保利發(fā)展費(fèi)用管理制度總則目的本制度旨在規(guī)范保利發(fā)展各項(xiàng)費(fèi)用的管理，確保費(fèi)用支出的合理性、合規(guī)性與效益性，保障公司業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展，實(shí)現(xiàn)資源的有效配置，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。適用范圍本制度適用于保利發(fā)展總部及下屬各分公司、子公司（以下統(tǒng)稱“公司”）?；驹瓌t1.預(yù)算控制原則：各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)納入年度預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算額度進(jìn)行控制，確保費(fèi)用支出不超預(yù)算。2.合規(guī)性原則：費(fèi)用支出必須符合國(guó)家法律法規(guī)、公司內(nèi)部規(guī)定以及相關(guān)財(cái)務(wù)制度的要求。3.效益性原則：費(fèi)用支出應(yīng)與公司業(yè)務(wù)目標(biāo)相匹配，注重投入產(chǎn)出，追求效益最大化。4.真實(shí)性原則：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證必須真實(shí)、合法、有效，嚴(yán)禁虛假報(bào)銷(xiāo)。費(fèi)用分類及管理規(guī)定差旅費(fèi)1.定義：差旅費(fèi)是指員工因公務(wù)需要臨時(shí)到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)等。2.報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)城市間交通費(fèi)：根據(jù)職級(jí)和出差目的地，按照規(guī)定的交通工具等級(jí)乘坐，憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)。住宿費(fèi)：按照不同地區(qū)和職級(jí)設(shè)定相應(yīng)的住宿標(biāo)準(zhǔn)，在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)?；锸逞a(bǔ)助費(fèi)：按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。市內(nèi)交通費(fèi)：根據(jù)出差天數(shù)，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。3.審批流程：?jiǎn)T工填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，附上出差審批單、相關(guān)發(fā)票等憑證，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.定義：業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合理需要而支付的招待費(fèi)用，包括餐飲、住宿、禮品、娛樂(lè)等支出。2.使用原則：嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，遵循必要性、合理性和適度性原則，嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi)。3.報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和重要程度設(shè)定不同的招待標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需注明招待對(duì)象、事由等信息。4.審批流程：經(jīng)辦人填寫(xiě)業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，詳細(xì)說(shuō)明招待情況，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，超過(guò)一定金額的需總經(jīng)理審批。辦公費(fèi)1.定義：辦公費(fèi)是指公司日常辦公所需的費(fèi)用，包括辦公用品、文具、紙張、印刷品、辦公設(shè)備耗材等。2.采購(gòu)管理：實(shí)行集中采購(gòu)與分散采購(gòu)相結(jié)合的方式。對(duì)于常用辦公用品，由行政部門(mén)統(tǒng)一采購(gòu)；對(duì)于特殊或大額辦公設(shè)備耗材，經(jīng)審批后可由需求部門(mén)自行采購(gòu)。3.報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：憑發(fā)票及采購(gòu)清單報(bào)銷(xiāo)，采購(gòu)清單需注明物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等信息。通訊費(fèi)1.定義：通訊費(fèi)是指員工因工作需要發(fā)生的手機(jī)通訊費(fèi)用。2.補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)職級(jí)設(shè)定不同的通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，按月發(fā)放。3.報(bào)銷(xiāo)方式：?jiǎn)T工可選擇憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)或按照補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼，一經(jīng)選定，一年內(nèi)不得變更。車(chē)輛費(fèi)用1.定義：車(chē)輛費(fèi)用包括車(chē)輛購(gòu)置及租賃費(fèi)、燃油費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)等。2.車(chē)輛購(gòu)置及租賃：車(chē)輛購(gòu)置需經(jīng)公司審批，按照規(guī)定流程辦理；車(chē)輛租賃應(yīng)簽訂租賃合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。3.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：各項(xiàng)車(chē)輛費(fèi)用憑發(fā)票及相關(guān)憑證報(bào)銷(xiāo)，維修保養(yǎng)費(fèi)需附維修清單。會(huì)議費(fèi)1.定義：會(huì)議費(fèi)是指公司召開(kāi)會(huì)議所發(fā)生的場(chǎng)地租賃、會(huì)議設(shè)備租賃、資料印刷、餐飲、住宿等費(fèi)用。2.會(huì)議審批：召開(kāi)會(huì)議前需填寫(xiě)會(huì)議審批表，注明會(huì)議主題、時(shí)間、地點(diǎn)、參會(huì)人員、費(fèi)用預(yù)算等信息，經(jīng)審批后組織實(shí)施。3.報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：憑會(huì)議審批表、發(fā)票及費(fèi)用明細(xì)清單報(bào)銷(xiāo)，嚴(yán)禁借會(huì)議名義組織公款旅游等違規(guī)活動(dòng)。