公司付款內(nèi)控管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司付款內(nèi)部控制，規(guī)范付款流程，確保公司資金安全，提高資金使用效益，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司的所有付款業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：付款業(yè)務(wù)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求。2.準(zhǔn)確性原則：付款信息應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，包括付款金額、付款對(duì)象、付款用途等。3.審批流程原則：嚴(yán)格執(zhí)行付款審批流程，未經(jīng)授權(quán)不得擅自付款。4.資金安全原則：確保公司資金安全，防止資金被挪用、侵占等情況發(fā)生。5.效益性原則：在保證資金安全的前提下，提高資金使用效益，優(yōu)化付款安排。二、付款流程（一）申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，填寫付款申請(qǐng)單。付款申請(qǐng)單應(yīng)包括以下內(nèi)容：申請(qǐng)日期付款對(duì)象付款金額付款用途付款方式（如支票、電匯、網(wǎng)銀等）相關(guān)業(yè)務(wù)合同編號(hào)或業(yè)務(wù)說(shuō)明申請(qǐng)人簽字2.對(duì)于采購(gòu)業(yè)務(wù)，付款申請(qǐng)應(yīng)附上采購(gòu)合同、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等相關(guān)憑證；對(duì)于費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)，應(yīng)附上費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票、審批單等相關(guān)憑證。（二）審批1.付款申請(qǐng)單提交后，按照公司規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批。審批流程一般如下：部門負(fù)責(zé)人審批：對(duì)本部門的付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)業(yè)務(wù)的真實(shí)性和必要性。財(cái)務(wù)部門審核：審核付款申請(qǐng)的金額、付款方式、相關(guān)憑證等是否符合財(cái)務(wù)規(guī)定，以及是否有足夠的資金支付。分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和金額大小，由分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批?？偨?jīng)理審批：對(duì)于重大付款事項(xiàng)，需經(jīng)總經(jīng)理審批。2.各級(jí)審批人員應(yīng)認(rèn)真審核付款申請(qǐng)，簽署明確的審批意見。如審批不通過(guò)，應(yīng)注明原因并退回申請(qǐng)部門。（三）付款1.經(jīng)審批通過(guò)的付款申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門按照付款方式進(jìn)行支付。支票支付：財(cái)務(wù)部門根據(jù)付款申請(qǐng)開具支票，并在支票登記簿上登記支票號(hào)碼、付款日期、付款金額、付款對(duì)象等信息。支票由專人保管和簽發(fā)，簽發(fā)后應(yīng)及時(shí)交付給付款對(duì)象，并要求對(duì)方簽收。電匯支付：財(cái)務(wù)部門根據(jù)付款申請(qǐng)?zhí)顚戨妳R憑證，經(jīng)審核無(wú)誤后，通過(guò)銀行辦理電匯手續(xù)。電匯憑證應(yīng)加蓋公司財(cái)務(wù)專用章和法人章，并妥善保管電匯回單。網(wǎng)銀支付：財(cái)務(wù)部門根據(jù)付款申請(qǐng)，在網(wǎng)上銀行系統(tǒng)中錄入付款信息，經(jīng)授權(quán)后提交支付指令。網(wǎng)銀支付應(yīng)設(shè)置嚴(yán)格的操作權(quán)限和密碼管理，確保支付安全。2.付款后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)登記付款日記賬，更新資金余額，并將付款憑證等相關(guān)資料進(jìn)行歸檔保存。三、付款審批權(quán)限（一）一般付款審批權(quán)限1.付款金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核支付。2.付款金額在[X]元至[X]元之間的，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門審核后，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批支付。3.付款金額在[X]元以上的，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批支付。（二）特殊付款審批權(quán)限1.涉及重大投資、資產(chǎn)購(gòu)置、對(duì)外捐贈(zèng)等事項(xiàng)的付款，無(wú)論金額大小，均需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)總經(jīng)理審批支付。2.對(duì)于關(guān)聯(lián)方交易的付款，應(yīng)嚴(yán)格按照公司關(guān)聯(lián)交易管理制度的規(guī)定進(jìn)行審批，除上述一般付款審批權(quán)限外，還需提交公司董事會(huì)審議通過(guò)。（三）臨時(shí)付款審批權(quán)限對(duì)于因突發(fā)事件或緊急業(yè)務(wù)需要臨時(shí)付款的情況，可由總經(jīng)理特批，但事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦相關(guān)審批手續(xù)。四、付款風(fēng)險(xiǎn)控制（一）防范虛假付款風(fēng)險(xiǎn)1.加強(qiáng)對(duì)付款業(yè)務(wù)相關(guān)憑證的審核，確保憑證的真實(shí)性、合法性和完整性。對(duì)于發(fā)票等重要憑證，應(yīng)通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)網(wǎng)站等渠道進(jìn)行查驗(yàn)。