格力財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范格力電器（以下簡稱“公司”）的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的穩(wěn)健性，保護(hù)投資者和其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，提高公司的市場競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。（二）適用范圍本制度適用于格力電器及其全資子公司、控股子公司等納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的各公司。（三）基本原則1.全面性原則：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過程，包括籌資、投資、資金運(yùn)營、利潤分配等各個(gè)環(huán)節(jié)。2.審慎性原則：充分識別、評估和應(yīng)對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保持謹(jǐn)慎態(tài)度，確保公司財(cái)務(wù)狀況的穩(wěn)健。3.制衡性原則：建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)和內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，實(shí)現(xiàn)相互制約和監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時(shí)調(diào)整和完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，確保制度的有效性。二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)（一）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)公司設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，作為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的決策機(jī)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由公司高級管理人員、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人等組成，負(fù)責(zé)審議和批準(zhǔn)重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)限額等。（二）財(cái)務(wù)管理部門財(cái)務(wù)管理部門是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，組織開展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、監(jiān)測和控制等工作，定期向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理情況。（三）內(nèi)部審計(jì)部門內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出改進(jìn)建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。（四）其他部門各業(yè)務(wù)部門在職責(zé)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)本部門的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，配合財(cái)務(wù)管理部門開展風(fēng)險(xiǎn)識別、評估等工作，落實(shí)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別與評估（一）風(fēng)險(xiǎn)識別方法1.財(cái)務(wù)報(bào)表分析：通過對資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表的分析，識別公司存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如償債風(fēng)險(xiǎn)、盈利能力風(fēng)險(xiǎn)、營運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)等。2.比率分析：計(jì)算和分析各種財(cái)務(wù)比率，如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率、毛利率、凈利率等，評估公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。3.趨勢分析：對公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行長期趨勢分析，觀察各項(xiàng)指標(biāo)的變化趨勢，判斷公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展態(tài)勢。4.行業(yè)對比分析：將公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)與同行業(yè)其他公司進(jìn)行對比分析，找出公司在行業(yè)中的地位和差距，發(fā)現(xiàn)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)1.償債能力指標(biāo)：包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等，用于評估公司償還債務(wù)的能力。2.盈利能力指標(biāo)：如毛利率、凈利率、凈資產(chǎn)收益率等，反映公司的盈利水平和盈利質(zhì)量。3.營運(yùn)能力指標(biāo)：例如存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等，衡量公司資產(chǎn)運(yùn)營的效率。4.現(xiàn)金流量指標(biāo)：如經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額等，分析公司現(xiàn)金流量狀況，判斷資金的流動(dòng)性和可持續(xù)性。（三）風(fēng)險(xiǎn)評估流程1.收集資料：財(cái)務(wù)管理部門收集公司內(nèi)部財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)以及外部市場信息、行業(yè)數(shù)據(jù)等相關(guān)資料。2.風(fēng)險(xiǎn)識別：運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)識別方法，對收集的資料進(jìn)行分析，識別可能存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.風(fēng)險(xiǎn)評估：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)，對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級和影響程度。4.編制報(bào)告：財(cái)務(wù)管理部門編制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，詳細(xì)說明風(fēng)險(xiǎn)識別和評估的過程、結(jié)果以及應(yīng)對建議，提交給風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議。四、籌資風(fēng)險(xiǎn)管理制度（一）籌資決策1.籌資戰(zhàn)略規(guī)劃：根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計(jì)劃，制定籌資戰(zhàn)略規(guī)劃，明確籌資目標(biāo)、籌資規(guī)模、籌資方式、籌資時(shí)間等。2.可行性研究：對籌資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，分析籌資的必要性、合理性和可行性，評估籌資風(fēng)險(xiǎn)和收益。3.方案審批：籌資方案經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門審核后，提交風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議，報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。（二）籌資方式選擇1.債務(wù)籌資：合理安排債務(wù)籌資規(guī)模和結(jié)構(gòu)，控制資產(chǎn)負(fù)債率，優(yōu)化債務(wù)期限結(jié)構(gòu)，降低償債風(fēng)險(xiǎn)。選擇合適的債務(wù)融資工具，如銀行借款、發(fā)行債券等，確?；I資成本合理。2.股權(quán)籌資：根據(jù)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)和發(fā)展需要，謹(jǐn)慎選擇股權(quán)籌資方式，如首次公開發(fā)行股票、配股、增發(fā)等。注重股權(quán)籌資對公司控制權(quán)和股權(quán)結(jié)構(gòu)的影響，避免稀釋原有股東權(quán)益。（三）籌資風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立償債計(jì)劃：根據(jù)籌資合同約定，制定合理的償債計(jì)劃，確保按時(shí)足額償還債務(wù)本息。2.監(jiān)測償債能力：定期監(jiān)測公司的償債能力指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)償債風(fēng)險(xiǎn)變化情況。3.應(yīng)急籌資預(yù)案：制定應(yīng)急籌資預(yù)案，在出現(xiàn)償債困難等緊急情況時(shí)，能夠迅速采取有效的籌資措施，保障公司的正常運(yùn)營。五、投資風(fēng)險(xiǎn)管理制度（一）投資決策1.投資戰(zhàn)略規(guī)劃：結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略，制定投資戰(zhàn)略規(guī)劃，明確投資方向、投資規(guī)模、投資領(lǐng)域等。2.項(xiàng)目評估：對投資項(xiàng)目進(jìn)行全面的評估，包括市場前景、技術(shù)可行性、財(cái)務(wù)效益、風(fēng)險(xiǎn)因素等，編制投資可行性研究報(bào)告。