集合店周轉(zhuǎn)管理制度總則目的為加強(qiáng)集合店的資金周轉(zhuǎn)管理，提高資金使用效率，確保集合店各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司旗下所有集合店?；驹瓌t1.計(jì)劃性原則：集合店應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)需求、銷售預(yù)測(cè)等因素，制定合理的資金周轉(zhuǎn)計(jì)劃，確保資金的合理使用。2.效率性原則：優(yōu)化資金周轉(zhuǎn)流程，減少資金占用時(shí)間，提高資金使用效率。3.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：加強(qiáng)對(duì)資金周轉(zhuǎn)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制，確保資金安全。資金周轉(zhuǎn)計(jì)劃管理計(jì)劃制定1.集合店店長(zhǎng)應(yīng)于每月末根據(jù)下月的銷售計(jì)劃、采購(gòu)計(jì)劃、費(fèi)用預(yù)算等，編制資金周轉(zhuǎn)計(jì)劃，包括資金收入計(jì)劃和資金支出計(jì)劃。2.資金收入計(jì)劃應(yīng)詳細(xì)列出預(yù)計(jì)的銷售收入、應(yīng)收賬款回收等；資金支出計(jì)劃應(yīng)包括采購(gòu)成本、員工薪酬、租金、水電費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用支出。3.店長(zhǎng)將編制好的資金周轉(zhuǎn)計(jì)劃提交給區(qū)域經(jīng)理審核，區(qū)域經(jīng)理審核通過(guò)后報(bào)公司財(cái)務(wù)部門備案。計(jì)劃執(zhí)行與監(jiān)控1.集合店應(yīng)嚴(yán)格按照資金周轉(zhuǎn)計(jì)劃執(zhí)行，確保各項(xiàng)資金收支按時(shí)、足額完成。2.店長(zhǎng)應(yīng)定期對(duì)資金周轉(zhuǎn)計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施進(jìn)行調(diào)整。3.區(qū)域經(jīng)理應(yīng)不定期對(duì)集合店的資金周轉(zhuǎn)計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，確保計(jì)劃的有效執(zhí)行。4.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)集合店的資金周轉(zhuǎn)情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，為公司決策提供依據(jù)。采購(gòu)資金管理采購(gòu)預(yù)算1.集合店應(yīng)根據(jù)銷售計(jì)劃和庫(kù)存情況，制定合理的采購(gòu)預(yù)算，明確采購(gòu)商品的種類、數(shù)量、金額等。2.采購(gòu)預(yù)算應(yīng)報(bào)區(qū)域經(jīng)理審核，區(qū)域經(jīng)理審核通過(guò)后報(bào)公司財(cái)務(wù)部門備案。采購(gòu)付款1.集合店應(yīng)按照與供應(yīng)商簽訂的合同約定，按時(shí)支付采購(gòu)款項(xiàng)。2.對(duì)于貨到付款的采購(gòu)業(yè)務(wù)，應(yīng)在收到貨物并驗(yàn)收合格后及時(shí)付款；對(duì)于賒購(gòu)業(yè)務(wù)，應(yīng)在信用期內(nèi)付款。3.付款前，采購(gòu)人員應(yīng)填寫付款申請(qǐng)單，附上采購(gòu)合同、發(fā)票、驗(yàn)收單等相關(guān)憑證，經(jīng)店長(zhǎng)審核后報(bào)區(qū)域經(jīng)理審批，最后提交公司財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)。采購(gòu)資金控制1.嚴(yán)格控制采購(gòu)資金的支出，避免超預(yù)算采購(gòu)。如因特殊原因需要增加采購(gòu)預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序進(jìn)行審批。2.加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)過(guò)程的監(jiān)督，確保采購(gòu)價(jià)格合理、質(zhì)量合格，防止采購(gòu)腐敗行為。銷售資金管理銷售收款1.集合店應(yīng)加強(qiáng)銷售收款管理，確保銷售款項(xiàng)及時(shí)、足額收回。2.對(duì)于現(xiàn)金銷售，應(yīng)及時(shí)收取現(xiàn)金，并開具收款收據(jù)；對(duì)于賒銷業(yè)務(wù)，應(yīng)按照合同約定及時(shí)催收應(yīng)收賬款。3.銷售人員應(yīng)定期與客戶核對(duì)往來(lái)賬目，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決賬款回收問(wèn)題。應(yīng)收賬款管理1.建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄客戶名稱、欠款金額、欠款期限、還款情況等信息。2.對(duì)逾期未收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行催收。催收方式可包括電話催收、上門催收、發(fā)函催收等。3.對(duì)于長(zhǎng)期拖欠賬款的客戶，應(yīng)采取必要的法律手段進(jìn)行追討，以減少壞賬損失。4.定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，評(píng)估應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)調(diào)整信用政策。銷售資金回籠考核1.公司將對(duì)集合店的銷售資金回籠情況進(jìn)行考核，考核指標(biāo)包括應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、貨款回收率等。2.對(duì)于銷售資金回籠情況良好的集合店，給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)于銷售資金回籠情況較差的集合店，進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并采取相應(yīng)的懲罰措施。庫(kù)存資金管理庫(kù)存計(jì)劃1.集合店應(yīng)根據(jù)銷售計(jì)劃和采購(gòu)周期，制定合理的庫(kù)存計(jì)劃，確保庫(kù)存商品既能滿足銷售需求，又不會(huì)造成積壓。2.庫(kù)存計(jì)劃應(yīng)包括庫(kù)存商品的種類、數(shù)量、安全庫(kù)存等。庫(kù)存控制1.