物業(yè)資產(chǎn)盤點管理制度一、總則（一）目的為加強公司物業(yè)資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全與完整，真實反映資產(chǎn)的數(shù)量、價值及使用狀況，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有物業(yè)資產(chǎn)，包括但不限于辦公場所、商業(yè)物業(yè)、住宅物業(yè)及其配套設施設備等。（三）職責分工1.資產(chǎn)管理部門負責制定物業(yè)資產(chǎn)盤點計劃，并組織實施盤點工作。建立健全物業(yè)資產(chǎn)臺賬，記錄資產(chǎn)的購置、使用、維修、處置等情況。對盤點結果進行分析，提出資產(chǎn)管理建議和改進措施。2.使用部門負責本部門物業(yè)資產(chǎn)的日常管理和維護，確保資產(chǎn)的正常使用。配合資產(chǎn)管理部門進行資產(chǎn)盤點工作，提供相關資產(chǎn)信息和資料。對盤點中發(fā)現(xiàn)的問題及時反饋，并協(xié)助進行整改。3.財務部門負責審核物業(yè)資產(chǎn)的購置、維修、處置等費用支出，確保費用支出的合理性和合規(guī)性。依據(jù)資產(chǎn)管理部門提供的盤點結果，進行資產(chǎn)賬務處理，確保賬實相符。對物業(yè)資產(chǎn)的價值評估和折舊計提等工作進行指導和監(jiān)督。4.審計部門負責對物業(yè)資產(chǎn)盤點工作進行監(jiān)督和審計，確保盤點工作的真實性、準確性和規(guī)范性。對資產(chǎn)管理中存在的問題進行調(diào)查和處理，提出審計意見和建議。二、盤點計劃（一）盤點周期1.年度全面盤點：每年年末，對公司所有物業(yè)資產(chǎn)進行一次全面盤點。2.季度抽盤：每季度末，根據(jù)實際情況，對部分物業(yè)資產(chǎn)進行抽樣盤點。3.臨時盤點：遇有資產(chǎn)產(chǎn)權變動、重大災害、管理體制變更等特殊情況，應及時組織臨時盤點。（二）盤點人員安排1.成立盤點小組，由資產(chǎn)管理部門負責人擔任組長，成員包括使用部門資產(chǎn)管理員、財務人員、審計人員等。2.根據(jù)資產(chǎn)分布情況和盤點工作量，合理劃分盤點小組，明確各小組的職責和分工。（三）盤點準備工作1.資產(chǎn)管理部門提前通知各使用部門，要求其對本部門的物業(yè)資產(chǎn)進行清理和自查，確保資產(chǎn)信息準確、完整。2.盤點小組制定詳細的盤點清單，包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、使用狀況等內(nèi)容。3.準備好盤點所需的工具和表格，如盤點表、標簽、計算器等。4.對參與盤點的人員進行培訓，使其熟悉盤點流程和方法，明確各自的職責。三、盤點實施（一）實地盤點1.盤點人員按照盤點清單，對物業(yè)資產(chǎn)進行逐一核對，檢查資產(chǎn)的實際數(shù)量、規(guī)格型號、使用狀況等是否與清單一致。2.對于固定資產(chǎn)，要檢查其是否有編號、是否粘貼資產(chǎn)標簽、是否正常使用等；對于低值易耗品，要檢查其數(shù)量是否準確、是否有損壞等。3.在盤點過程中，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在盤盈、盤虧、毀損等情況，應詳細記錄，并注明原因。（二）資料核對1.盤點人員同時核對資產(chǎn)的相關資料，如購置合同、發(fā)票、驗收報告、維修記錄等，確保資產(chǎn)的入賬價值準確無誤。2.檢查資產(chǎn)的使用部門、存放地點等信息是否與臺賬一致，如有變動，應及時更新臺賬。（三）盤點記錄1.盤點人員在盤點過程中，要認真填寫盤點表，記錄資產(chǎn)的實際情況。盤點表應包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、賬面數(shù)、實有數(shù)、盤盈盤虧情況及原因等內(nèi)容。2.盤點結束后，盤點人員應在盤點表上簽字確認，確保盤點記錄的真實性和準確性。四、盤點結果處理（一）差異分析1.