財(cái)務(wù)管理解決方案.......................................2

一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)........................................4

SAPR/3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)子系統(tǒng)概述.......................4

總分類帳模塊....................................6

總分類帳科目.................................6

總分類帳科目記帳.............................6

方案.........................................7

結(jié)算.........................................8

應(yīng)收帳款模塊...................................11

概述........................................11

客戶主記錄..................................11

給客戶開(kāi)發(fā)票................................12

收款處理....................................12

特殊帳務(wù)....................................12

憑證和科目的處理............................13

催款通知....................................13

信函........................................13

報(bào)表.........................................14

客戶信貸管理................................15

應(yīng)付帳款模塊...................................17

概述........................................17

供給商主記錄................................17

支付........................................18

特別總帳業(yè)務(wù)................................18

憑證和帳戶的處理............................18

對(duì)帳單......................................19

報(bào)表........................................19

固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算...............................19

概述........................................19

折舊表及折舊范圍............................19

資產(chǎn)分類....................................19

資產(chǎn)交易....................................20

財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)................................21

二、管理會(huì)計(jì)....................................23

一般費(fèi)用管理...................................24

獲利分析會(huì)計(jì)...................................29

三、合并........................................31

1.綜述.......................................31

2.集成性.....................................31

3.與其他系統(tǒng)的合并...........................33

4.法定合并主要業(yè)務(wù)流程.......................33

4.1合并報(bào)表項(xiàng)的維護(hù).....................33

4.2局部調(diào)整結(jié)帳.........................35

4.3數(shù)據(jù)的采集...........................37

4.4合并步驟.............................38

5.管理合并主要業(yè)務(wù)流程........................39

5.1間接費(fèi)用控制合并.....................40

5.2獲利能力分析合并.....................42

6.主要報(bào)表.....................................44

7.業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)全方位的分析處理...................44

附：集團(tuán)公司會(huì)計(jì)合并根本功能..................45

財(cái)務(wù)管理解決方案

在現(xiàn)代企業(yè)制度中，財(cái)務(wù)管理扮演著一個(gè)十分重要的角色。當(dāng)今的財(cái)務(wù)管理已經(jīng)完仝超越了方案經(jīng)濟(jì)體制下

的核算的范疇，而是從更高的層次參預(yù)企業(yè)控制、企業(yè)經(jīng)營(yíng)和企業(yè)管理。財(cái)務(wù)管理的地位越來(lái)越被企業(yè)的決策者

所重視。企業(yè)的最終目的是所有者權(quán)益最大化，滿足企業(yè)這個(gè)目的的最根本手段是“開(kāi)源節(jié)流”，即增加企業(yè)的

收入和降低企業(yè)的本錢(qián)。從開(kāi)源的角度，財(cái)務(wù)管理所面臨的主要命題是如何加強(qiáng)資金運(yùn)作；從節(jié)流的角度，財(cái)務(wù)

管理所面臨的主要命題是如何有效的控制本錢(qián)。這兩點(diǎn)都對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理提出了更高的要求。

信息技術(shù)的提高不僅優(yōu)化和完善了企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制，也使企業(yè)在以后的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于有利的位置。大唐

電信作為中國(guó)的大型高科技企業(yè)，其業(yè)務(wù)范圍覆蓋整個(gè)中國(guó)，而財(cái)務(wù)管理相對(duì)集中。為了決策層能及時(shí)得到企業(yè)

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的信息并決策，集成性和實(shí)時(shí)性對(duì)大唐電信的財(cái)務(wù)管理顯得尤為重要。

這就需要大唐電信在原有的財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)支持系統(tǒng)上，建立起一個(gè)全國(guó)的財(cái)務(wù)管理主干系統(tǒng)，該系統(tǒng)不僅

能夠和原有的核算系統(tǒng)有效的協(xié)同工作，而且能夠全面的加強(qiáng)大唐電信的企業(yè)控制和管理，集成業(yè)務(wù)流程，提高

資金運(yùn)作的能力。

SAPR/3系統(tǒng)提供包括所有財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)領(lǐng)域的集成的解決方案，完全能夠勝任大恚電信主干財(cái)

務(wù)系統(tǒng)的要求。

以下簡(jiǎn)單介紹一下SAP財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)子系統(tǒng)所具有的簡(jiǎn)單特點(diǎn)：

適用性

因?yàn)樨?cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的特殊性，采用的任何財(cái)會(huì)系統(tǒng)必須符合中華人民共和國(guó)的會(huì)計(jì)法規(guī)的有關(guān)規(guī)定。SAP公

司保證其軟件系統(tǒng)符合中華人民共和國(guó)的要求。

集成性

現(xiàn)代財(cái)務(wù)系統(tǒng)要求有相當(dāng)高的集成性，以減少工作量與由此而來(lái)的過(guò)錯(cuò)，也使企業(yè)的活動(dòng)更加緊密。SAPR/3

系統(tǒng)的集成性確保了會(huì)計(jì)信息能夠滿足自動(dòng)更新的要求。當(dāng)用戶在后勤模塊處理業(yè)務(wù)時(shí)，例如物料的收到和發(fā)運(yùn),

這些業(yè)務(wù)所引起的財(cái)務(wù)上的變動(dòng)將立即自動(dòng)地記入會(huì)計(jì)系統(tǒng)。除了能夠?qū)⒑笄谧酉到y(tǒng)與財(cái)會(huì)子系統(tǒng)集成之外，在

財(cái)會(huì)子系統(tǒng)內(nèi)，總分類帳同樣能夠與明細(xì)分類帳緊密連接。所有與明細(xì)分類帳中借方和貸方科目（包括固定資產(chǎn)

模塊）有關(guān)的業(yè)務(wù)，均會(huì)同時(shí)反映到總分類帳和資產(chǎn)負(fù)債表上。因此，明細(xì)分類帳與總分類帳之間總是一致的

實(shí)時(shí)性

系統(tǒng)實(shí)時(shí)性確保了會(huì)計(jì)帳務(wù)信息的及時(shí)準(zhǔn)確，便于及時(shí)決策。在SAPR/3系統(tǒng)中，當(dāng)用戶發(fā)生

業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)，如果該業(yè)務(wù)會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)產(chǎn)生影響，那么相應(yīng)的會(huì)計(jì)帳余額已被更新。

以下我們將對(duì)大唐電信科技股份有限公司財(cái)務(wù)管理提出我們的全面解決方案。主要包括:

?財(cái)務(wù)管理

?固定資產(chǎn)

?管理會(huì)計(jì)

?資金管理

?企業(yè)合并

一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

SAPR/3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)子系統(tǒng)概述

一個(gè)企業(yè)的會(huì)計(jì)核算體系是其組織機(jī)構(gòu)的反映，在系統(tǒng)中的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置必須與公司的組織機(jī)構(gòu)相一致。這

是比較高層次的框架。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算是基于這些框架來(lái)核算和考核各業(yè)務(wù)部門(mén)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

在系統(tǒng)中配置公司組織框架時(shí)，應(yīng)考慮到現(xiàn)時(shí)與未來(lái)對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算處理的策略，把公司的組織機(jī)構(gòu)用

SAPR/3財(cái)會(huì)子系統(tǒng)中的組織結(jié)構(gòu)術(shù)語(yǔ)：集團(tuán)公司、公司、公司代碼、業(yè)務(wù)部門(mén)、利潤(rùn)中心等相對(duì)應(yīng)。