3.決策審批：投資項(xiàng)目經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門審核、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議后，報(bào)公司董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)。（二）投資風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測：建立投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測機(jī)制，定期對投資項(xiàng)目的運(yùn)營情況、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行跟蹤分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：設(shè)定投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如投資收益率、凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率等，當(dāng)指標(biāo)偏離設(shè)定范圍時(shí)，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號。3.風(fēng)險(xiǎn)處置：針對投資項(xiàng)目出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置措施，如調(diào)整投資策略、追加投資、轉(zhuǎn)讓股權(quán)等，降低投資損失。六、資金運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理制度（一）資金預(yù)算管理1.年度資金預(yù)算編制：各部門按照公司年度經(jīng)營計(jì)劃，編制本部門的資金預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門匯總審核后，形成公司年度資金預(yù)算草案。2.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控：嚴(yán)格執(zhí)行資金預(yù)算，財(cái)務(wù)管理部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施進(jìn)行調(diào)整。3.預(yù)算調(diào)整：因特殊原因需要調(diào)整資金預(yù)算的，按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請、審批和調(diào)整。（二）資金集中管理1.資金集中結(jié)算：實(shí)行資金集中結(jié)算制度，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，降低資金閑置風(fēng)險(xiǎn)。2.資金集中監(jiān)控：建立資金集中監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)控各成員單位的資金收支情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中的問題。（三）應(yīng)收賬款管理1.信用政策制定：制定合理的信用政策，包括信用標(biāo)準(zhǔn)、信用期限、信用額度等，控制應(yīng)收賬款規(guī)模。2.客戶信用評估：定期對客戶進(jìn)行信用評估，根據(jù)客戶信用狀況調(diào)整信用政策，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。3.賬款催收：加強(qiáng)應(yīng)收賬款的催收工作，建立催款責(zé)任制度，對逾期賬款及時(shí)采取措施進(jìn)行催收。（四）存貨管理1.存貨計(jì)劃制定：根據(jù)市場需求和生產(chǎn)計(jì)劃，合理制定存貨采購計(jì)劃，控制存貨庫存水平。2.存貨盤點(diǎn)：定期進(jìn)行存貨盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存貨積壓、毀損等問題并進(jìn)行處理。3.存貨成本控制：加強(qiáng)存貨成本核算和控制，降低存貨采購成本、儲(chǔ)存成本等。七、利潤分配風(fēng)險(xiǎn)管理制度（一）利潤分配政策制定1.政策制定原則：根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、盈利狀況、現(xiàn)金流狀況等因素，制定合理的利潤分配政策，兼顧股東利益和公司發(fā)展需要。2.政策內(nèi)容：明確利潤分配的方式、比例、時(shí)間等，確保利潤分配政策的穩(wěn)定性和透明度。（二）利潤分配決策1.方案擬定：財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)公司實(shí)際情況，擬定利潤分配方案，報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議。2.審議批準(zhǔn)：利潤分配方案經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議后，提交公司董事會(huì)和股東大會(huì)批準(zhǔn)。（三）利潤分配風(fēng)險(xiǎn)管理1.現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)：關(guān)注利潤分配對公司現(xiàn)金流的影響，確保利潤分配不會(huì)導(dǎo)致公司資金緊張，影響正常生產(chǎn)經(jīng)營。2.市場預(yù)期管理：加強(qiáng)與投資者的溝通，及時(shí)披露利潤分配政策和方案，穩(wěn)定市場預(yù)期，避免因利潤分配問題引發(fā)市場波動(dòng)。八、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略（一）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對于風(fēng)險(xiǎn)較大、無法承受的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，如放棄高風(fēng)險(xiǎn)的投資項(xiàng)目、避免過度負(fù)債等。（二）風(fēng)險(xiǎn)降低通過采取措施降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率或減少風(fēng)險(xiǎn)損失的程度，如優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)投資項(xiàng)目管理、完善內(nèi)部控制等。（三）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移將部分財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方，如購買保險(xiǎn)、進(jìn)行套期保值、采用資產(chǎn)證券化等方式。（四）風(fēng)險(xiǎn)承受對于一些風(fēng)險(xiǎn)較小、公司能夠承受的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)承受策略，同時(shí)密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化情況，及時(shí)調(diào)整應(yīng)對措施。九、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息溝通與報(bào)告（一）內(nèi)部溝通1.定期例會(huì)：財(cái)務(wù)管理部門定期組織召開財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析例會(huì)，各部門匯報(bào)本部門財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況，共同分析公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，研究解決存在的問題。2.臨時(shí)溝通：在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，如發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)或問題，及時(shí)組織相關(guān)部門進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，共同制定應(yīng)對措施。（二）對外披露按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地對外披露公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理情況，保障投資者和其他利益相關(guān)者的知情權(quán)。（三）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告1.定期報(bào)告：財(cái)務(wù)管理部門定期編制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和公司管理層匯報(bào)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理措施及效果等。2.專項(xiàng)報(bào)告：針對重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，及時(shí)編制專項(xiàng)報(bào)告，詳細(xì)說明風(fēng)險(xiǎn)情況、原因分析、應(yīng)對措施及建議等。十、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與評價(jià)（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門定期對公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行情況，評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出審計(jì)意見和建議。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理評價(jià)1.指標(biāo)評價(jià)：建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系，定期對公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評價(jià)，