資產(chǎn)管理部門對盤點結果進行匯總和分析，找出資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等差異的原因。2.差異原因主要包括資產(chǎn)購置時入賬錯誤、資產(chǎn)使用過程中的自然損耗、人為損壞、丟失、資產(chǎn)調(diào)撥未及時入賬等。（二）處理審批1.根據(jù)差異分析結果，資產(chǎn)管理部門提出處理意見，填寫《物業(yè)資產(chǎn)盤點差異處理審批表》，報相關領導審批。2.審批流程如下：資產(chǎn)盤盈：由資產(chǎn)管理部門說明盤盈原因，經(jīng)使用部門確認后，報財務部門審核，財務部門審核通過后報公司領導審批，審批通過后進行賬務處理。資產(chǎn)盤虧：使用部門說明盤虧原因，經(jīng)資產(chǎn)管理部門核實后，報財務部門審核，財務部門審核通過后報公司領導審批，審批通過后進行賬務處理，并追究相關責任人的責任。資產(chǎn)毀損：使用部門說明毀損原因，提供相關證明材料，經(jīng)資產(chǎn)管理部門核實后，報財務部門審核，財務部門審核通過后報公司領導審批，審批通過后進行賬務處理，并根據(jù)毀損情況進行相應的處置。（三）賬務調(diào)整1.財務部門依據(jù)審批通過的《物業(yè)資產(chǎn)盤點差異處理審批表》，及時進行賬務調(diào)整，確保賬實相符。2.對于盤盈的資產(chǎn)，按照同類或類似資產(chǎn)的市場價格入賬；對于盤虧或毀損的資產(chǎn)，沖減相應的資產(chǎn)賬面價值，并將凈損失計入當期損益。（四）整改措施1.針對盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，資產(chǎn)管理部門會同使用部門制定整改措施，明確整改責任人、整改期限和整改目標。2.整改措施主要包括加強資產(chǎn)日常管理、完善資產(chǎn)管理制度、加強員工培訓、規(guī)范資產(chǎn)購置和處置流程等。3.整改責任人應按照整改措施認真組織實施整改工作，并及時向資產(chǎn)管理部門匯報整改情況。五、盤點報告（一）報告內(nèi)容1.盤點基本情況：包括盤點時間、范圍、人員、方法等。2.盤點結果：詳細列出資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況及差異原因。3.處理情況：說明盤點差異的處理結果，包括賬務調(diào)整情況、責任追究情況等。4.整改措施：提出針對盤點中發(fā)現(xiàn)問題的整改措施和建議。5.資產(chǎn)狀況分析：對公司物業(yè)資產(chǎn)的總體狀況進行分析，如資產(chǎn)結構、使用效率、保值增值情況等。（二）報告編制與審核1.資產(chǎn)管理部門負責編制物業(yè)資產(chǎn)盤點報告，報告應內(nèi)容詳實、數(shù)據(jù)準確、分析客觀。2.盤點報告編制完成后，先由資產(chǎn)管理部門負責人審核，審核通過后報財務部門、審計部門進行會簽，會簽通過后報公司領導審批。（三）報告存檔1.經(jīng)審批后的物業(yè)資產(chǎn)盤點報告由資產(chǎn)管理部門負責存檔，保存期限為[X]年。2.盤點報告作為公司物業(yè)資產(chǎn)管理的重要資料，為公司決策提供依據(jù)，同時也便于日后查閱和審計。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.審計部門定期對物業(yè)資產(chǎn)盤點工作進行監(jiān)督檢查，確保盤點工作的規(guī)范執(zhí)行。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括盤點計劃的執(zhí)行情況、盤點記錄的真實性和準確性、盤點差異的處理情況、整改措施的落實情況等。（二）考核評價1.將物業(yè)資產(chǎn)盤點工作納入公司績效考核體系，對資產(chǎn)管理部門、使用部門及相關責任人進行考核評價。2.考核指標主要包括盤點工作完成情況、盤點結果準確性、差異處理及時性、整改措施有效性等。3.根據(jù)考核結果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人給予獎勵，對工作不力的部門和個人進行批評教育或相應的處罰。