在最簡(jiǎn)化的情況下，公司代碼就是一個(gè)會(huì)計(jì)實(shí)體，對(duì)外提供法定報(bào)表。在比較復(fù)雜的公司結(jié)構(gòu)中，由于公司

會(huì)有幾個(gè)層次的核算結(jié)構(gòu)，不同層次有不同的法定要求，在核算和報(bào)告時(shí)也會(huì)有不同層次的要求。

更雜的組織口益需要一個(gè)全景式的會(huì)計(jì)報(bào)表。與單獨(dú)的會(huì)計(jì)報(bào)表相比，集團(tuán)公司會(huì)計(jì)報(bào)表顯得越來(lái)越重要。集團(tuán)

公司可以細(xì)分為一些合并的單元。它們可以是象業(yè)務(wù)部門(mén)那樣基于法規(guī)要求的獨(dú)立的公司，也可以不是法規(guī)要求

的獨(dú)立公司，但在一定層面上其操作相對(duì)獨(dú)立。對(duì)法定合并單位和集團(tuán)公司進(jìn)行重組的能力是國(guó)際性會(huì)計(jì)系統(tǒng)的

根本要求。SAP的系統(tǒng)滿足用戶對(duì)數(shù)據(jù)在法規(guī)方面的要求，這也包括滿足全國(guó)性的和地區(qū)性的分布式公司的要求。

漳Note_大唐電信科技股份有限公司的要求：SAPR/3系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)子系統(tǒng)中對(duì)組織結(jié)構(gòu)

定義的多樣性，能完全滿足大唐電信科技股份有限公司集團(tuán)化、多層次的組織管

理要求，合理地設(shè)置公司組織結(jié)構(gòu)模式，并從地域、商品等多維角度對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)

核算分析比較

a）會(huì)計(jì)科目表

在SAP系統(tǒng)中，會(huì)計(jì)科目表有以下形式：

＞作為經(jīng)營(yíng)需要的會(huì)計(jì)科目表。經(jīng)營(yíng)用的會(huì)計(jì)科目表包含了日常經(jīng)營(yíng)管理所需要的科目，也允許進(jìn)行特殊

的，在公司范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)處理。日常業(yè)務(wù)的記帳都在經(jīng)營(yíng)性的會(huì)計(jì)科目上的。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和本錢(qián)核算都

使用同一個(gè)會(huì)計(jì)科目表。

＞作為地區(qū)性的會(huì)計(jì)科目表。地區(qū)性的會(huì)計(jì)科目表包含了為滿足當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)法規(guī)而設(shè)的科目，記帳的數(shù)據(jù)是

基于政府的規(guī)定和預(yù)先定義的一些規(guī)則而處理的，其工程和經(jīng)營(yíng)用的會(huì)計(jì)科目表有所區(qū)別。

＞作為集團(tuán)公司的會(huì)計(jì)科目表。集團(tuán)公司會(huì)計(jì)科目表包含了在集團(tuán)公司內(nèi)使用的所有科目，其記帳數(shù)據(jù)是

基于外部集團(tuán)公司會(huì)計(jì)的要求，集團(tuán)公司會(huì)計(jì)科目表的工程與經(jīng)營(yíng)用會(huì)計(jì)科目表不同。

SAP系統(tǒng)提供定義不同的會(huì)計(jì)科目表的功能，使靈活多變的評(píng)估成為可能。每個(gè)公司代碼都能同時(shí)擁有這三種會(huì)

計(jì)科目表。日常的憑證是記帳到經(jīng)營(yíng)性會(huì)計(jì)科目表中的。通過(guò)不同科目表之間建立的聯(lián)系，同樣，用戶也能按某

個(gè)國(guó)家的特定要求或按集團(tuán)范圍進(jìn)行會(huì)計(jì)評(píng)估合并。如果一個(gè)集團(tuán)公司同時(shí)包括不同性質(zhì)的分支機(jī)構(gòu)，如國(guó)營(yíng)公

司和合資公司，SAP的系統(tǒng)必須同時(shí)滿足跨國(guó)公司和特定國(guó)家的法規(guī)的要求，其經(jīng)營(yíng)性的會(huì)計(jì)表可以是不同的，

但要1利用集團(tuán)性的會(huì)計(jì)表來(lái)作整個(gè)集團(tuán)的合并評(píng)估。

三出一根據(jù)大唐電信科技股份有限公司的情況可以采取經(jīng)營(yíng)性會(huì)計(jì)科目表與集團(tuán)公司會(huì)

計(jì)科目表的組織結(jié)構(gòu)，滿足其對(duì)單位核算的要求。

b）會(huì)計(jì)憑證

SAPR/3的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)遵循嚴(yán)格的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證原則。所有的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)都以會(huì)計(jì)憑證方式記帳到會(huì)計(jì)系統(tǒng)

中。憑證是一個(gè)數(shù)據(jù)載體，它包含了能影響科目余額的數(shù)據(jù)，即行工程。

每個(gè)憑訐由憑證抬頭和行丁程組成.憑證抬頭是憑證的重要組成局部°憑證抬頭包括憑證號(hào)碼和憑證日期等

數(shù)據(jù)，憑證的主體是若干個(gè)行工程，它們都代表了特定的業(yè)務(wù)。行工程中記錄了業(yè)務(wù)金額、科目和附加的科目分

配C

1.憑證的根本參數(shù)

以下憑證的根本參數(shù)是用于標(biāo)識(shí)每一個(gè)業(yè)務(wù)處理的：

＞憑證類型：憑證類型包含用于管理不同的憑證的控制數(shù)據(jù)；不同的憑證類型也決定了對(duì)它定義的憑證號(hào)

碼間隔。

＞記帳碼（輸入類型）：記帳碼用于確定行工程記帳的方向，借記或貸記。它還確定了記帳科目的類型（總

帳科目或明細(xì)分類帳帳戶）和記帳數(shù)據(jù)輸入的屏幕格式。

＞憑證號(hào)碼：每一張憑證都有唯一的號(hào)碼，有的是系統(tǒng)自動(dòng)分配，有的是用戶自定義。在任何情況下，SAP

系統(tǒng)確保憑證號(hào)碼的唯一性。

A科目?jī)?nèi)容和類型；包括付款條件和其他科目的指定。

SAP的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊提供所有關(guān)于憑證管理方面的功能，包括在以前的會(huì)計(jì)期間記帳等。在憑證記帳后，其

可以顯示、沖俏，歸檔和更改某些字段（不影響會(huì)計(jì)記帳的原則的字段）。整個(gè)憑證始終是一個(gè)單元，而憑證之

間的聯(lián)系也始終存在。對(duì)暫記而并未記帳的憑證也可以刪除。

2.憑證審核和過(guò)帳

憑證審核的主要目的是為了減少過(guò)錯(cuò)。而R/3系統(tǒng)的集成性使得許多財(cái)務(wù)憑證按照業(yè)務(wù)活動(dòng)的情況和事先

的設(shè)置自動(dòng)生成，這些自動(dòng)生成的憑證大大的減少了過(guò)錯(cuò)的可能性。因此在R/3系統(tǒng)中，自動(dòng)生成的財(cái)務(wù)憑證

