信托公司資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范信托公司資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全、完整和有效運(yùn)營，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司穩(wěn)健發(fā)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的所有資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.合法性原則：資產(chǎn)的取得、使用和處置必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策的規(guī)定。2.安全性原則：確保資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)的損壞、丟失和流失。3.效益性原則：合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。4.統(tǒng)一管理原則：公司對資產(chǎn)實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、歸口負(fù)責(zé)的管理體制。二、資產(chǎn)的分類與計價（一）固定資產(chǎn)1.定義：指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等。2.計價：固定資產(chǎn)按取得時的實際成本計價，包括購買價款、相關(guān)稅費、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項資產(chǎn)的運(yùn)輸費、裝卸費、安裝費和專業(yè)人員服務(wù)費等。（二）流動資產(chǎn)1.定義：指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。2.計價：流動資產(chǎn)按實際發(fā)生額計價。（三）無形資產(chǎn)1.定義：指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。2.計價：無形資產(chǎn)按取得時的實際成本計價。三、資產(chǎn)管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善資產(chǎn)管理制度，并組織實施。2.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購置、驗收、入庫、保管、清查、處置等日常管理工作。3.負(fù)責(zé)建立資產(chǎn)臺賬，定期核對資產(chǎn)賬目，確保賬實相符。4.負(fù)責(zé)組織資產(chǎn)清查工作，編制資產(chǎn)清查報告，提出資產(chǎn)管理建議。5.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的統(tǒng)計和分析工作，定期向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報資產(chǎn)狀況。（二）使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)管理，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點等工作。3.負(fù)責(zé)提出資產(chǎn)購置、更新、報廢等申請。4.負(fù)責(zé)對本部門資產(chǎn)的安全和完整負(fù)責(zé)，發(fā)現(xiàn)問題及時報告。（三）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財務(wù)核算和監(jiān)督，確保資產(chǎn)價值的準(zhǔn)確計量。2.負(fù)責(zé)審核資產(chǎn)購置、處置等相關(guān)費用的支出。3.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查工作，提供相關(guān)財務(wù)資料。4.負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)報表，定期向公司管理層報送資產(chǎn)財務(wù)狀況。（四）審計部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)對資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督。2.對資產(chǎn)購置、處置等重大事項進(jìn)行審計，確保資產(chǎn)交易的合法性和合規(guī)性。3.對資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行審計，核實資產(chǎn)的真實性和準(zhǔn)確性。四、資產(chǎn)購置與驗收（一）購置計劃1.使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出資產(chǎn)購置申請，填寫《資產(chǎn)購置申請表》，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途、預(yù)算等內(nèi)容。2.資產(chǎn)管理部門對使用部門提交的購置申請進(jìn)行審核，結(jié)合公司資產(chǎn)狀況和預(yù)算安排，提出審核意見。3.財務(wù)部門對購置申請的預(yù)算進(jìn)行審核，確保購置資金的合理性和可行性。4.公司管理層根據(jù)資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門的審核意見，審批資產(chǎn)購置申請。（二）采購實施1.經(jīng)審批后的資產(chǎn)購置申請，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織采購。采購方式包括招標(biāo)采購、詢價采購、競爭性談判等，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)和金額大小選擇合適的采購方式。2.采購過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和公司采購制度的規(guī)定進(jìn)行操作，確保采購程序的公正、公平、公開。3.與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。（三）驗收1.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時組織使用部門、采購部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗收。2.驗收人員應(yīng)根據(jù)采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等進(jìn)行逐一核對，確保資產(chǎn)符合要求。3.驗收合格后，填寫《資產(chǎn)驗收單》，由驗收人員簽字確認(rèn)。對驗收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商處理，直至達(dá)到驗收標(biāo)準(zhǔn)。五、資產(chǎn)保管與使用（一）資產(chǎn)保管1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)和特點，分類存放資產(chǎn)，建立資產(chǎn)保管臺賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置時間、存放地點等信息。