非財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)制度培訓(xùn)演講人：日期:財(cái)務(wù)制度概述基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)普及費(fèi)用管理與報(bào)銷流程預(yù)算管理與執(zhí)行情況跟蹤稅務(wù)籌劃與合規(guī)經(jīng)營指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)培養(yǎng)目錄CONTENTS01財(cái)務(wù)制度概述CHAPTER財(cái)務(wù)管理制度的定義財(cái)務(wù)管理制度是公司內(nèi)部管理的重要文件，是公司財(cái)務(wù)部門管理規(guī)章制度的基礎(chǔ)。財(cái)務(wù)管理制度的目的規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效率，保障公司穩(wěn)健發(fā)展。制度定義與目的適用范圍公司的所有部門及員工，特別是與財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的部門和人員。適用對(duì)象公司管理層、財(cái)務(wù)人員、審計(jì)人員以及與財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的其他人員。適用范圍及對(duì)象財(cái)務(wù)管理制度是公司財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)財(cái)務(wù)管理制度是公司財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)，是公司實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)的重要保障。財(cái)務(wù)管理制度是公司規(guī)范運(yùn)作的保障財(cái)務(wù)管理制度能夠規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證公司合規(guī)運(yùn)作。財(cái)務(wù)管理制度是提高管理水平的手段財(cái)務(wù)管理制度能夠加強(qiáng)公司內(nèi)部控制，提高管理效率，促進(jìn)公司健康發(fā)展。制度重要性與意義02基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)普及CHAPTER包括會(huì)計(jì)主體、持續(xù)經(jīng)營、會(huì)計(jì)分期和貨幣計(jì)量等四個(gè)基本假設(shè)。會(huì)計(jì)假設(shè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用和利潤六大會(huì)計(jì)要素。會(huì)計(jì)要素資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益，以及利潤=收入-費(fèi)用兩個(gè)基本會(huì)計(jì)等式。會(huì)計(jì)等式財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本概念010203會(huì)計(jì)科目根據(jù)會(huì)計(jì)科目在賬簿中開設(shè)的具有一定格式、結(jié)構(gòu)和名稱的賬戶，用于記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的增減變化。賬戶設(shè)置賬戶分類按經(jīng)濟(jì)內(nèi)容可分為資產(chǎn)類賬戶、負(fù)債類賬戶、所有者權(quán)益類賬戶、損益類賬戶等。按照經(jīng)濟(jì)內(nèi)容和管理需要，對(duì)會(huì)計(jì)要素進(jìn)行具體分類的項(xiàng)目。會(huì)計(jì)科目與賬戶設(shè)置財(cái)務(wù)報(bào)表種類主要包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表編制根據(jù)會(huì)計(jì)賬簿記錄的資料，按照規(guī)定的格式和要求編制財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表分析運(yùn)用專門的分析方法，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行加工、整理、比較和評(píng)價(jià)，以揭示企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。財(cái)務(wù)報(bào)表編制與分析03費(fèi)用管理與報(bào)銷流程CHAPTER費(fèi)用分類根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，將費(fèi)用分為差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、其他費(fèi)用等大類。標(biāo)準(zhǔn)制定針對(duì)各類費(fèi)用，制定具體的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和限額，如差旅費(fèi)中的機(jī)票、酒店、餐飲等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)中的禮品、餐飲等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。費(fèi)用分類及標(biāo)準(zhǔn)制定員工在發(fā)生費(fèi)用時(shí)，需填寫報(bào)銷申請單，并附上相關(guān)原始憑證，如發(fā)票、行程單、明細(xì)單等。報(bào)銷申請報(bào)銷申請需經(jīng)過部門主管、財(cái)務(wù)部門、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)等逐級(jí)審批，審批流程可根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化。審批流程報(bào)銷申請與審批流程成本效益分析對(duì)重大費(fèi)用支出進(jìn)行成本效益分析，評(píng)估費(fèi)用支出的合理性和必要性，避免不必要的浪費(fèi)和損失。預(yù)算管理通過制定年度、季度、月度等周期的預(yù)算，對(duì)費(fèi)用進(jìn)行控制和管理，確保費(fèi)用在預(yù)算范圍內(nèi)合理使用。費(fèi)用分析定期對(duì)各類費(fèi)用進(jìn)行分析和比較，找出費(fèi)用支出的規(guī)律和異常，提出改進(jìn)措施和建議。