將在生成后自動(dòng)過(guò)帳。

手工錄入的憑證，可以利用暫記憑證的功能，然后審核記帳或觸發(fā)相應(yīng)的工作流，按照指定H勺路線，對(duì)憑證

進(jìn)行審核和過(guò)帳。

宣0—R/3系統(tǒng)豐富的憑證處理功能，為大唐電信科技股份有限公司正確、及時(shí)的錄入

財(cái)務(wù)憑證提供有力的保障。在SAPR/3系統(tǒng)中發(fā)生的所有業(yè)務(wù)都將依據(jù)憑證的有

關(guān)規(guī)定記帳。憑證按系統(tǒng)內(nèi)事先定義的憑證類型來(lái)分類，每一類代表其特定的業(yè)

務(wù)類型，憑證號(hào)也會(huì)按憑證類型不同而在其定義的間隔內(nèi)。這種規(guī)定將保證從資

產(chǎn)負(fù)債表到每一張憑證的審計(jì)線索。

c）貨幣

為了滿足許多國(guó)家對(duì)貨幣的法規(guī)的要求，SAP系統(tǒng)允許用戶同時(shí)使用多達(dá)三種貨幣作為記帳的本位幣和支持

定義世界上大局部的貨幣作為業(yè)務(wù)結(jié)算貨幣。所有的業(yè)務(wù)處理均能以記帳本位幣、集團(tuán)公司貨幣以及客戶自定義

的硬通貨記入帳本。

*Note_R/3系統(tǒng)的多幣種處理能力能夠完全滿足大唐電信對(duì)支持人民兩磅元乃至其他

耐噲計(jì)處理要求。

d）在多種語(yǔ)言方面的靈活性

R/3系統(tǒng)支持多種語(yǔ)言，只要指定所需要的語(yǔ)言代碼，系統(tǒng)的操作界面可以以該種語(yǔ)言出現(xiàn)。

總分類帳模塊

總分類帳科目

每一個(gè)用于記帳的科目都在總分類帳中定義，它們包含了描述其功能的信息，這些信息是保存在每個(gè)科目的

主記錄中的，它們控制著對(duì)該科目的記帳和對(duì)記帳數(shù)據(jù)的處理。

a）總帳科目主記錄的結(jié)構(gòu)

總帳科目主記錄包括兩局部的內(nèi)容：

＞會(huì)計(jì)科目表層次的數(shù)據(jù)。這局部數(shù)據(jù)用于整個(gè)主記錄，如總帳科目號(hào)碼，科目名稱，集團(tuán)公司會(huì)計(jì)科n

表相應(yīng)科目號(hào)碼、確定科目是資產(chǎn)負(fù)債表科目還是損益表科目。

＞公司代碼層次的數(shù)據(jù)。這局部數(shù)據(jù)包含了如何控制業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的輸入與記帳的參數(shù)，如何管理科目的數(shù)據(jù)，

以及其他與公司代碼相關(guān)的數(shù)據(jù)，

b）主記錄的處理

SAP系統(tǒng)可以將創(chuàng)立、修改和顯示總帳科目主記錄的功能分開(kāi)。用戶可以對(duì)其雇員按照職責(zé)要求給予不同的

權(quán)限。每一個(gè)新的主記錄都被分配到一個(gè)科目組中，科目組是以以下指標(biāo)來(lái)對(duì)總帳科目進(jìn)行分類的：

＞科目號(hào)碼的分配。對(duì)于有相同或相似用途的科目，如銀行存款科F1等，用戶可以為之預(yù)鎮(zhèn)義總帳科F1

號(hào)碼的數(shù)字范圍。

＞用戶界面的屏幕格式。用戶可以對(duì)總帳科目組指定一些強(qiáng)制性的或選擇性的輸入字段，不需要的字段可

以去掉。

c）行工程顯示

行工程顯示的功能使用戶能得到某個(gè)科目中的未清項(xiàng)、己清項(xiàng)和暫記工程的概況，用戶能夠確

定哪些工程應(yīng)當(dāng)顯示在屏幕上。用戶可以隨時(shí)從行工程清單切換到單個(gè)憑證的顯示。

d）科目余額

只要當(dāng)憑證記帳到某一個(gè)科目，該科目的余額就被更新。用行工程顯示的功能可以指出憑證中哪個(gè)行工程被

記帳到相應(yīng)的科目，用戶可以顯示科目余額和相應(yīng)的憑證的行工程?？颇坑囝~按會(huì)計(jì)期間分借貸方向用戶顯示了

與之相關(guān)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的概況?？捎玫姆诸愔笜?biāo)包括科目號(hào)碼、公司代碼、會(huì)計(jì)年度、業(yè)務(wù)部門(mén)和幣利％在科目余

額顯示中，用戶可以直接進(jìn)入行工程顯示。

淳Note—R/3系統(tǒng)總分類帳科目設(shè)置的方法和權(quán)限限制功能，能很好的幫助大唐電信科技

股份有限公司統(tǒng)一集團(tuán)會(huì)計(jì)科目表，并且能在統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目表層數(shù)據(jù)的前提下實(shí)

現(xiàn)公司代碼層數(shù)據(jù)的靈活設(shè)置?？偡诸悗た颇康男泄こ田@示和科目余額顯示功能，

能滿足大唐電信科技股份有限公司的科目/帙薄貨"將賬先理儂挖追蹤留討的

會(huì)計(jì)處理要求。

總分類帳科目記帳

a）集成性的總分類帳記帳

總分類帳科目的記帳在大局部業(yè)務(wù)中是集成性產(chǎn)生的，即業(yè)務(wù)操作是在其它子系統(tǒng)中而在總分類帳是自動(dòng)過(guò)帳

的。對(duì)應(yīng)關(guān)系如下：

帶有各種資產(chǎn)和資產(chǎn)負(fù)債表科目的會(huì)計(jì)科Fl表為總帳和各明細(xì)分類帳之間建立了記帳的關(guān)聯(lián)。統(tǒng)馭科目的作用是

當(dāng)在明細(xì)分類帳中發(fā)生記帳業(yè)務(wù)時(shí)，其行丁程將自動(dòng)地記帳到相應(yīng)的總分類帳科目（統(tǒng)馭科目）V,并且其結(jié)果

將反映到資產(chǎn)負(fù)債表上。

對(duì)總帳科目余額的更新是自動(dòng)地并且同時(shí)發(fā)生的，這就確保了：

＞總分類帳與明細(xì)分類帳始終是一致的；

＞集成的報(bào)表可以顯示在明細(xì)分類帳中記帳的具體憑證；

＞財(cái)會(huì)信息系統(tǒng)可以馬上使用所有與資產(chǎn)和損益相關(guān)的帳務(wù)；

＞財(cái)會(huì)信息系統(tǒng)可以馬上顯示所有與資產(chǎn)和損益相關(guān)的帳務(wù)。

b）附加的檢驗(yàn)功能

SAP的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊允許用戶對(duì)每個(gè)使用者和每一局部的信息定義附加檢驗(yàn)，例如，可以對(duì)每個(gè)使用者在以

下應(yīng)用領(lǐng)域檢查其是否可以記帳：

＞一個(gè)科目

＞一個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)

＞一個(gè)公司代碼

＞一個(gè)本錢(qián)中心

＞一個(gè)本錢(qián)對(duì)象

對(duì)在鋅訐中的關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)的有效性檢驗(yàn)確保了在進(jìn)行其它層次卜的核算和出報(bào)告所要求的輸入數(shù)據(jù)的正確性

和完備性。

c）未清項(xiàng)管理

在每個(gè)總分類帳科目中都可以使用未清項(xiàng)管理，這個(gè)功能使用戶可以根據(jù)往來(lái)帳所必須的清帳得以清嘶并實(shí)