2.對貴重資產(chǎn)和危險資產(chǎn)，應(yīng)采取特殊的保管措施，確保資產(chǎn)的安全。3.定期對資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，及時發(fā)現(xiàn)和處理資產(chǎn)存在的問題，確保資產(chǎn)處于良好的運(yùn)行狀態(tài)。（二）資產(chǎn)使用1.使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的使用說明和操作規(guī)程，正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)的用途和性能。2.對資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行記錄，建立資產(chǎn)使用臺賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的使用時間、使用人員、使用地點、使用內(nèi)容等信息。3.加強(qiáng)對資產(chǎn)使用人員的培訓(xùn)，提高其操作技能和安全意識，防止因操作不當(dāng)造成資產(chǎn)損壞或安全事故。六、資產(chǎn)清查（一）清查范圍1.定期對公司所有資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。2.不定期對部分資產(chǎn)進(jìn)行專項清查，如對貴重資產(chǎn)、關(guān)鍵設(shè)備、存在問題的資產(chǎn)等進(jìn)行重點清查。（二）清查方法1.采用實地盤點、賬目核對等方法進(jìn)行資產(chǎn)清查。2.對固定資產(chǎn)進(jìn)行逐一盤點，核實資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、使用狀況等；對流動資產(chǎn)進(jìn)行賬實核對，核實資產(chǎn)的實際金額。（三）清查程序1.成立資產(chǎn)清查小組，負(fù)責(zé)組織和實施資產(chǎn)清查工作。2.制定資產(chǎn)清查方案，明確清查的范圍、方法、時間安排等。3.資產(chǎn)使用部門和保管部門按照清查方案的要求，對本部門資產(chǎn)進(jìn)行自查，并填寫資產(chǎn)清查表。4.資產(chǎn)清查小組對各部門的自查情況進(jìn)行抽查核實，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行記錄和整改。5.編制資產(chǎn)清查報告，詳細(xì)說明資產(chǎn)清查的情況、發(fā)現(xiàn)的問題及整改措施等。資產(chǎn)清查報告經(jīng)公司管理層審核后，上報上級主管部門。七、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.閑置資產(chǎn)：指因業(yè)務(wù)調(diào)整、技術(shù)更新等原因不再使用的資產(chǎn)。2.報廢資產(chǎn)：指已達(dá)到規(guī)定使用年限、損壞無法修復(fù)或技術(shù)落后無使用價值的資產(chǎn)。3.盤虧資產(chǎn)：指在資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的實際數(shù)量少于賬面數(shù)量的資產(chǎn)。4.其他需要處置的資產(chǎn)：如因抵債、捐贈等原因需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.出售：將資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人，獲取轉(zhuǎn)讓收入。2.報廢：對無使用價值的資產(chǎn)進(jìn)行報廢處理，核銷資產(chǎn)賬面價值。3.捐贈：將資產(chǎn)捐贈給其他單位或個人。4.抵債：用資產(chǎn)抵償債務(wù)。5.其他方式：如資產(chǎn)置換、對外投資等。（三）處置程序1.使用部門或資產(chǎn)管理部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫《資產(chǎn)處置申請表》，詳細(xì)說明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、賬面價值、處置原因、處置方式等內(nèi)容。2.資產(chǎn)管理部門對處置申請進(jìn)行審核，提出審核意見。3.財務(wù)部門對處置資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行核實，計算處置損益。4.審計部門對資產(chǎn)處置事項進(jìn)行審計，確保處置程序的合法性和合規(guī)性。5.公司管理層根據(jù)資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門和審計部門的審核意見，審批資產(chǎn)處置申請。6.經(jīng)審批后的資產(chǎn)處置申請，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實施。處置過程中，應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作，確保處置資產(chǎn)的價值最大化。7.資產(chǎn)處置完成后，及時辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)賬目。八、資產(chǎn)風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險評估，識別可能存在的風(fēng)險，如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等。2.關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、行業(yè)發(fā)展趨勢等因素對資產(chǎn)的影響，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險。（二）風(fēng)險評估1.對識別出的風(fēng)險進(jìn)行評估，分析風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，確定風(fēng)險等級，為風(fēng)險應(yīng)對提供依據(jù)。（三）風(fēng)險應(yīng)對1.針對不同等級的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，如風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險接受等。2.加強(qiáng)對資產(chǎn)的日常管理，建立健全風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)和處理風(fēng)險事件。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計部門定期對資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)購置、驗收、保管、使用、清查、處置等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。2.資產(chǎn)管理部門定期對資產(chǎn)使用部門的資產(chǎn)管理情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。（二）外部監(jiān)督1.接受上級主管部門、財政部門、審計部門等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)