的伙食補(bǔ)貼，如一線城市[X]元/天，二線城市[X]元/天等。出差期間如有公司統(tǒng)一安排的用餐，則相應(yīng)扣除當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.業(yè)務(wù)招待應(yīng)遵循必要、合理、適度的原則，嚴(yán)格控制招待費(fèi)用支出。2.招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明招待對(duì)象、事由、時(shí)間等信息。3.單次招待費(fèi)用超過[X]元的，應(yīng)提前向總經(jīng)理報(bào)備。4.年度業(yè)務(wù)招待費(fèi)總額不得超過公司當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的[X]%，具體比例根據(jù)公司實(shí)際情況設(shè)定。（三）辦公費(fèi)1.辦公用品、文具、耗材等辦公費(fèi)用，應(yīng)根據(jù)實(shí)際需求采購(gòu)，并憑正規(guī)發(fā)票報(bào)銷。2.批量采購(gòu)辦公用品應(yīng)填寫申購(gòu)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后統(tǒng)一采購(gòu)。3.辦公設(shè)備的購(gòu)置應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定執(zhí)行，納入固定資產(chǎn)核算的設(shè)備應(yīng)辦理相應(yīng)的購(gòu)置審批和入賬手續(xù)。（四）通訊費(fèi)1.根據(jù)員工工作崗位和業(yè)務(wù)需要，設(shè)定不同的通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。2.員工憑通訊費(fèi)發(fā)票在補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)報(bào)銷，超出部分自理。3.如員工實(shí)際發(fā)生的通訊費(fèi)用低于補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷。五、報(bào)銷時(shí)間（一）日常費(fèi)用報(bào)銷員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，特殊情況經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門同意后可適當(dāng)延長(zhǎng)，但最長(zhǎng)不得超過[X]個(gè)工作日。（二）差旅費(fèi)報(bào)銷員工出差歸來后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)整理好報(bào)銷憑證并辦理報(bào)銷手續(xù)。六、報(bào)銷支付（一）支付方式1.對(duì)于符合報(bào)銷規(guī)定的金額較小的報(bào)銷業(yè)務(wù)，原則上采用現(xiàn)金支付。2.對(duì)于金額較大的報(bào)銷業(yè)務(wù)，可根據(jù)報(bào)銷人的申請(qǐng)，采用銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付。（二）支付流程1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)總經(jīng)理審批通過的報(bào)銷申請(qǐng)，安排資金進(jìn)行支付。2.現(xiàn)金支付時(shí)，由財(cái)務(wù)人員當(dāng)面支付給出納人員，并要求報(bào)銷人在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)。3.銀行轉(zhuǎn)賬支付時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)準(zhǔn)確填寫收款人的銀行賬號(hào)、開戶行等信息，確保轉(zhuǎn)賬成功。4.支付完成后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)在報(bào)銷單上加蓋“已支付”印章，并進(jìn)行賬務(wù)處理。七、報(bào)銷監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)現(xiàn)金報(bào)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查報(bào)銷流程的執(zhí)行情況、報(bào)銷憑證的真實(shí)性和合法性、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的遵守情況等。（二）違規(guī)處理1.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)報(bào)銷行為，如虛報(bào)、假報(bào)費(fèi)用等，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于追回違規(guī)報(bào)銷金額、警告、罰款、解除勞動(dòng)合同等。2.對(duì)于因違規(guī)報(bào)銷給公司造成損失的，公司將依法追究相關(guān)責(zé)任人的賠償責(zé)任。八、附則（一）