現(xiàn)。使用未清項(xiàng)管理功能的科目可以在業(yè)務(wù)處理中查詢到每一筆吊帳并一一去除。

方案

如果用戶需要一份有意義的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，那么資產(chǎn)負(fù)債表和損益表中不同形式的方案和實(shí)際值的比

較就很重要了。方案功能在SAP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊中具有重要意義，因?yàn)椋?/p>

＞方案中包括了公司代碼、業(yè)務(wù)部門(mén)和總帳科目；

》會(huì)計(jì)期間的詳細(xì)數(shù)據(jù)；

＞所有的相關(guān)參數(shù)；

＞以不同的形式保存的。

在一個(gè)公司代碼中，用戶可以對(duì)科目或科目與業(yè)務(wù)部門(mén)的組合作方案。方案是基于資產(chǎn)負(fù)債表和損益表結(jié)構(gòu)

的。SAP的標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)包括一些以樹(shù)狀結(jié)構(gòu)顯示的可更改的方案模式，用戶可以對(duì)以下方面輸入方案值：

＞完整的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表

＞業(yè)務(wù)部門(mén)

＞當(dāng)方案值輸入后，用戶能夠作以下工作：

＞自動(dòng)分配

＞按期間分配

＞作為參考

＞結(jié)轉(zhuǎn)

》復(fù)制

它們可以快捷地以不同的形式顯示并用于比較。在預(yù)定義有關(guān)參數(shù)和結(jié)構(gòu)的前提卜，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊能自動(dòng)處

理方案功能。另外，用戶可以方便地增加，改寫(xiě)和選擇數(shù)據(jù)，這就確保了在所有層次上進(jìn)行方案。

請(qǐng)Wte—SAPR/3的方案功能對(duì)于大唐電信這樣的大型國(guó)企是必不可少的，基于多版本的方

案可以對(duì)實(shí)際結(jié)果靈活地作比較分析。

結(jié)算

a）在會(huì)計(jì)年度內(nèi)的結(jié)算

由于記帳是實(shí)時(shí)進(jìn)行的，可以進(jìn)行每天的結(jié)算。在一天的業(yè)務(wù)完成后，可查詢以下報(bào)表：

＞每天的準(zhǔn)確無(wú)誤的科目余額以及憑證的行工程；

＞用戶指定日期和排序方式的憑證日記帳。

憑證日記帳具有重要的檢驗(yàn)和對(duì)帳功能，而且可以為期間結(jié)算提供精確的數(shù)據(jù)。用戶可以對(duì)每

個(gè)公司代碼和科目定義兩個(gè)未結(jié)算的期間。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊允許客戶用月結(jié)算來(lái)為年終結(jié)算作周期性

的數(shù)據(jù)準(zhǔn)備工作。用戶可以使用以下標(biāo)準(zhǔn)程序來(lái)處理結(jié)算：

＞用統(tǒng)馭項(xiàng)來(lái)更新余額審計(jì)線索；

＞建立一個(gè)完整的、自定義的和可排序的日記帳；

＞對(duì)憑證和其總計(jì)金額進(jìn)行對(duì)帳；

＞對(duì)憑證進(jìn)行重新組織和歸檔處理。

這些準(zhǔn)備工作對(duì)那些在年終結(jié)算程序中要使用的科目和行工程進(jìn)行了處理，此外，年終結(jié)算所使用的所有功

能均可以用于月度或季度結(jié)算。

每天和月度結(jié)算使用戶可以觀察和評(píng)估明細(xì)的盈虧數(shù)據(jù)。

b）年終結(jié)算

且終結(jié)算可以基于月度結(jié)算的數(shù)據(jù)，但這并非必須要這么做。SAP系統(tǒng)為年終結(jié)算提供一系列特定的功能，

用于處理相應(yīng)的科目和行工程。以下是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表作調(diào)整的重要步驟：

＞關(guān)閉記帳期間；

＞對(duì)未清項(xiàng)和總帳科目余額進(jìn)行外幣評(píng)估；

＞按付款期限對(duì)包括未清項(xiàng)在內(nèi)的客戶和供給商列出收付款清單；

＞確定客戶帳戶中的貸項(xiàng)和供給商帳戶中的借項(xiàng)；

＞對(duì)外幣評(píng)估、調(diào)整和待攤預(yù)提項(xiàng)記帳；

＞打印資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。

以下是一些實(shí)時(shí)性的工具，它們可以為最終的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表作準(zhǔn)備：

＞科目記帳的總金額

＞未清項(xiàng)余額審計(jì)線索

＞余額結(jié)轉(zhuǎn)

其他標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，如關(guān)于未清項(xiàng)的報(bào)表，可以用于分析與監(jiān)測(cè)，它們?yōu)楫?dāng)前的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)與年終結(jié)算建立了聯(lián)系。

所有的報(bào)表均可以交互式地使用。

由于年度結(jié)算是高度自動(dòng)化的，因此有關(guān)報(bào)表的生成是非常快捷與可靠的。

c）評(píng)估的層次

通常一個(gè)公司都有其資產(chǎn)負(fù)債表和經(jīng)營(yíng)組織結(jié)構(gòu)的責(zé)任中心層次，前者是會(huì)計(jì)法規(guī)的要求，而后者則是內(nèi)部

管理的要求。上述的兩種層次結(jié)構(gòu)是不同的。由于經(jīng)營(yíng)管理上的需要，與內(nèi)部管理相關(guān)的會(huì)計(jì)結(jié)構(gòu)通常使用另

一種層次結(jié)構(gòu)。

一個(gè)有效的報(bào)表系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)能結(jié)合這兩種層次結(jié)構(gòu)來(lái)使用相關(guān)數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)一方面可以供資產(chǎn)負(fù)債表和損益

表使用，另一方面又可為內(nèi)部核算所用。這就意味著用戶可以選擇任何局部的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)來(lái)顯示業(yè)務(wù)部門(mén)的狀況,

可以對(duì)一個(gè)跨公司代碼的業(yè)務(wù)部門(mén)作相應(yīng)的評(píng)估C

d）報(bào)表結(jié)構(gòu)

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊為結(jié)算提供了許多報(bào)表，它們使用戶可以直接從記帳數(shù)據(jù)中生成與評(píng)估報(bào)表，作為總分類帳的

一個(gè)重要組成局部，資產(chǎn)負(fù)債表和損益表應(yīng)當(dāng)對(duì)所有業(yè)務(wù)定義。

資產(chǎn)項(xiàng)與負(fù)債項(xiàng)或者是費(fèi)用項(xiàng)與收入項(xiàng)應(yīng)當(dāng)在報(bào)表中分別定義。用戶可以自由設(shè)置以下幾個(gè)方面：

＞明細(xì)數(shù)據(jù)的層次和科目的分類

＞資產(chǎn)負(fù)債表和損益表中的工程與其子工程中科目的指定

＞文本信息的分配

＞是否顯示總金額

SAP系統(tǒng)允許用戶使用許多種資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，這種功能使用戶可以對(duì)現(xiàn)存的科Fl按以下考慮的方面來(lái)

分析與評(píng)估：

＞商務(wù)和稅務(wù)方面的法規(guī)

＞集團(tuán)公司的要求

＞經(jīng)營(yíng)管理的需要

用戶還可以把本錢(qián)從不同的會(huì)計(jì)科目表中匯總到一個(gè)報(bào)表里。系統(tǒng)允許用戶從不同的會(huì)計(jì)科目表中對(duì)公司代

