供水公司營收管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范供水公司營收管理工作，確保公司收入及時、足額回收，提高資金使用效率，保障公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于供水公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的營收管理工作，包括水費(fèi)收繳、欠費(fèi)管理、營收核算、票據(jù)管理等相關(guān)業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，依法進(jìn)行水費(fèi)收繳等營收管理活動，確保公司營收工作合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確及時原則準(zhǔn)確記錄和核算各項(xiàng)營收數(shù)據(jù)，及時收繳水費(fèi)，做到日清月結(jié)，確保營收數(shù)據(jù)真實(shí)、可靠、及時。3.便捷高效原則優(yōu)化營收管理流程，采用先進(jìn)的技術(shù)手段和管理方法，為客戶提供便捷的繳費(fèi)方式，提高營收管理工作效率。4.優(yōu)質(zhì)服務(wù)原則樹立以客戶為中心的服務(wù)理念，在營收管理過程中注重服務(wù)質(zhì)量，妥善處理客戶繳費(fèi)問題，維護(hù)公司良好形象。二、營收管理職責(zé)分工（一）營銷部門1.負(fù)責(zé)制定水費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)政策，報公司審批后組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)抄表工作，確保抄表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時，為水費(fèi)核算提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。3.負(fù)責(zé)水費(fèi)催繳工作，對欠費(fèi)客戶進(jìn)行分類管理，制定催繳計劃，采取有效措施督促客戶按時繳費(fèi)。4.負(fù)責(zé)與客戶溝通協(xié)調(diào)，解答客戶關(guān)于水費(fèi)的疑問，處理客戶繳費(fèi)投訴等問題。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)營收核算工作，按照相關(guān)會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度，對水費(fèi)收入進(jìn)行準(zhǔn)確核算和賬務(wù)處理。2.負(fù)責(zé)制定營收票據(jù)管理制度，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)購、開具、保管、核銷等工作流程。3.定期對營收數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，為公司決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。4.協(xié)助營銷部門做好欠費(fèi)管理工作，參與制定欠費(fèi)清收措施，并監(jiān)督執(zhí)行情況。（三）客戶服務(wù)部門1.負(fù)責(zé)為客戶提供水費(fèi)查詢、繳費(fèi)渠道咨詢等服務(wù)，協(xié)助客戶解決繳費(fèi)過程中遇到的問題。2.根據(jù)客戶需求，推廣多樣化的繳費(fèi)方式，如銀行代扣、網(wǎng)上繳費(fèi)、自助繳費(fèi)等，提高客戶繳費(fèi)便利性。3.收集客戶對水費(fèi)收費(fèi)及服務(wù)方面的意見和建議，及時反饋給相關(guān)部門，促進(jìn)公司服務(wù)質(zhì)量提升。（四）其他部門1.協(xié)助營銷部門做好抄表、催繳等相關(guān)工作，如遇到客戶拒絕抄表等特殊情況，及時協(xié)調(diào)解決。2.各部門應(yīng)配合財務(wù)部門做好營收數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、分析及報送工作，確保信息傳遞準(zhǔn)確、及時。三、水費(fèi)收繳管理（一）抄表管理1.抄表周期根據(jù)公司實(shí)際情況，確定合理的抄表周期，一般為每月一次。抄表時間應(yīng)相對固定，確保抄表數(shù)據(jù)的連續(xù)性和可比性。2.抄表人員職責(zé)抄表人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的抄表路線和時間進(jìn)行抄表，確保抄表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。抄表過程中如發(fā)現(xiàn)水表異常、用水情況與以往不符等問題，應(yīng)及時記錄并上報相關(guān)部門處理。3.抄表數(shù)據(jù)審核營銷部門應(yīng)安排專人對抄表數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，核對抄表記錄與水表讀數(shù)是否一致，檢查有無漏抄、錯抄等情況。審核無誤后，將抄表數(shù)據(jù)錄入公司營收管理系統(tǒng)，作為水費(fèi)核算的依據(jù)。（二）水費(fèi)計算1.計費(fèi)依據(jù)以抄表數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，按照公司制定的水費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計算水費(fèi)。