游客中心資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)游客中心資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)的安全、完整與有效使用，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于游客中心所有資產(chǎn)的管理，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。（三）管理原則1.資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合的原則，以預(yù)算控制資產(chǎn)購(gòu)置、使用和處置。2.資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的原則，確保資產(chǎn)價(jià)值的準(zhǔn)確核算和反映。3.實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合的原則，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)實(shí)物與財(cái)務(wù)賬目的一致。4.歸口管理與分級(jí)負(fù)責(zé)相結(jié)合的原則，明確各部門(mén)在資產(chǎn)管理中的職責(zé)。二、資產(chǎn)分類(lèi)與計(jì)價(jià)（一）資產(chǎn)分類(lèi)1.固定資產(chǎn)：指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上、專(zhuān)用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上），并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、辦公設(shè)備、電子設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備、陳列展示設(shè)備等。2.流動(dòng)資產(chǎn)：指可以在一年以?xún)?nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。3.無(wú)形資產(chǎn)：指企業(yè)擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，如商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、專(zhuān)利權(quán)等。（二）資產(chǎn)計(jì)價(jià)1.固定資產(chǎn)：按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，包括購(gòu)買(mǎi)價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項(xiàng)資產(chǎn)的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專(zhuān)業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等。2.流動(dòng)資產(chǎn)：按實(shí)際發(fā)生額計(jì)價(jià)。3.無(wú)形資產(chǎn)：按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，如外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)，其成本包括購(gòu)買(mǎi)價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。三、資產(chǎn)管理職責(zé)（一）管理部門(mén)職責(zé)1.游客中心綜合管理部為資產(chǎn)管理的歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)制定和完善資產(chǎn)管理規(guī)章制度，組織資產(chǎn)清查、盤(pán)點(diǎn)等工作。2.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、登記、保管、調(diào)配、維修、報(bào)廢等日常管理工作。3.定期對(duì)資產(chǎn)使用情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，確保資產(chǎn)的安全與有效使用。（二）使用部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行。2.配合綜合管理部做好資產(chǎn)清查、盤(pán)點(diǎn)等工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用狀況。3.提出資產(chǎn)購(gòu)置、調(diào)配、維修等需求，經(jīng)審批后配合實(shí)施。（三）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，準(zhǔn)確反映資產(chǎn)的增減變動(dòng)及價(jià)值情況。2.參與資產(chǎn)購(gòu)置、處置等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的審核，監(jiān)督資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行。3.根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符。四、資產(chǎn)購(gòu)置與驗(yàn)收（一）購(gòu)置計(jì)劃1.使用部門(mén)根據(jù)工作需要和資產(chǎn)狀況，提出資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途等。2.申請(qǐng)應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)綜合管理部。綜合管理部根據(jù)資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)際情況進(jìn)行審核，提出意見(jiàn)后報(bào)中心領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購(gòu)實(shí)施1.經(jīng)審批后的購(gòu)置申請(qǐng)，由綜合管理部按照相關(guān)規(guī)定組織采購(gòu)。采購(gòu)方式包括招標(biāo)采購(gòu)、詢(xún)價(jià)采購(gòu)、單一來(lái)源采購(gòu)等，應(yīng)遵循公平、公正、公開(kāi)的原則，確保采購(gòu)資產(chǎn)的質(zhì)量和性?xún)r(jià)比。2.采購(gòu)過(guò)程中，應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括資產(chǎn)規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、售后服務(wù)等條款。（三）驗(yàn)收1.資產(chǎn)到貨后，綜合管理部應(yīng)及時(shí)組織使用部門(mén)等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、技術(shù)性能等是否與采購(gòu)合同一致。2.驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)在《資產(chǎn)驗(yàn)收單》上簽字確認(rèn)。對(duì)于驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，要求其更換或退貨。五、資產(chǎn)登記與保管（一）資產(chǎn)登記1.綜合管理部應(yīng)在資產(chǎn)驗(yàn)收合格后及時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)登記，建立《固定資產(chǎn)臺(tái)賬》、《流動(dòng)資產(chǎn)臺(tái)賬》等，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、使用部門(mén)、存放地點(diǎn)等信息。2.對(duì)于無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)建立專(zhuān)門(mén)的臺(tái)賬，記錄其取得方式、價(jià)值、有效期等情況。（二）資產(chǎn)保管1.資產(chǎn)應(yīng)指定專(zhuān)人保管，明確保管責(zé)任。保管人員應(yīng)熟悉資產(chǎn)的性能和使用方法，做好資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)工作，確保資產(chǎn)的安全與完整。2.對(duì)于貴重資產(chǎn)、危險(xiǎn)資產(chǎn)等，應(yīng)采取特殊的保管措施，如設(shè)置專(zhuān)門(mén)的存放地點(diǎn)、安裝監(jiān)控設(shè)備等。3.資產(chǎn)存放地點(diǎn)應(yīng)保持整潔、安全，便于資產(chǎn)的清查和盤(pán)點(diǎn)。六、資產(chǎn)調(diào)配與使用（一）資產(chǎn)調(diào)配1.因工作需要，中心內(nèi)部各部門(mén)之間可以進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)配。資產(chǎn)調(diào)出部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)《資產(chǎn)調(diào)配申請(qǐng)表》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和綜合管理部審核后報(bào)中心領(lǐng)導(dǎo)審批。