項目呆滯料管理制度一、總則（一）目的為加強公司項目呆滯料的管理，降低庫存積壓，減少資金占用，提高物資利用率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有項目涉及的呆滯料管理，包括原材料、零部件、半成品及成品等。（三）定義1.呆滯料：指在項目中不再使用、很少使用或使用剩余的物料，包括因設(shè)計變更、訂單取消、生產(chǎn)計劃調(diào)整等原因?qū)е路e壓的物料。2.庫存周轉(zhuǎn)率：指一定時期內(nèi)項目物資的周轉(zhuǎn)次數(shù)，計算公式為：庫存周轉(zhuǎn)率=項目物資消耗金額/項目物資平均庫存金額。二、職責(zé)分工（一）采購部門1.負責(zé)對采購訂單進行跟蹤，及時掌握物資到貨情況，對于因供應(yīng)商原因?qū)е碌拇魷?，負?zé)與供應(yīng)商協(xié)商處理。2.根據(jù)項目需求和庫存情況，合理安排采購計劃，避免過量采購導(dǎo)致呆滯料產(chǎn)生。（二）項目部門1.負責(zé)項目物資需求的準確預(yù)測和申報，對項目物資的使用情況進行監(jiān)控和反饋。2.組織對項目呆滯料進行清理和盤點，提出處理建議，并配合相關(guān)部門進行處理。（三）倉庫管理部門1.負責(zé)呆滯料的分類存放、標(biāo)識管理和日常保管，確保呆滯料的數(shù)量準確、質(zhì)量完好。2.根據(jù)處理指令，辦理呆滯料的出入庫手續(xù)，并做好相關(guān)記錄。（四）質(zhì)量管理部門1.負責(zé)對呆滯料進行質(zhì)量檢驗，確定其是否符合使用要求，對于質(zhì)量不合格的呆滯料，提出處理意見。2.協(xié)助相關(guān)部門分析呆滯料產(chǎn)生的質(zhì)量原因，提出改進措施，防止類似問題再次發(fā)生。（五）財務(wù)部門1.負責(zé)對呆滯料進行價值核算，定期提供呆滯料的財務(wù)數(shù)據(jù)，為呆滯料的處理決策提供依據(jù)。2.根據(jù)呆滯料處理結(jié)果，及時進行賬務(wù)處理，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性。（六）法務(wù)部門1.負責(zé)審核呆滯料處理過程中的相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件，確保處理行為的合法性。2.對呆滯料處理過程中可能涉及的法律糾紛提供法律咨詢和支持。三、呆滯料的識別與預(yù)警（一）識別標(biāo)準1.超過規(guī)定存儲期限的物料。2.因設(shè)計變更、工藝改進等原因不再使用的物料。3.訂單取消或減少導(dǎo)致剩余的物料。4.庫存周轉(zhuǎn)率過低的物料，具體庫存周轉(zhuǎn)率預(yù)警指標(biāo)由公司根據(jù)不同物資類別另行設(shè)定。（二）識別流程1.倉庫管理部門定期對庫存物資進行盤點，填寫《呆滯料識別清單》，詳細記錄物料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、入庫時間、最后使用時間等信息。2.倉庫管理部門將《呆滯料識別清單》提交給項目部門和采購部門，由項目部門和采購部門結(jié)合項目需求和采購計劃，對清單中的物料進行初步判斷，確定是否為呆滯料。3.對于初步判斷為呆滯料的物料，質(zhì)量管理部門進行質(zhì)量檢驗，確認其質(zhì)量狀況。如質(zhì)量不合格，由質(zhì)量管理部門提出處理意見，直接進入報廢處理流程；如質(zhì)量合格，進入呆滯料預(yù)警流程。（三）預(yù)警機制1.倉庫管理部門每月定期匯總呆滯料識別情況，編制《呆滯料預(yù)警報告》，報送公司管理層及相關(guān)部門。2.《呆滯料預(yù)警報告》應(yīng)包括呆滯料的種類、數(shù)量、金額、形成原因、庫存周轉(zhuǎn)率等信息，并對呆滯料的處理提出建議。3.公司管理層根據(jù)《呆滯料預(yù)警報告》，組織相關(guān)部門召開呆滯料分析會議，研究制定呆滯料處理措施，明確責(zé)任部門和處理期限。四、呆滯料的處理（一）處理方式1.內(nèi)部消化：對于其他項目仍可使用的呆滯料，由項目部門協(xié)調(diào)在其他項目中繼續(xù)使用。2.退庫：對于因供應(yīng)商原因?qū)е碌拇魷?，采購部門負責(zé)與供應(yīng)商協(xié)商退貨事宜，辦理退庫手續(xù)。3.調(diào)撥：對于公司內(nèi)部不同項目或部門之間可通用的呆滯料，由倉庫管理部門組織進行調(diào)撥。4.折價變賣：對于無法內(nèi)部消化、退庫或調(diào)撥的呆滯料，經(jīng)公司管理層批準后，可進行折價變賣。5.報廢：對于質(zhì)量不合格、無使用價值或無法處理的呆滯料，經(jīng)質(zhì)量管理部門鑒定后，辦理報廢手續(xù)。（二）處理流程1.內(nèi)部消化流程項目部門根據(jù)其他項目的需求，填寫《呆滯料內(nèi)部消化申請表》，注明所需呆滯料的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息，并提交給倉庫管理部門。倉庫管理部門根據(jù)申請表進行庫存核對，確認有足夠數(shù)量的呆滯料可供調(diào)配后，辦理出庫手續(xù)，并將呆滯料發(fā)往需求項目。倉庫管理部門在《呆滯料內(nèi)部消化申請表》上簽字確認，并將相關(guān)信息反饋給項目部門和財務(wù)部門。2.