2.建立供應(yīng)商信用評(píng)估機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)等進(jìn)行評(píng)估，選擇信譽(yù)良好的供應(yīng)商進(jìn)行合作，降低虛假供應(yīng)商帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。3.定期對(duì)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，防范虛假付款行為的發(fā)生。（二）防范資金挪用風(fēng)險(xiǎn)1.嚴(yán)格執(zhí)行付款審批流程，確保付款經(jīng)過(guò)授權(quán)審批，防止未經(jīng)授權(quán)的付款行為。2.加強(qiáng)對(duì)資金賬戶的管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保資金安全。嚴(yán)禁將公司資金存入個(gè)人賬戶或其他違規(guī)賬戶。3.建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)資金流量、資金余額等進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況并采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。（三）防范付款延誤風(fēng)險(xiǎn)1.明確各部門在付款流程中的職責(zé)和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，加強(qiáng)部門之間的溝通與協(xié)作，確保付款申請(qǐng)及時(shí)流轉(zhuǎn)和處理。2.對(duì)于緊急付款業(yè)務(wù)，應(yīng)開辟綠色通道，優(yōu)先安排審批和支付，確保業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。3.定期對(duì)付款流程進(jìn)行優(yōu)化和改進(jìn)，提高付款效率，減少付款延誤情況的發(fā)生。五、付款相關(guān)崗位設(shè)置及職責(zé)（一）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要提出付款申請(qǐng)，并確保申請(qǐng)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤，及時(shí)提供付款所需的相關(guān)憑證和資料。3.配合財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門對(duì)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行審核和監(jiān)督。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核付款申請(qǐng)的金額、付款方式、相關(guān)憑證等是否符合財(cái)務(wù)規(guī)定，以及是否有足夠的資金支付。2.按照審批通過(guò)的付款申請(qǐng)進(jìn)行支付操作，并及時(shí)登記付款日記賬，更新資金余額。3.定期對(duì)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司管理層提供決策支持。4.保管付款業(yè)務(wù)相關(guān)的憑證、文件等資料，建立健全付款檔案管理制度。（三）審批人員1.按照公司規(guī)定的審批權(quán)限，對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行認(rèn)真審核，簽署明確的審批意見。2.對(duì)審批的付款業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)，確保業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性。六、付款監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查付款流程是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全、資金支付是否準(zhǔn)確等。2.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議，并跟蹤整改情況，確保問(wèn)題得到有效解決。（二）財(cái)務(wù)部門自查1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查付款憑證的編制、審核、支付等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。2.對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，并形成自查報(bào)告，向公司管理層匯報(bào)。（三）其他監(jiān)督檢查1.公司管理層可根據(jù)需要對(duì)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行不定期的監(jiān)督檢查，了解付款流程的執(zhí)行情況和資金使用效益。2.接受外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，積極配合提供相關(guān)資料，確保公司付款業(yè)務(wù)合法合規(guī)。七、付款信息管理（一）信息記錄1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立完善的付款信息記錄制度，對(duì)每一筆付款業(yè)務(wù)的申請(qǐng)、審批、支付等環(huán)節(jié)的相關(guān)信息進(jìn)行詳細(xì)記錄。2.付款信息記錄應(yīng)包括付款申請(qǐng)單、審批意見、付款憑證、銀行回單等相關(guān)資料，確保信息的完整性和可追溯性。（二）信息保密1.涉及付款業(yè)務(wù)的相關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的信息保密制度，不得泄露付款信息。2.付款信息的查閱和使用應(yīng)經(jīng)過(guò)授權(quán)審批，防止信息被不當(dāng)獲取或?yàn)E用。（三）信息分析與利用1.定期對(duì)付款信息進(jìn)行分析，了解公司付款業(yè)務(wù)的規(guī)律、趨勢(shì)和存在的問(wèn)題。2.根據(jù)付款信息分析結(jié)果，為公司管理層提供決策支持，如優(yōu)化付款流程、合理安排資金等。八、附則（一）制度解釋本制度由公司財(cái)