2.資產(chǎn)調(diào)入部門(mén)應(yīng)在收到調(diào)配資產(chǎn)后及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收，并辦理相關(guān)交接手續(xù)。綜合管理部應(yīng)調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)賬記錄。（二）資產(chǎn)使用1.使用部門(mén)應(yīng)按照資產(chǎn)的性能和用途合理使用資產(chǎn)，不得擅自改變其用途或轉(zhuǎn)借他人。2.資產(chǎn)使用過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)故障或損壞，應(yīng)及時(shí)通知綜合管理部進(jìn)行維修。維修費(fèi)用按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.對(duì)于長(zhǎng)期閑置不用的資產(chǎn)，綜合管理部有權(quán)進(jìn)行調(diào)配或處置，以提高資產(chǎn)使用效益。七、資產(chǎn)清查與盤(pán)點(diǎn)（一）清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃1.綜合管理部應(yīng)制定年度資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤(pán)點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員等。2.清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)中心領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。（二）清查盤(pán)點(diǎn)實(shí)施1.資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作由綜合管理部組織，使用部門(mén)等相關(guān)人員參與。清查盤(pán)點(diǎn)應(yīng)采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的方法，對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況等進(jìn)行全面核實(shí)。2.清查盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)詳細(xì)記錄資產(chǎn)的實(shí)際情況，發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫(xiě)《資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)差異表》。（三）清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理1.綜合管理部根據(jù)清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果編制《資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告》，說(shuō)明資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)的基本情況、差異原因及處理建議。2.對(duì)于盤(pán)盈的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)入賬，并查明原因，按規(guī)定進(jìn)行處理；對(duì)于盤(pán)虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明責(zé)任，屬于正常損耗的，按規(guī)定程序核銷(xiāo)；屬于人為原因造成損失的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保賬實(shí)相符。八、資產(chǎn)維修與保養(yǎng)（一）維修保養(yǎng)計(jì)劃1.綜合管理部應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的使用狀況和使用壽命，制定年度資產(chǎn)維修保養(yǎng)計(jì)劃，明確維修保養(yǎng)的內(nèi)容、時(shí)間、責(zé)任人等。2.維修保養(yǎng)計(jì)劃應(yīng)報(bào)中心領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。（二）維修保養(yǎng)實(shí)施1.資產(chǎn)維修保養(yǎng)工作由綜合管理部組織實(shí)施，使用部門(mén)配合。對(duì)于一般性維修保養(yǎng)工作，可由中心內(nèi)部維修人員進(jìn)行；對(duì)于專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)的維修保養(yǎng)工作，應(yīng)委托專(zhuān)業(yè)維修機(jī)構(gòu)進(jìn)行。2.維修保養(yǎng)過(guò)程中，應(yīng)做好記錄，包括維修保養(yǎng)時(shí)間、內(nèi)容、費(fèi)用等。維修保養(yǎng)費(fèi)用應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核和報(bào)銷(xiāo)。（三）維修保養(yǎng)檔案管理綜合管理部應(yīng)建立資產(chǎn)維修保養(yǎng)檔案，將維修保養(yǎng)記錄、維修保養(yǎng)合同、發(fā)票等資料歸檔保存，以便查詢(xún)和統(tǒng)計(jì)分析。九、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已達(dá)到規(guī)定使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.盤(pán)虧、毀損、報(bào)廢的資產(chǎn)。4.閑置且不需用的資產(chǎn)。（二）處置方式1.資產(chǎn)處置方式包括報(bào)廢、出售、捐贈(zèng)等。2.對(duì)于價(jià)值較大的資產(chǎn)處置，應(yīng)采用招標(biāo)、拍賣(mài)等公開(kāi)方式進(jìn)行，確保處置價(jià)格合理、公正。（三）處置程序1.使用部門(mén)提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫(xiě)《資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)處置原因、處置方式等。2.申請(qǐng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)綜合管理部。綜合管理部組織相關(guān)人員進(jìn)行鑒定和評(píng)估，提出處置意見(jiàn)后報(bào)中心領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)審批同意處置的資產(chǎn)，由綜合管理部按照規(guī)定程序進(jìn)行處置，并及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷(xiāo)手續(xù)。十、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)綜合管理部應(yīng)建立資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，將資產(chǎn)的基本信息、購(gòu)置、驗(yàn)收、登記、保管、調(diào)配、維修、處置等全過(guò)程信息錄入系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理。（二）信息系統(tǒng)使用與維護(hù)1.資產(chǎn)管理人員應(yīng)熟練掌握資產(chǎn)信息系統(tǒng)的操作，及時(shí)更新和維護(hù)資產(chǎn)信息。2.定期對(duì)資產(chǎn)信息系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，確保數(shù)據(jù)安全。（三）信息查詢(xún)與統(tǒng)計(jì)分析1.中心內(nèi)部相關(guān)人員可通過(guò)資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢(xún)資產(chǎn)的詳細(xì)信息和使用狀況。2.綜合管理部應(yīng)利用資產(chǎn)信息系統(tǒng)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為資產(chǎn)管理決策提供數(shù)據(jù)支持。十一、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.中心內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的安全與完整情況等。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理中存在的問(wèn)題，并提出改進(jìn)建議，督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。（二）外部監(jiān)督接受上級(jí)主管部門(mén)、財(cái)政部門(mén)等相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，積極配合提供有關(guān)資產(chǎn)管理的資料和信息。十二、責(zé)任追究（一）責(zé)任界定1.因保管不善、使用不當(dāng)?shù)仍蛟斐少Y產(chǎn)損壞、丟失的，由