公司個人借款管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司個人借款行為，加強資金管理，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工。（三）基本原則1.計劃性原則：借款應(yīng)根據(jù)工作需要，提前編制借款計劃，確保借款用途合理、必要。2.合理性原則：借款金額應(yīng)與實際工作需求相匹配，不得過度借款。3.及時性原則：借款人員應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)歸還借款，不得逾期拖欠。4.安全性原則：公司資金應(yīng)確保安全，借款應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的流程進(jìn)行審批和管理。二、借款范圍（一）差旅費借款員工因公務(wù)需要出差，可預(yù)借差旅費，用于支付出差期間的交通、住宿、餐飲等費用。（二）業(yè)務(wù)招待費借款因業(yè)務(wù)需要招待客戶，可預(yù)借業(yè)務(wù)招待費，用于支付招待費用。（三）零星采購借款因工作需要采購零星物資，可預(yù)借零星采購款，用于支付采購費用。（四）其他臨時性借款因公司臨時性工作任務(wù)或其他特殊情況，經(jīng)批準(zhǔn)可預(yù)借臨時性借款。三、借款流程（一）借款申請1.借款人員應(yīng)填寫《個人借款申請表》，詳細(xì)注明借款金額、借款用途、預(yù)計還款日期等信息。2.將《個人借款申請表》提交給所在部門負(fù)責(zé)人審批，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實際情況，對借款的必要性和合理性進(jìn)行審核，并簽署意見。（二）財務(wù)審核1.部門負(fù)責(zé)人審批通過后，將《個人借款申請表》提交給財務(wù)部門。2.財務(wù)部門對借款申請進(jìn)行審核，重點審核借款金額是否合理、借款用途是否符合規(guī)定、預(yù)計還款日期是否可行等。3.財務(wù)審核通過后，在《個人借款申請表》上簽署意見，并注明可借款金額。（三）領(lǐng)導(dǎo)審批1.財務(wù)審核通過后，將《個人借款申請表》提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司資金狀況和借款申請情況，進(jìn)行最終審批，并簽署意見。（四）借款發(fā)放1.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財務(wù)部門按照審批意見發(fā)放借款。2.借款人員憑審批通過的《個人借款申請表》到財務(wù)部門領(lǐng)取借款，財務(wù)部門以現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬方式支付借款。四、借款額度及期限（一）借款額度1.差旅費借款額度根據(jù)出差地點、時間等因素確定，一般不超過預(yù)計出差費用的總額。2.業(yè)務(wù)招待費借款額度根據(jù)業(yè)務(wù)需要和公司規(guī)定確定，一般不超過預(yù)計招待費用的總額。3.零星采購借款額度根據(jù)采購物資的金額和數(shù)量確定，一般不超過預(yù)計采購費用的總額。4.其他臨時性借款額度根據(jù)實際情況確定，一般不超過預(yù)計費用的總額。（二）借款期限1.差旅費借款期限一般不超過出差返回后的[X]個工作日。2.業(yè)務(wù)招待費借款期限一般不超過招待活動結(jié)束后的[X]個工作日。3.零星采購借款期限一般不超過采購物資驗收合格后的[X]個工作日。4.其他臨時性借款期限根據(jù)實際情況確定，一般不超過[X]個工作日。五、還款規(guī)定（一）還款方式1.借款人員應(yīng)按照借款時約定的還款方式進(jìn)行還款，可采用現(xiàn)金還款、銀行轉(zhuǎn)賬還款等方式。2.采用銀行轉(zhuǎn)賬還款的，借款人員應(yīng)將還款金額足額轉(zhuǎn)入公司指定的銀行賬戶，并注明還款事由和借款人員姓名。（二）還款時間1.借款人員應(yīng)在借款期限屆滿前歸還借款，如有特殊情況需要延期還款的，應(yīng)提前向公司提出書面申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可延期還款。2.延期還款的期限一般不超過[X]個工作日，延期還款申請應(yīng)注明延期還款的原因和預(yù)計還款日期。（三）逾期還款處理1.借款人員如未能在借款期限屆滿前歸還借款，也未辦理延期還款手續(xù)的，即為逾期還款。2.對于逾期還款的借款人員，公司將按照逾期天數(shù)和逾期金額收取一定的逾期利息，逾期利息的計算方式為：逾期利息=逾期金額×逾期天數(shù)×[X%]。3.逾期利息將從借款人員的工資或其他應(yīng)付款項中扣除，如逾期利息不足以扣除的，公司將采取其他措施追討逾期款項。六、借款審批權(quán)限（一）一般借款審批權(quán)限1.借款金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。2.借款金額在[X]元以上至[X]元的，由部門負(fù)責(zé)人審核后，報財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。3.借款金額在[X]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）特殊借款審批權(quán)限對于涉及金額較大、風(fēng)險較高或特殊情況的借款，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，并報上級主管部門備案。七、監(jiān)督與檢查（一）財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)定期對公司個人借款情況進(jìn)行清查，核對借款金額、借款用途、還款情況等信息，確保借款管理規(guī)范、資金安全。（二）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司個人借款管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計，檢查借款審批流程是否合規(guī)、借款使用是否合理、還款是否及時等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。（三）違規(guī)處理對于違反本管理制度的借款行為，公司將視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、解除勞動合同等。對于因違規(guī)借款給公司造成損失的，公司將依法追究借款人員的賠償責(zé)任。八、附則（一）解釋