碼的科目產(chǎn)牛不同類型的報(bào)表進(jìn)行分析與處理.

e）資產(chǎn)負(fù)債表和損益表

用戶可以隨時(shí)使用交互方式生成資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，包括分期間、方案值與實(shí)際值對(duì)以下數(shù)據(jù)進(jìn)行比較：

＞不同的科目和記帳憑證的增加值；

＞通過(guò)明細(xì)分類帳查尋有關(guān)的行工程；

＞詳細(xì)的說(shuō)明文本；

＞圖形化的處理；

＞數(shù)據(jù)評(píng)估與分析。

此外，資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的結(jié)構(gòu)還具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：

＞資產(chǎn)負(fù)債表和損益說(shuō)明細(xì)可多達(dá)10個(gè)層次；

＞不同類型數(shù)據(jù)的處理

＞到報(bào)表期間為止的累計(jì)值

＞余額結(jié)轉(zhuǎn)后的期初余額

＞用戶所選擇的任何期間段的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)

＞不同類型的價(jià)值（方案值與實(shí)際值），不同期間（當(dāng)年與去年）和不同形式的差異（絕對(duì)值、百分比）的

比較

＞多種貨幣

一個(gè)綜合的報(bào)表系統(tǒng)確保了對(duì)結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備T.作。

巨嶼一SAPR/3系統(tǒng)的總分類帳模塊作為集成的中心，可以查詢到所有的會(huì)計(jì)科目各會(huì)

計(jì)期間的余額、發(fā)生額、行工程和所有的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證，并且出具財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。

R/3系統(tǒng)中所有的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證記帳都能同時(shí)使用當(dāng)?shù)乇疚皇?、兩種設(shè)定的平行本位幣和憑證交易貨幣記

帳，期末可以針對(duì)不同的本位幣對(duì)外幣進(jìn)行評(píng)估，因此能完全滿足大唐電信科技股份有限公司涉外交易的力/萬(wàn)核

算要求o

R/3系統(tǒng)中與銷售有關(guān)的稅收，如增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅等等都能按照設(shè)定自動(dòng)計(jì)算.SA^R/3系統(tǒng)中已

定義了各主要工業(yè)國(guó)家（包括中國(guó)在內(nèi)）的根本銷售稅收的沖算方法和稅收代碼，實(shí)施過(guò)程中可以在此基礎(chǔ)上進(jìn)

行修改、擴(kuò)充，并且設(shè)定各種稅收的記帳科目C

R/3系統(tǒng)總分類帳模塊的報(bào)表功能，能很好的滿足大唐電信科技股份有限公司能適應(yīng)對(duì)外報(bào)送報(bào)表的需要、生成

符合當(dāng)?shù)匦枨蟮膱?bào)表格式的要求，并且所有報(bào)表都能轉(zhuǎn)換成EXCEL文件格式，滿足用戶可將報(bào)表轉(zhuǎn)換到EXCEL

下，進(jìn)行預(yù)覽、修改及打印的要求。

應(yīng)收帳款模塊

概述

R/3系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊中的應(yīng)收帳款保有并管理客戶的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。它直接與銷售模塊集成。如果客戶的訂貨

導(dǎo)致發(fā)貨，并開(kāi)出發(fā)票，那么這些交易而產(chǎn)生的應(yīng)收帳/銷售收入/銷售本錢(qián)/庫(kù)存減少就自動(dòng)地在會(huì)計(jì)系統(tǒng)中記

帳。這個(gè)過(guò)程的不同階段都會(huì)實(shí)時(shí)地更新包括流動(dòng)方案變更在內(nèi)的現(xiàn)金管理及預(yù)測(cè)。

用戶可以使用科目分析、預(yù)警報(bào)表、到期日清單和一個(gè)靈活的催款系統(tǒng)來(lái)追蹤未清工程。與之

相聯(lián)系的信函可為每個(gè)公司分別建立。這對(duì)付款通知、余額確認(rèn)、對(duì)帳單或利息計(jì)算也同樣有效。

進(jìn)帳通過(guò)各種對(duì)用戶友好的功能由人工計(jì)入相應(yīng)借項(xiàng)中，也可以用EDI或電子對(duì)帳單來(lái)進(jìn)行電子

化操作。借項(xiàng)憑單程序和支付則用支付程序來(lái)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化。

應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)核算不僅僅是正常會(huì)計(jì)方法的一個(gè)根本要素，它還通過(guò)與銷售局部的緊密聯(lián)系為有效的信貸管理提

供數(shù)據(jù)。并通過(guò)它與現(xiàn)金管理及預(yù)測(cè)的聯(lián)系為流動(dòng)規(guī)劃的最正確化提供信息。

客戶主記錄

客戶中記錄包含了公司與客戶的加務(wù)關(guān)系中所需的一切信息c這叱數(shù)據(jù)控制著記帳過(guò)程以及后續(xù)的處理,如支付

和催款等。客戶主記錄也為會(huì)計(jì)及銷售局部提供有關(guān)客戶的信息?？蛻魯?shù)據(jù)的記錄是集中地儲(chǔ)存于系統(tǒng)中，其數(shù)

據(jù)記錄總是一致的，最新的，且沒(méi)有冗余。

客戶主記錄有以下特點(diǎn)：

＞它在任何時(shí)刻都能提供一個(gè)客戶的全部數(shù)據(jù)的概況

＞它允許靈活地獲取這些數(shù)據(jù)

＞它形成一個(gè)控制自動(dòng)催帳及自動(dòng)支付交易的數(shù)據(jù)庫(kù)

a）結(jié)構(gòu)

主記錄的三局部式結(jié)構(gòu)能靈活地描繪出一項(xiàng)作業(yè)中的不同組織結(jié)構(gòu)：

1.一般性數(shù)據(jù)：這是與每一個(gè)公司代碼和公司中每一個(gè)銷售部門(mén)都同樣有關(guān)的數(shù)據(jù)

2.公司代碼的數(shù)據(jù)：這是反映公司專有的，與客戶間協(xié)議的數(shù)據(jù)。

3.銷售數(shù)據(jù)：這是有關(guān)公司各銷售部門(mén)和銷售渠道的不同特性的數(shù)據(jù)。

一般性數(shù)據(jù)包括地址、電信數(shù)據(jù)（電話、電傳、傳真）、有關(guān)客戶的一般資料（工廠數(shù)、行業(yè)、集團(tuán)歸屬）以及

銀行詳情。

公司代碼數(shù)據(jù)包括支付條款和口期等各個(gè)公司各自與客戶間的協(xié)議數(shù)據(jù)，如：

＞用于自動(dòng)支付交易（銀行托收）的數(shù)據(jù)

＞用于信函的（帳號(hào)及客戶所有地負(fù)責(zé)人）的數(shù)據(jù)

＞用于自動(dòng)催款過(guò)程的數(shù)據(jù)

此外，總分類帳會(huì)計(jì)的統(tǒng)馭科H是在公司的層次上指明的。這個(gè)總分類帳科目的交易數(shù)字在客戶明細(xì)科目中記帳

時(shí)自動(dòng)更新，保持總分類帳和明細(xì)分類帳的一致。

有關(guān)定單處理、裝運(yùn)、及發(fā)票等資料可在銷售專用的數(shù)據(jù)中找到。這一點(diǎn)在關(guān)于銷售與分銷模塊的相應(yīng)介紹中有