建立庫(kù)存管理制度，加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存商品的出入庫(kù)管理。庫(kù)存商品的入庫(kù)應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)訂單進(jìn)行驗(yàn)收，確保數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量合格；庫(kù)存商品的出庫(kù)應(yīng)按照銷售訂單進(jìn)行發(fā)貨，確保發(fā)貨及時(shí)、準(zhǔn)確。2.定期對(duì)庫(kù)存商品進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)及時(shí)上報(bào)，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)查明原因并進(jìn)行處理。3.合理控制庫(kù)存水平，避免庫(kù)存積壓或缺貨。對(duì)于滯銷商品，應(yīng)及時(shí)采取促銷、退貨等措施進(jìn)行處理；對(duì)于暢銷商品，應(yīng)及時(shí)補(bǔ)貨，確保不斷貨。庫(kù)存資金占用考核1.公司將對(duì)集合店的庫(kù)存資金占用情況進(jìn)行考核，考核指標(biāo)包括庫(kù)存周轉(zhuǎn)率、庫(kù)存資金占用率等。2.對(duì)于庫(kù)存資金占用情況合理的集合店，給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)于庫(kù)存資金占用過(guò)高的集合店，進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并采取相應(yīng)的懲罰措施。費(fèi)用資金管理費(fèi)用預(yù)算1.集合店應(yīng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，制定合理的費(fèi)用預(yù)算，明確各項(xiàng)費(fèi)用的支出標(biāo)準(zhǔn)和范圍。2.費(fèi)用預(yù)算應(yīng)包括員工薪酬、租金、水電費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。3.費(fèi)用預(yù)算應(yīng)報(bào)區(qū)域經(jīng)理審核，區(qū)域經(jīng)理審核通過(guò)后報(bào)公司財(cái)務(wù)部門備案。費(fèi)用控制1.嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，確保各項(xiàng)費(fèi)用不超過(guò)預(yù)算。如因特殊原因需要增加費(fèi)用支出，應(yīng)按規(guī)定程序進(jìn)行審批。2.加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷的審核，確保報(bào)銷憑證真實(shí)、合法、有效。對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。3.定期對(duì)費(fèi)用支出情況進(jìn)行分析，找出費(fèi)用控制的關(guān)鍵點(diǎn)，采取有效措施降低費(fèi)用水平。費(fèi)用資金審批1.費(fèi)用支出前，應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，附上相關(guān)憑證，經(jīng)店長(zhǎng)審核后報(bào)區(qū)域經(jīng)理審批，最后提交公司財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。2.對(duì)于大額費(fèi)用支出，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，必要時(shí)需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。資金風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.集合店應(yīng)定期對(duì)資金周轉(zhuǎn)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。2.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研等方式進(jìn)行應(yīng)對(duì)；對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，可加強(qiáng)客戶信用管理、完善應(yīng)收賬款管理制度等方式進(jìn)行應(yīng)對(duì)；對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，可合理安排資金、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)等方式進(jìn)行應(yīng)對(duì)。2.定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整應(yīng)對(duì)策略，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。應(yīng)急預(yù)案1.制定資金周轉(zhuǎn)應(yīng)急預(yù)案，明確在遇到突發(fā)情況時(shí)的應(yīng)急處理流程和措施。2.應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括資金短缺、重大客戶違約、自然災(zāi)害等情況下的應(yīng)對(duì)措施。3.定期對(duì)應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行演練，確保在實(shí)際發(fā)生緊急情況時(shí)能夠迅速、有效地進(jìn)行應(yīng)對(duì)。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)集合店的資金周轉(zhuǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查制度執(zhí)行情況、資金使用效益等。2.審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。財(cái)務(wù)檢查1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)集合店的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行檢查，包括資金收支、庫(kù)存管理、費(fèi)用控制等方面。2.財(cái)務(wù)檢查可采取定期檢查和不定期抽查相結(jié)合的方式進(jìn)行，檢查結(jié)果應(yīng)及時(shí)通報(bào)。違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度的集合店和相關(guān)責(zé)任人，公