水費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)國家政策、水資源狀況、供水成本等因素合理確定，并報相關(guān)部門備案。2.計算公式水費(fèi)=用水量×水價+污水處理費(fèi)+其他應(yīng)收費(fèi)用（如有）其中，用水量根據(jù)抄表數(shù)據(jù)確定，水價按照不同用水性質(zhì)和階梯水量對應(yīng)不同的單價執(zhí)行，污水處理費(fèi)按照當(dāng)?shù)匾?guī)定標(biāo)準(zhǔn)收取。（三）繳費(fèi)通知1.通知方式財務(wù)部門在水費(fèi)計算完成后，應(yīng)及時生成繳費(fèi)通知單，并通過多種方式通知客戶繳費(fèi)。通知方式可包括短信通知、郵件通知、張貼繳費(fèi)通知、電話通知等，確?？蛻裟軌蚣皶r收到繳費(fèi)信息。2.通知內(nèi)容繳費(fèi)通知單應(yīng)明確客戶的用水地址、水表編號、繳費(fèi)周期、應(yīng)繳水費(fèi)金額、繳費(fèi)截止日期等信息，并告知客戶繳費(fèi)方式和渠道。同時，提醒客戶按時繳費(fèi)，逾期將按規(guī)定收取滯納金。（四）繳費(fèi)方式1.傳統(tǒng)繳費(fèi)方式繼續(xù)保留銀行代收、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金繳費(fèi)等傳統(tǒng)繳費(fèi)方式，為客戶提供多樣化的繳費(fèi)選擇。客戶可在規(guī)定的繳費(fèi)時間內(nèi)，前往指定銀行網(wǎng)點(diǎn)或供水公司營業(yè)窗口繳納水費(fèi)。2.新型繳費(fèi)方式積極推廣銀行代扣、網(wǎng)上繳費(fèi)、自助繳費(fèi)等新型繳費(fèi)方式，提高繳費(fèi)便利性和效率。銀行代扣：客戶可與供水公司、合作銀行簽訂代扣協(xié)議，由銀行按照約定時間自動從客戶指定賬戶扣除水費(fèi)。網(wǎng)上繳費(fèi)：客戶可登錄供水公司官方網(wǎng)站或相關(guān)繳費(fèi)平臺，通過綁定用戶信息，在線繳納水費(fèi)。自助繳費(fèi)：在供水公司營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、社區(qū)服務(wù)中心、公共場所等設(shè)置自助繳費(fèi)終端，客戶可通過現(xiàn)金、銀行卡、二維碼等方式自助繳納水費(fèi)。（五）欠費(fèi)管理1.欠費(fèi)界定客戶未在規(guī)定繳費(fèi)截止日期前繳納水費(fèi)的，即視為欠費(fèi)。2.欠費(fèi)統(tǒng)計與分析營銷部門應(yīng)定期對欠費(fèi)情況進(jìn)行統(tǒng)計和分析，按客戶類別、欠費(fèi)金額、欠費(fèi)時長等維度進(jìn)行分類，找出欠費(fèi)原因和規(guī)律，為制定欠費(fèi)清收措施提供依據(jù)。3.欠費(fèi)催繳首次催繳：在繳費(fèi)截止日期后3個工作日內(nèi)，營銷部門應(yīng)通過短信、電話等方式對欠費(fèi)客戶進(jìn)行首次催繳，提醒客戶及時繳費(fèi)。二次催繳：首次催繳后仍未繳費(fèi)的客戶，在欠費(fèi)15個工作日內(nèi)進(jìn)行二次催繳，可采用電話催繳、發(fā)送催繳函等方式，并告知客戶逾期繳費(fèi)的后果。多次催繳：對于多次催繳仍不繳費(fèi)的欠費(fèi)客戶，營銷部門應(yīng)采取進(jìn)一步措施，如上門催繳、聯(lián)合相關(guān)部門催繳等，加大催繳力度。4.滯納金收取對于逾期未繳費(fèi)的客戶，按照合同約定收取滯納金。滯納金計算方式為：滯納金=欠費(fèi)金額×滯納天數(shù)×日利率（日利率按合同約定執(zhí)行）。四、營收核算管理（一）核算流程1.數(shù)據(jù)錄入營銷部門將審核后的抄表數(shù)據(jù)錄入營收管理系統(tǒng)，生成水費(fèi)明細(xì)清單。2.系統(tǒng)計算營收管理系統(tǒng)根據(jù)錄入的抄表數(shù)據(jù)和預(yù)設(shè)的計費(fèi)規(guī)則，自動計算每個客戶的應(yīng)繳水費(fèi)金額。3.數(shù)據(jù)核對財務(wù)部門在系統(tǒng)計算完成后，與營銷部門進(jìn)行數(shù)據(jù)核對，確保水費(fèi)計算準(zhǔn)確無誤。核對內(nèi)容包括抄表數(shù)據(jù)、計費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、應(yīng)繳水費(fèi)金額等。4.賬務(wù)處理財務(wù)部門根據(jù)核對后的營收數(shù)據(jù)，按照公司財務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，編制記賬憑證，登記賬簿，確保營收數(shù)據(jù)準(zhǔn)確反映在財務(wù)報表中。（二）營收報表編制1.定期報表財務(wù)部門應(yīng)定期編制營收報表，包括日報、月報、季報、年報等。報表內(nèi)容應(yīng)涵蓋水費(fèi)收入、欠費(fèi)情況、營收分析等相關(guān)信息，為公司管理層提供決策依據(jù)。2.報表審核編制完成的營收報表需經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后上報。審核內(nèi)容包括報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性、邏輯關(guān)系是否正確等。（三）營收分析1.分析內(nèi)容定期對營收數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，分析內(nèi)容包括水費(fèi)收入完成情況、欠費(fèi)結(jié)構(gòu)及變化趨勢、繳費(fèi)方式使用情況、客戶用水行為分析等。