詳盡得多的說(shuō)明。

客戶主記錄的結(jié)構(gòu)能支持一致地、無(wú)冗余地使用會(huì)計(jì)及銷售數(shù)據(jù)。

b）編輯主記錄

編輯客戶主記錄時(shí)分別有各種功能供使用，以便創(chuàng)匯、更改和顯示。這些功能的授權(quán)是根據(jù)員_L的責(zé)任范圍來(lái)批

準(zhǔn)的。每一個(gè)新的客戶主記錄都必須分配給一個(gè)客戶科目組。屬于同一客戶科目組的客戶具有：

＞相同的編號(hào)范圍和方法：每一個(gè)客戶主記錄都由系統(tǒng)（內(nèi)部編號(hào)）或用戶（外部編號(hào)）賦給一個(gè)唯一的

編號(hào)。該編號(hào)在該客戶科目組的編號(hào)范圍內(nèi)。無(wú)論用哪一種方法系統(tǒng)都保證每個(gè)科目編號(hào)只被指定一

次。

＞相同的界面布置：當(dāng)處理客戶主記錄時(shí)用戶可決定哪些資料必須或可以被輸入，而不必需的資料可以從

用戶界面中去除。當(dāng)用戶建一個(gè)新的客戶主記錄時(shí)，系統(tǒng)將顯示該客戶所在的客戶科目組的界面布置。

用戶只需要輸入公司需用于處理交易的那些資料。

給客戶開(kāi)發(fā)票

集成地使用SAP的銷售及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)，開(kāi)票系統(tǒng)就能準(zhǔn)備好發(fā)票，并生成財(cái)務(wù)憑證將它記咪。來(lái)自另一個(gè)

R/3開(kāi)票系統(tǒng)的發(fā)票也可以通過(guò)接口轉(zhuǎn)至?xí)?jì)，然后這些發(fā)票就被記帳。只有不是在R/3系統(tǒng)中創(chuàng)立的發(fā)票才

必須人工輸入。

向客戶開(kāi)票的功能將在R/3系統(tǒng)銷售與分銷模塊詳細(xì)闡述。

收款處理

收到客戶的貨款，應(yīng)作清應(yīng)收款處理。根據(jù)該筆貨款的參考信息（如日期發(fā)票號(hào)等）在該客戶的所有未清項(xiàng)

內(nèi)找到相應(yīng)的應(yīng)收款并清帳處理。如果沒(méi)有客戶的明確指示，收款所清結(jié)的未清發(fā)票可以由系統(tǒng)自動(dòng)地選擇（不

用輸入查尋條件）。系統(tǒng)確定那些最接近支付金額的行工程，或者用另一種方法，按工程的到期日將金額加以分

配。

系統(tǒng)會(huì)為收取的費(fèi)用自動(dòng)生成一個(gè)分開(kāi)的收款憑證行工程。人工收款可以用任何一種貨幣進(jìn)行。任何匯率的

差異都自動(dòng)記帳。收款結(jié)算可以包含定金，也可以把即是客戶又是供給商的到期未清應(yīng)付行工程考慮進(jìn)去。

如果一張發(fā)票將只局部地被支付，R/3系統(tǒng)提供有兩種方法以供選擇：

＞剩余法：該發(fā)票將被結(jié)清，同時(shí)生成一個(gè)新的未清工程，該未清工程的金額為該發(fā)票的未清余額。

＞局部收付法：該發(fā)票不被結(jié)清，局部收款記帳之后，在發(fā)票上保存一個(gè)仍須付款的標(biāo)記。

付款通知單

付款通知單是客戶在付款時(shí)出具的，告知收款方該筆付款將支付那些未清發(fā)票的通知。使用付款通知單，就

允許在收款結(jié)清時(shí)自動(dòng)尋查未清發(fā)票工程并自動(dòng)賦值。付款通知單在SAP系統(tǒng)中是以幾種不同的方式生成的：

＞己經(jīng)以書(shū)面形式存在的付款通知單可用人工輸入。

＞在處理對(duì)帳單、支票存入業(yè)務(wù)、或鎖箱數(shù)據(jù)等時(shí)均會(huì)自動(dòng)生成一個(gè)支付通知單。如果由于有差值而不可

能直接結(jié)清未清工程，它就保存詳細(xì)資料。

＞作為接受付款的一局部，由人工處理未清工程的時(shí)候，工程的當(dāng)前處理狀態(tài)可用付款通知單的形式加以

說(shuō)明。

＞付款通知單可以用EDI（電子數(shù)據(jù)交換接口）轉(zhuǎn)入SAP系統(tǒng)。

不同于選取資料然后處理未清工程，只需要指出付款通知單號(hào)碼。如果付款通知單和未清工程之間存在差異,

系統(tǒng)就自動(dòng)生成剩余工程和帳面付款。

特殊帳務(wù)

有時(shí)侯對(duì)于該客戶的某些帳務(wù)是需要特別處理的，如預(yù)收款和應(yīng)收票據(jù)等，它雖然與該客戶相關(guān)，但在財(cái)務(wù)

會(huì)計(jì)總分類帳記帳中并不是記在客戶主記錄所連接的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)馭科目（如應(yīng)收帳款）中，而應(yīng)記入預(yù)收款或應(yīng)收票

據(jù)的息帳科目中

這些特殊業(yè)務(wù)在R/3系統(tǒng)中用一個(gè)特殊總分類帳標(biāo)記指出。

用戶可以與客戶的一般應(yīng)收工程一起處理特殊的總分類帳業(yè)務(wù)，也可以單獨(dú)處理它們。系統(tǒng)有適宜的功能以

處理R/3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)核算中的特殊會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)（定金、匯票、擔(dān)保）。這些功能保證了資產(chǎn)負(fù)債表的準(zhǔn)

確性。用戶可以添加特殊業(yè)務(wù)的種類，并對(duì)所有特殊業(yè)務(wù)的記帳和處理進(jìn)行設(shè)置。

尸Me_R/3系統(tǒng)的特殊業(yè)務(wù)功能能幫助大唐電信科技股份有限公司對(duì)特殊帳務(wù)進(jìn)行管理。

計(jì)提個(gè)別壞帳準(zhǔn)備也是特殊交易的一種。計(jì)提個(gè)別壞帳準(zhǔn)備是在逐筆分析應(yīng)收帳款

時(shí)對(duì)個(gè)別應(yīng)收帳款計(jì)提的有針對(duì)性的壞帳誰(shuí)備。在對(duì)客戶余額進(jìn)行分析的時(shí)候，可

以清楚知道為該客戶計(jì)提的壞帳準(zhǔn)備的金額。

憑證和科目的處理

當(dāng)業(yè)務(wù)往來(lái)被記帳到一個(gè)科目，系統(tǒng)就自動(dòng)更新科目余額。系統(tǒng)也記下憑證中的哪些工程己被