退庫流程采購部門與供應(yīng)商協(xié)商退貨事宜，達成一致后，填寫《退庫申請單》，注明退庫物料的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、退貨原因等信息，并提交給倉庫管理部門。倉庫管理部門對退庫物料進行驗收，確認數(shù)量、質(zhì)量無誤后，辦理入庫手續(xù)，并在《退庫申請單》上簽字確認。采購部門將《退庫申請單》及相關(guān)證明文件提交給財務(wù)部門，財務(wù)部門根據(jù)退貨情況進行賬務(wù)處理。3.調(diào)撥流程倉庫管理部門根據(jù)公司內(nèi)部不同項目或部門之間的呆滯料需求情況，填寫《呆滯料調(diào)撥申請表》，注明調(diào)撥物料的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、調(diào)出項目或部門、調(diào)入項目或部門等信息，并提交給公司管理層審批。經(jīng)公司管理層批準后，倉庫管理部門辦理呆滯料的調(diào)出和調(diào)入手續(xù)，并在《呆滯料調(diào)撥申請表》上簽字確認，同時將相關(guān)信息反饋給財務(wù)部門。4.折價變賣流程倉庫管理部門填寫《呆滯料折價變賣申請表》，注明折價變賣物料的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、賬面價值、預(yù)計變賣價格等信息，并提交給公司管理層審批。經(jīng)公司管理層批準后，采購部門負責(zé)尋找潛在買家，組織議價和交易。在交易過程中，應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，確保公司利益最大化。交易完成后，采購部門將《呆滯料折價變賣申請表》、交易合同及相關(guān)收款憑證等資料提交給倉庫管理部門和財務(wù)部門。倉庫管理部門辦理呆滯料的出庫手續(xù)，財務(wù)部門根據(jù)交易結(jié)果進行賬務(wù)處理。5.報廢流程質(zhì)量管理部門對呆滯料進行質(zhì)量檢驗，確認其質(zhì)量不合格或無使用價值后，填寫《呆滯料報廢申請表》，注明報廢物料的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、報廢原因等信息，并提交給公司管理層審批。經(jīng)公司管理層批準后，倉庫管理部門負責(zé)組織對報廢呆滯料進行清理和銷毀，并填寫《呆滯料報廢處理記錄》，詳細記錄報廢呆滯料的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、銷毀方式等信息。倉庫管理部門將《呆滯料報廢申請表》及《呆滯料報廢處理記錄》提交給財務(wù)部門，財務(wù)部門根據(jù)報廢情況進行賬務(wù)處理。五、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.公司設(shè)立呆滯料管理監(jiān)督小組，由財務(wù)部門、審計部門等相關(guān)人員組成，負責(zé)對呆滯料管理工作進行定期檢查和不定期抽查。2.監(jiān)督小組應(yīng)重點檢查呆滯料的識別、預(yù)警、處理等環(huán)節(jié)是否符合本制度規(guī)定，是否存在違規(guī)操作或管理漏洞。3.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，監(jiān)督小組應(yīng)及時提出整改意見，責(zé)令責(zé)任部門限期整改，并跟蹤整改落實情況。（二）考核辦法1.建立呆滯料管理考核指標(biāo)體系，對采購部門、項目部門、倉庫管理部門、質(zhì)量管理部門等相關(guān)部門的呆滯料管理工作進行量化考核。2.考核指標(biāo)包括呆滯料庫存金額占比、庫存周轉(zhuǎn)率、呆滯料處理及時率、呆滯料處理損失率等，具體考核指標(biāo)及權(quán)重由公司根據(jù)實際情況另行設(shè)定。3.每月定期對各部門的呆滯料管理工作進行考核評分，考核結(jié)果與部門績效掛鉤。對于在呆滯料管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人，給予表彰和獎勵；對于因工作失誤導(dǎo)致呆滯料大量積壓或造成重大經(jīng)濟損失的部門和個人，給予相應(yīng)的處罰。六、培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)計劃1.人力資源部門負責(zé)制定年度呆滯料管理培訓(xùn)計劃，明確培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)對象、培訓(xùn)時間和培訓(xùn)方式等。2.培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括呆滯料管理的相關(guān)制度、識別方法、處理流程、預(yù)警機制等，確保相關(guān)人員熟悉和掌握呆滯料管理的基本知識和技能。（二）培訓(xùn)實施1.根據(jù)培訓(xùn)計劃，定期組織開展呆滯料管理培訓(xùn)工作，培訓(xùn)方式可采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、案例分析、實地操作等多種形式，以提高培訓(xùn)效果。2.培訓(xùn)結(jié)束后，應(yīng)對培訓(xùn)人員進行考核，考核合格后方可上崗。同時，應(yīng)建立培訓(xùn)檔案，記錄培訓(xùn)人員的培訓(xùn)情況和考核結(jié)果。（三）宣傳推廣1.通過公司內(nèi)部刊物、