通過分析，找出營收管理中存在的問題和潛在風(fēng)險，提出改進(jìn)措施和建議。2.分析方法采用比較分析法、趨勢分析法、因素分析法等多種分析方法，對營收數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析。例如，通過與歷史同期數(shù)據(jù)比較，分析營收增長或下降的原因；通過對不同繳費(fèi)方式的使用比例變化分析，評估新型繳費(fèi)方式的推廣效果。五、票據(jù)管理（一）票據(jù)種類1.水費(fèi)發(fā)票用于向客戶開具水費(fèi)繳納憑證，包括增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票等。2.收據(jù)用于收取客戶押金、違約金等非水費(fèi)款項(xiàng)時開具的收款憑證。（二）票據(jù)領(lǐng)購1.申請流程財務(wù)部門根據(jù)營收業(yè)務(wù)需求，定期向當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門申請領(lǐng)購票據(jù)。領(lǐng)購前，應(yīng)填寫票據(jù)領(lǐng)購申請表，注明領(lǐng)購票據(jù)的種類、數(shù)量等信息，并報財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。2.領(lǐng)購手續(xù)憑稅務(wù)部門核發(fā)的票據(jù)領(lǐng)購簿和申請審批后的申請表，由專人前往稅務(wù)部門辦理票據(jù)領(lǐng)購手續(xù)，確保領(lǐng)購的票據(jù)真實(shí)、合法、有效。（三）票據(jù)開具1.開具原則嚴(yán)格按照國家稅收法律法規(guī)和財務(wù)制度規(guī)定開具票據(jù)，確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.開具流程客戶繳費(fèi)后，財務(wù)人員根據(jù)繳費(fèi)金額和客戶信息，在營收管理系統(tǒng)中開具相應(yīng)的票據(jù)。開具完成的票據(jù)應(yīng)加蓋公司發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，并按照客戶要求提供給客戶。（四）票據(jù)保管1.專人保管設(shè)立專門的票據(jù)保管崗位，由專人負(fù)責(zé)票據(jù)的保管工作。票據(jù)保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，確保票據(jù)安全。2.保管環(huán)境票據(jù)應(yīng)存放在安全、干燥、通風(fēng)的專用保管場所，配備必要的防盜、防火、防潮設(shè)施。3.庫存盤點(diǎn)定期對票據(jù)庫存進(jìn)行盤點(diǎn)，確保票據(jù)賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人組織實(shí)施，盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)記錄在案，如有差異應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。（五）票據(jù)核銷1.核銷期限財務(wù)部門應(yīng)定期對已開具的票據(jù)進(jìn)行核銷，核銷期限不得超過稅務(wù)部門規(guī)定的期限。2.核銷流程票據(jù)保管人員根據(jù)票據(jù)開具情況，整理出已使用票據(jù)存根聯(lián)，與營收管理系統(tǒng)中的開票記錄進(jìn)行核對。核對無誤后，填寫票據(jù)核銷申請表，注明核銷票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號碼等信息，并報財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。經(jīng)審批后，將已核銷票據(jù)存根聯(lián)按照規(guī)定要求進(jìn)行裝訂成冊，妥善保管，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查。六、營收監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計部門定期對營收管理工作進(jìn)行審計，檢查營收管理制度的執(zhí)行情況、營收數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性、票據(jù)管理的規(guī)范性等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.財務(wù)部門加強(qiáng)對營收核算過程的內(nèi)部監(jiān)督，定期對營收數(shù)據(jù)進(jìn)行抽查核對，確保賬務(wù)處理準(zhǔn)確無誤。同時，對營銷部門的催繳工作進(jìn)行監(jiān)督，督促其及時、有效地開展欠費(fèi)清收工作。（二）外部監(jiān)督積極配合稅務(wù)、物價等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，及時提供營收管理工作的相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，確保公司營收管理工作符合法律法規(guī)要求。對于檢查中提出的問題，認(rèn)真落實(shí)整改措施，按時反饋整改情況。（三）考核機(jī)制1.建立營收管理工作考核制度，將營收指標(biāo)完成情況、欠費(fèi)回收率、繳費(fèi)方式推廣率等納入績效考核體系，