記帳到這個(gè)科目中。因此，任何科目的科目余額和各行工程均可以檢查。

科目余額

科目余額提供一個(gè)按期間、分成借方或貸方的交易數(shù)字概況。與此類似，每個(gè)期間的營(yíng)業(yè)額和特殊的總分類

帳'業(yè)務(wù)如定金及該會(huì)計(jì)年度的應(yīng)付匯票等均可一目了然。這里，用戶就可以直接進(jìn)入行工程的顯示。

行工程顯示

行工程顯示提供一個(gè)科目的未清和已結(jié)清工程的概況。用戶可以指定各個(gè)工程的哪些資料出現(xiàn)在屏幕上。例

如，一位用戶可能對(duì)支付條款有興趣。而另一位可能對(duì)行工程的催帳數(shù)據(jù)更感興趣。

在行工程顯示中可以使用范圍廣泛的合計(jì)和選擇功能。例如，可使用合計(jì)功能對(duì)每一種憑證類型計(jì)算合計(jì)值，以

分別顯示每種憑證類型的行工程；可使用尋查功能，使不必要的工程不顯示。

用于科目分析的其它選項(xiàng)包括：

＞欠款天數(shù)（按過(guò)期的天數(shù)）

＞凈值/現(xiàn)金折扣概況

＞顯示支付行為

＞顯示信貸限額

單科目顯示使用戶能快速、高效地找到全部所需的憑證。

催款通知

經(jīng)常有客戶不能及時(shí)支付到期的貨款，此時(shí)就應(yīng)發(fā)出催款通知提酹他們有未清的債務(wù)。

催款由催款程序自動(dòng)處理。該程序決定：

＞將被催款的客戶和到期工程

＞該客戶的催款等級(jí)

＞基于催款等級(jí)的催款通知

信函

同催款通知一道，其它類型的信函也可以由系統(tǒng)生成。這包括以卜寄給客戶的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)告：

＞收款通知

＞信件形式的對(duì)帳單和未清工程清單

＞一般信件

＞余額確認(rèn)書(shū)

＞憑證摘要

＞匯票手續(xù)費(fèi)結(jié)算單

＞利息計(jì)算

處理客戶和憑證時(shí)用戶可以提出信函申請(qǐng)。信函可以在某些指定環(huán)節(jié)自動(dòng)生成，或者由人工啟動(dòng)。

a）收款通知

系統(tǒng)自動(dòng)生成收款通知，告訴客戶哪些未清工程已收到他們的付款并已結(jié)清。如果結(jié)清時(shí)出現(xiàn)差值，則要求

業(yè)務(wù)伙伴澄清或?yàn)橹犊?如果已經(jīng)收款而尚未結(jié)清相關(guān)未清丁程.則要求客戶說(shuō)明該項(xiàng)付款將結(jié)清哪些未清丁

程。

b）對(duì)帳單和未清工程清單

用戶對(duì)帳單用F對(duì)帳，并為客戶提供以下信息：

＞結(jié)轉(zhuǎn)的余額

＞所選期間的全部工程

＞科目的期末余額

未清工程清單是對(duì)帳單的特殊形式。它是為對(duì)帳或提供信息目的而寄給客戶的。有時(shí)候，這個(gè)清單也用作催

款單。直到要求的到期日之前的未清工程都可從這個(gè)清單中看出。

如果分支機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)包括在致總部的信函中，則它們的地址將列在信函末尾。

c）一般信件

一般信件包括個(gè)別信件和標(biāo)識(shí)信件。個(gè)別信件允許客戶輸入個(gè)別的文本。文本是分別保存的。系統(tǒng)自動(dòng)決定

屬了客戶的信息，如地址。標(biāo)準(zhǔn)信件能使用預(yù)先定義的文本，系統(tǒng)自動(dòng)決定地址等屬了客戶的資料。例如，用戶

可以發(fā)一封標(biāo)準(zhǔn)信件客戶，通知客戶用戶會(huì)計(jì)部門(mén)中有的人事變動(dòng)。

d）余額確認(rèn)書(shū)

余額確認(rèn)書(shū)用于在審計(jì)過(guò)程中與客戶的對(duì)帳。例如，可以首先決定那些余額最多的客戶，為這些客戶生成余

額確認(rèn)書(shū)；然后可以用選擇和隨機(jī)選擇等方式在剩余客戶中選出數(shù)量有代表性的一批客戶，為他們生成余額確認(rèn)

書(shū)。

e）憑證摘要

用憑證摘要，用戶可以告知你的客戶某一特別的行工程（例如，貸項(xiàng)憑證）。系統(tǒng)會(huì)記錄下哪些憑證行工程

曾被選擇。

f）匯票手續(xù)費(fèi)結(jié)算單

如果客戶用匯票支付了發(fā)票，則生成一個(gè)匯票手續(xù)費(fèi)結(jié)算單，同時(shí)自動(dòng)生成信函，告知客戶被收取了哪些費(fèi)

用。

g）利息計(jì)算

可生成前有關(guān)利息數(shù)據(jù)的信函。該數(shù)據(jù)涉及：

＞行工程利息計(jì)算：向已經(jīng)超期的行工程，或者凈支付在到期口后才付完的工程，收取利息。

＞科目利息計(jì)算：利息由科目余額中收取。例如可以用這種方法計(jì)算雇主借款科目的利息。

在這兩種情況下，都生成有結(jié)算信息的附信，系統(tǒng)配備有為此目的的信件，用戶可以對(duì)它進(jìn)行修改。

h）內(nèi)部憑證

內(nèi)部憑證使用戶能夠生成具有全部已輸入系統(tǒng)的字段的完整憑證。如果沒(méi)有原始憑證的話，這種內(nèi)部憑證可

以用作內(nèi)部使用的憑證。

報(bào)表

R/3應(yīng)收帳款模塊提供大量關(guān)于客戶的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，這曲報(bào)表可以打印出來(lái)，或者直接在屏幕上顯示。

原則上，報(bào)表系統(tǒng)是這樣的設(shè)定：所有報(bào)表都可以并行地運(yùn)行。打印時(shí)，用戶可以選擇先將比信息存儲(chǔ)在一

個(gè)暫存文件中。此后，用戶可以決定該數(shù)據(jù)是否要，以及在何處進(jìn)行物理輸出。

a）主記錄清單

主記錄清單是杳詢客戶主記錄資料的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，并有許多項(xiàng)選擇擇條件。選擇條件包括按郵政編碼的報(bào)表，

或按統(tǒng)馭科目的報(bào)表。用戶可以指定將打印到清單中的字段。例如，可以生成只有客戶地址信息的清單，或包括

銀行信息的清單C用戶也可以得到一個(gè)包括客戶主記錄中全部字段的清單.

b）客戶分析

客戶分析是分析客戶行工程的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表。例如，對(duì)于任何指定到期FI都可以制出一個(gè)未清工程的清單。對(duì)于

未清工程還能做各種分析，例如帳齡分析。

萍百—R/3系統(tǒng)應(yīng)收帳款模塊的憑證和帳戶查詢功能以及報(bào)表功能使大唐電信科技股份

有限公司可從不同角度、多個(gè)側(cè)面查詢債權(quán)掛帳及收款信息，可進(jìn)行帳齡分析，

還可查詢每筆業(yè)務(wù)明細(xì)以及客戶欠款余額等，生成靈活、豐富的報(bào)表財(cái)務(wù)。

客戶信貸管理

客戶信貸管理提供了一種選擇，根據(jù)對(duì)客戶信用程度的評(píng)估，決定是否接受訂貨。這是通過(guò)信貸限額來(lái)實(shí)行

的。這個(gè)限額在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和已記帳銷售中檢查，如果超過(guò)了這個(gè)限額，系統(tǒng)就發(fā)出一個(gè)警告或一個(gè)過(guò)錯(cuò)信息，這

決定于系統(tǒng)的設(shè)置。憑證可以被記帳，其它的操作可以繼續(xù)。信貸限額可定為不同的等級(jí)。信貸限額利用“信用

控制區(qū)域"來(lái)分配和監(jiān)測(cè)。一個(gè)信用控制區(qū)域由一個(gè)或多個(gè)公司代碼組成。如果已經(jīng)設(shè)置了一個(gè)信用控制區(qū)域，