費(fèi)用控制策略和方法04預(yù)算管理與執(zhí)行情況跟蹤C(jī)HAPTER預(yù)算編制原則和方法預(yù)算編制方法固定預(yù)算、彈性預(yù)算、增量預(yù)算和零基預(yù)算等方法，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況選擇適合的方法進(jìn)行編制。預(yù)算編制原則零基預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算、績效導(dǎo)向和透明公正等原則。預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控通過定期監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差，并采取相應(yīng)的調(diào)整措施。預(yù)算執(zhí)行情況分析對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行定期分析，包括預(yù)算完成率、差異分析、原因剖析等，為預(yù)算調(diào)整提供參考依據(jù)。預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制預(yù)算調(diào)整策略根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況和市場環(huán)境變化，制定相應(yīng)的預(yù)算調(diào)整策略，如調(diào)增、調(diào)減、追加等。預(yù)算調(diào)整程序預(yù)算調(diào)整策略及程序包括預(yù)算調(diào)整的申請、審批、執(zhí)行和反饋等環(huán)節(jié)，確保預(yù)算調(diào)整的合理性和有效性。010205稅務(wù)籌劃與合規(guī)經(jīng)營指導(dǎo)CHAPTER了解主要稅種，如增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等，及其征收方式、稅率、稅基等。稅收種類與特點(diǎn)掌握各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，如稅收減免、稅收抵免、稅收退還等，及其適用條件和操作流程。優(yōu)惠政策適用條件及時(shí)關(guān)注稅收法規(guī)的更新，理解其對(duì)企業(yè)經(jīng)營的影響，并調(diào)整稅務(wù)策略。稅收法規(guī)更新與解讀稅收政策解讀及優(yōu)惠申請010203稅務(wù)籌劃原則合法性、合理性、事前籌劃、風(fēng)險(xiǎn)可控等原則。稅務(wù)籌劃方法利用稅收優(yōu)惠政策、調(diào)整經(jīng)營策略、優(yōu)化組織架構(gòu)、合理安排資金等。稅務(wù)籌劃實(shí)施步驟明確目標(biāo)、收集信息、設(shè)計(jì)方案、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)施執(zhí)行、跟蹤調(diào)整。稅務(wù)籌劃案例分析借鑒成功案例，了解稅務(wù)籌劃的實(shí)際操作和效果。稅務(wù)籌劃方案設(shè)計(jì)思路合規(guī)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)防范措施合規(guī)經(jīng)營意識(shí)培養(yǎng)加強(qiáng)員工合規(guī)意識(shí)教育，確保企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)符合法律法規(guī)要求。內(nèi)部控制制度建設(shè)建立完善的內(nèi)部控制制度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性。稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)及時(shí)識(shí)別稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如稅務(wù)申報(bào)錯(cuò)誤、稅款繳納不及時(shí)等，并采取有效的應(yīng)對(duì)措施。外部合作與溝通與稅務(wù)機(jī)關(guān)保持良好的溝通合作關(guān)系，及時(shí)獲取稅收政策信息，解決稅務(wù)爭議。06內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)培養(yǎng)CHAPTER內(nèi)部審計(jì)的作用幫助組織發(fā)現(xiàn)潛在問題、提高運(yùn)營效率、防范風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)以及為外部審計(jì)提供可信賴的資料等。內(nèi)部審計(jì)定義與特點(diǎn)內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的確認(rèn)和咨詢活動(dòng)，具有內(nèi)向性、廣泛性和及時(shí)性等特點(diǎn)。內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)旨在促進(jìn)組織完善治理、增加價(jià)值和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，通過審查和評(píng)價(jià)組織的業(yè)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的適當(dāng)性和有效性來實(shí)現(xiàn)。內(nèi)部審計(jì)職能定位及作用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估及應(yīng)對(duì)方法風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)關(guān)注組織面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等，通過審計(jì)活動(dòng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)大小、發(fā)生可能性以及風(fēng)險(xiǎn)對(duì)組織目標(biāo)的影響程度，以便制定有效的應(yīng)對(duì)措施。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)承受等策略，以有效應(yīng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)。通過定期舉辦內(nèi)部審計(jì)培訓(xùn)、宣傳內(nèi)部審計(jì)理念和方法，提高員工對(duì)內(nèi)部審計(jì)的認(rèn)識(shí)和重視程度。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)宣傳與培訓(xùn)將風(fēng)險(xiǎn)作為內(nèi)部