培訓(xùn)費(fèi)1.定義：培訓(xùn)費(fèi)是指公司為提升員工業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)而開(kāi)展培訓(xùn)所發(fā)生的費(fèi)用，包括培訓(xùn)師資費(fèi)、培訓(xùn)教材費(fèi)、培訓(xùn)場(chǎng)地費(fèi)、學(xué)員住宿費(fèi)等。2.培訓(xùn)計(jì)劃：人力資源部門(mén)應(yīng)制定年度培訓(xùn)計(jì)劃，明確培訓(xùn)項(xiàng)目、內(nèi)容、時(shí)間、預(yù)算等。3.報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：?jiǎn)T工參加培訓(xùn)后，憑培訓(xùn)通知、發(fā)票等憑證報(bào)銷(xiāo)，培訓(xùn)效果評(píng)估報(bào)告作為報(bào)銷(xiāo)的參考依據(jù)。費(fèi)用預(yù)算管理預(yù)算編制1.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和業(yè)務(wù)計(jì)劃，結(jié)合本部門(mén)實(shí)際情況，編制本部門(mén)年度費(fèi)用預(yù)算。2.費(fèi)用預(yù)算應(yīng)詳細(xì)分類，明確各項(xiàng)費(fèi)用的具體金額和支出時(shí)間，并說(shuō)明預(yù)算依據(jù)和合理性。3.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)匯總各部門(mén)預(yù)算，形成公司年度費(fèi)用預(yù)算草案，報(bào)公司管理層審批。預(yù)算執(zhí)行1.公司各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行，確保費(fèi)用支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報(bào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。3.如因業(yè)務(wù)發(fā)展需要調(diào)整預(yù)算，需按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，由相關(guān)部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，報(bào)公司管理層審批。3.預(yù)算調(diào)整后，各部門(mén)應(yīng)按照新的預(yù)算執(zhí)行。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理報(bào)銷(xiāo)憑證要求1.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須提供真實(shí)、合法、有效的發(fā)票或其他合規(guī)憑證，發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章。2.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，包括日期、金額、貨物或服務(wù)名稱等。3.除發(fā)票外，還需提供相關(guān)的審批單、合同、清單等作為報(bào)銷(xiāo)的輔助證明材料。報(bào)銷(xiāo)流程1.經(jīng)辦人：填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，詳細(xì)注明費(fèi)用明細(xì)、金額、事由等信息，并附上相關(guān)憑證。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人：對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽署審核意見(jiàn)。3.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證的合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，檢查發(fā)票真?zhèn)巍?bào)銷(xiāo)金額是否符合標(biāo)準(zhǔn)等。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)費(fèi)用金額大小，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.總經(jīng)理審批：對(duì)于重大費(fèi)用支出或超出一定額度的報(bào)銷(xiāo)，需總經(jīng)理審批。6.報(bào)銷(xiāo)支付：經(jīng)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)按照規(guī)定辦理報(bào)銷(xiāo)支付手續(xù)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，原則上不得超過(guò)一個(gè)月。2.對(duì)于跨年度的費(fèi)用，應(yīng)在次年1月31日前報(bào)銷(xiāo)完畢。費(fèi)用審批權(quán)限一般費(fèi)用審批1.費(fèi)用金額在[X]元以下的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.費(fèi)用金額在[X]元至[X]元之間的，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，超過(guò)[X]元的需總經(jīng)理審批。重大費(fèi)用審批1.對(duì)于金額超過(guò)[X]元的重大費(fèi)用支出，需經(jīng)公司管理層集體研究決策。2.涉及重大投資、資產(chǎn)購(gòu)置、對(duì)外捐贈(zèng)等費(fèi)用，按照公司相關(guān)規(guī)定的決策程序進(jìn)行審批。費(fèi)用監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)費(fèi)用支出情況進(jìn)行審計(jì)，檢查費(fèi)用支出的合規(guī)性、合理性和效益性。2.對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見(jiàn)，督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審核監(jiān)督，嚴(yán)格把關(guān)報(bào)銷(xiāo)憑證的真實(shí)性、合法性和完整性。2.定期對(duì)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行偏差。員工監(jiān)督1.鼓勵(lì)員工對(duì)費(fèi)用支出中的違規(guī)行為進(jìn)行監(jiān)督舉報(bào)，公司對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的給予獎(jiǎng)勵(lì)。2.設(shè)立舉報(bào)郵箱和舉報(bào)電話，接受員工的監(jiān)督。違規(guī)處理對(duì)于違反本制度規(guī)定的費(fèi)用支出，公司將視情節(jié)輕