公司業(yè)務報銷管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司業(yè)務報銷行為，加強財務管理，確保公司各項費用支出合理、合規(guī)、透明，保障公司和員工的合法權益。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工在執(zhí)行公司業(yè)務過程中發(fā)生的費用報銷。3.基本原則真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，能夠準確反映業(yè)務發(fā)生的實際情況。合理性原則：費用支出應符合公司業(yè)務需要，具有合理性和必要性。合規(guī)性原則：報銷行為必須符合國家法律法規(guī)和公司相關規(guī)定。及時性原則：員工應在業(yè)務發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，不得拖延。二、報銷流程1.費用發(fā)生員工在執(zhí)行公司業(yè)務過程中發(fā)生費用支出時，應取得合法有效的報銷憑證，并按照公司要求填寫報銷單。2.部門負責人審核員工將填寫完整的報銷單提交給所在部門負責人，部門負責人對費用的真實性、合理性進行審核，并簽署審核意見。3.財務審核報銷單經(jīng)部門負責人審核通過后，提交給財務部門。財務人員對報銷憑證的合法性、合規(guī)性、準確性進行審核，對不符合要求的報銷憑證予以退回，并說明原因。4.審批財務審核通過的報銷單，按照公司審批權限提交給相應的領導進行審批。審批通過后，報銷單方可進入報銷流程。5.報銷支付財務部門根據(jù)審批通過的報銷單，按照公司財務制度進行報銷支付。報銷款項可以通過銀行轉賬、現(xiàn)金等方式支付給員工。三、報銷憑證要求1.發(fā)票發(fā)票必須是由稅務機關統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應填寫完整、準確，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務內(nèi)容、金額、稅率、稅額等。發(fā)票應加蓋發(fā)票專用章，印章清晰、完整。發(fā)票不得涂改、挖補，如有錯誤，應重新開具發(fā)票。2.收據(jù)收據(jù)必須是由財政部門統(tǒng)一印制的正規(guī)收據(jù)，收據(jù)內(nèi)容應填寫完整、準確，包括收據(jù)名稱、收據(jù)號碼、開票日期、交款單位名稱、收款單位名稱、收款事由、金額等。收據(jù)應加蓋收款單位財務專用章或發(fā)票專用章，印章清晰、完整。除財政部門規(guī)定的行政事業(yè)性收費收據(jù)外，其他收據(jù)不得作為報銷憑證。3.其他憑證除發(fā)票和收據(jù)外，其他能夠證明業(yè)務發(fā)生真實性、合法性、合理性的憑證，如合同、協(xié)議、清單、審批單等，也可以作為報銷憑證。其他憑證應符合國家法律法規(guī)和公司相關規(guī)定，內(nèi)容應填寫完整、準確，能夠清晰反映業(yè)務發(fā)生的實際情況。四、費用報銷標準1.差旅費交通費用員工乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的等級標準，按照公司相關規(guī)定執(zhí)行。員工乘坐飛機經(jīng)濟艙、火車硬座、硬臥、輪船三等艙等交通工具的費用，按照實際發(fā)生額報銷。員工乘坐飛機頭等艙、火車軟臥、輪船二等艙及以上交通工具的費用，需經(jīng)公司領導批準后，方可按照實際發(fā)生額報銷。員工乘坐出租車、網(wǎng)約車等交通工具的費用，應在發(fā)票上注明起止地點、事由等信息，按照實際發(fā)生額報銷。住宿費用員工的住宿費用標準，按照公司相關規(guī)定執(zhí)行。住宿費用應在標準范圍內(nèi)報銷，超出標準部分自理。餐飲補貼員工的餐飲補貼標準，按照公司相關規(guī)定執(zhí)行。餐飲補貼按照出差自然天數(shù)計算，包干使用，不再報銷其他餐飲費用。2.業(yè)務招待費業(yè)務招待費應嚴格控制在公司規(guī)定的預算范圍內(nèi)，不得超支。業(yè)務招待費的報銷應提供真實、合法、有效的憑證，包括發(fā)票、菜單、消費清單等。業(yè)務招待費的報銷應注明招待時間、地點、事由、招待對象等信息。嚴禁以業(yè)務招待費名義進行其他違規(guī)支出。3.辦公用品費辦公用品的采購應按照公司相關規(guī)定進行，由行政部門統(tǒng)一采購或指定采購地點。辦公用品的報銷應提供發(fā)票、清單等憑證，清單應注明辦公用品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等信息。辦公用品應按照實際使用情況進行報銷，不得虛報、多報。4.通訊費員工的通訊費補貼標準，按照公司相關規(guī)定執(zhí)行。通訊費補貼按照員工實際發(fā)生的通訊費用在標準范圍內(nèi)報銷。員工應提供真實、合法、有效的通訊費發(fā)票，發(fā)票上應注明手機號碼、通訊費用金額等信息。5.其他費用其他費用的報銷標準，按照公司相關規(guī)定執(zhí)行。其他費用的報銷應提供真實、合法、有效的憑證，注明費用發(fā)生的時間、地點、事由、金額等信息。五、特殊情況報銷規(guī)定1.預借差旅費員工因出差需要預借差旅費的，應填寫《借款單》，注明借款金額、借款事由、出差時間等信息，按照公司審批權限提交給相應的領導進行審批。審批通過后，財務部門方可借款給員工。員工出差回來后，應在規(guī)定的時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)，沖銷預借的差旅費。如有剩余，應及時歸還公司；如有不足，應及時補足。2.多人共同出差多人共同出差的，應分別填寫報銷單，注明各自的費用明細。如有共同發(fā)生的費用，如住宿費、交通費等，應按照實際發(fā)生額進行分攤，并在報銷單上注明分攤方式和金額。3.臨時采購因業(yè)務需要臨時采購物品或服務的，應事先填寫《臨時采購申請單》，注明采購物品或服務的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、采購原因等信息，按照公司審批權限提交給相應的領導進行審批。審批通過后，方可進行采購。采購完成后，應及時取得合法有效的報銷憑證，并按照公司報銷流程辦理報銷手續(xù)。4.誤餐補貼員工因工作需要不能在公司食堂就餐的，可以享受誤餐補貼。誤餐補貼標準按照公司相關規(guī)定執(zhí)行。誤餐補貼應在報銷單上注明用餐時間、地點、事由等信息，按照實際發(fā)生額報銷。六、報銷審批權限1.一般費用報銷報銷金額在[X]元以下的，由部門負責人審核，財務審核，即可報銷。報銷金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人審核，財務審核，分管領導審批后報銷。報銷金額在[X]元以上的，由部門負責人審核，財務審核，分管領導審核，總經(jīng)理審批后報銷。2.重大費用報銷重大費用報銷是指單筆報銷金額超過[X]元或年度累計報銷金額超過[X]元的費用報銷。重大費用報銷應提交公司總經(jīng)理辦公會審議通過后，方可報銷。七、報銷時間規(guī)定1.員工應在業(yè)務發(fā)生后[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。2.每月[X]日為公司報銷截止日期，逾期未辦理報銷手續(xù)的，財務部門不再受理。如有特殊情況需要延期報銷的，應提前向財務部門說明原因，并經(jīng)財務部門同意。八、報銷監(jiān)督與檢查1.財務部門應定期對公司的報銷情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.審計部門應定期對公