而且已為客戶規(guī)定了預(yù)值，那么在設(shè)置客戶主記錄時(shí)信貸數(shù)據(jù)就被自動(dòng)設(shè)置。

a）分配信貸限額

可以對(duì)特定客戶或若干客戶分配一個(gè)信貸限額。為了將客戶按業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類并啟動(dòng)相應(yīng)的檢查，用戶可以為

客戶設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)規(guī)定了在訂貨過(guò)程中要進(jìn)行哪些檢杳。此外，客戶可以按行業(yè)、國(guó)別合并成組。

對(duì)任何一個(gè)客戶可以設(shè)不同層次的信用限額：

＞總體信用限額。該客戶在所有信用控制區(qū)域中所得到的信貸總數(shù)不能超過(guò)此總體信用限額。

＞最大單個(gè)信用限額。該客戶在任何一個(gè)信用控制區(qū)域中所得到的信貸金額不能超過(guò)最大單個(gè)信用限額。

＞單個(gè)信用限額。單個(gè)信用限額規(guī)定了該客戶在單個(gè)信用控制區(qū)域中的信用限額。

假設(shè)該例如客戶在信用控制區(qū)域A、B、C中已分別獲得信貸金額3,00（）、4,00（）、2,000,當(dāng)它希望再在信

用控制區(qū)域D中獲得信貸金額3,000時(shí)，系統(tǒng)將提示該客戶已超出總體信用限額。

b）監(jiān)控信貸限額

對(duì)信用控制區(qū)中的每一個(gè)客戶，系統(tǒng)計(jì)算并顯示以下數(shù)據(jù)：

＞來(lái)自銷售的未驗(yàn)明有爭(zhēng)議的應(yīng)收款

＞來(lái)自特殊交易的與信貸限額有關(guān)的應(yīng)收款，例如定金

＞定單價(jià)值，由未清單、未清發(fā)貨、和未清發(fā)票組成

＞總負(fù)債（其它的總和）

所顯示的總負(fù)債當(dāng)發(fā)票被記帳時(shí)自動(dòng)增加而當(dāng)收到付款時(shí)就減少。如果總負(fù)債超過(guò)了信用控制區(qū)中客戶的信

貸限額，系統(tǒng)就提供一個(gè)警告。但是，仍然可以輸入發(fā)票。信貸恨額被超過(guò)的日期由系統(tǒng)記錄。

信貸限額以控制區(qū)域單獨(dú)信貸限額貨幣維護(hù)。該貨幣與本位幣無(wú)關(guān)。系統(tǒng)將金額加以換算以更新信貸限額。這并

不影響交易額更新與記帳。

c）顯示及分析功能

系統(tǒng)用各種功能來(lái)支持信貸限額的監(jiān)測(cè)。在任何時(shí)候用戶都可了解當(dāng)前的概況。用戶可以顯示關(guān)于一個(gè)客戶

的以下數(shù)據(jù)：

＞主記錄中的變動(dòng)

＞帳齡最長(zhǎng)的到期未清工程

＞客戶的定單價(jià)值，分為未清單、未清發(fā)貨和未清發(fā)票

＞最后一次付款

＞行工程

＞催款和付款數(shù)據(jù)

為了使反應(yīng)迅速昆活，系統(tǒng)提供了多種分析選擇C客戶可以按營(yíng)業(yè)額和付款行為來(lái)分析C用戶可以從信貸

管理進(jìn)入財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)?？梢赃M(jìn)行到期日分析、對(duì)付款行為的進(jìn)一步評(píng)價(jià)、或者DSO指標(biāo)（日銷售未清指標(biāo)）

的計(jì)算。數(shù)據(jù)可以隨意壓縮或擴(kuò)展（從未清工程顯示到客戶的信貸管理數(shù)據(jù)）。評(píng)估也可以用圖形來(lái)準(zhǔn)備和描述。

為了資料或文檔的目的，可以從行工程顯示、科目分析、及信貸管理開(kāi)始，建立信貸記錄表。這個(gè)表包含以下數(shù)

據(jù)：

＞地址和通信數(shù)據(jù)

＞信貸限額，上次通知客戶的日期

＞來(lái)自信貸管理主記錄的字段

＞未清發(fā)貨、發(fā)票及定單的合計(jì)

＞余額、欠款天數(shù)、客戶的稅款、以及付款行為

＞集成使用會(huì)計(jì)和銷售，就可以從信貸管理中顯示和編輯銷售憑證。

d）定單接收和發(fā)貨中的信貸控制

為了確保用戶的信貸限額不被超過(guò)，在收到定單的當(dāng)時(shí)和以后臨發(fā)貨之前，都有必要進(jìn)行信貸檢查。集成地

使用銷售及分銷子系統(tǒng)，就能進(jìn)行自動(dòng)信貸審核，其中也可以描述復(fù)雜的生效規(guī)則。

根據(jù)客戶被指定的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，實(shí)行以下檢查：

＞統(tǒng)計(jì)的信貸限額檢查

＞考慮到發(fā)貨截止日和到期日的動(dòng)態(tài)信貸限額檢查

＞其它信息可作為信貸審杳用的附加輸入值,包括：

＞憑證價(jià)值

＞支付條款等關(guān)健性字段的變化

＞超期工程的結(jié)構(gòu)

＞大唐電信科技股份有限公司的要求

R/3系統(tǒng)的客戶信貸管理功能，結(jié)合其他功能，可以完全滿足大唐電信科技股份有限公司可對(duì)客戶信用分析

處理要求。

應(yīng)付帳款模塊

概述

R/3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊應(yīng)付帳款會(huì)計(jì)核算保存和管理所有供給商的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，它直接與采購(gòu)系統(tǒng)集成。當(dāng)業(yè)務(wù)部

門(mén)作發(fā)票校驗(yàn)或收貨時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生會(huì)計(jì)憑證。

應(yīng)付帳款會(huì)計(jì)核算實(shí)時(shí)地同總分類帳集成。所有對(duì)供給商帳戶的記帳也將同時(shí)被記入總分類帳。交易更新各

個(gè)總帳科目（如應(yīng)付款及定金）,靈活的科目分析功能和到期日預(yù)測(cè)為用戶提供了單個(gè)供給商科目現(xiàn)狀的概覽。

在信函方面，系統(tǒng)允許用戶將余額確認(rèn)書(shū)、利息結(jié)算及其它通知等按不同的公司個(gè)別處理。該系統(tǒng)與現(xiàn)金管

理和預(yù)測(cè)系統(tǒng)的直接連接是流動(dòng)規(guī)劃的一個(gè)有價(jià)值的工具

供給商主記錄

供給商主記錄包含公司與供給商的業(yè)務(wù)關(guān)系所需要的全部數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)控制著記帳業(yè)務(wù)也控制著記帳數(shù)據(jù)的處

理。會(huì)計(jì)部門(mén)和采購(gòu)部門(mén)都需使用這個(gè)主記錄。供給商主記錄在系統(tǒng)中是集中存儲(chǔ)的。這就保證了數(shù)據(jù)了一致性、

實(shí)時(shí)性和無(wú)冗余。供給商記錄提供：

＞某些供給商全部數(shù)據(jù)的概況

＞靈活的數(shù)據(jù)獲取

＞用干捽制支付'II，務(wù)并表現(xiàn)什務(wù)過(guò)程的基準(zhǔn)數(shù)據(jù)（初始發(fā)票記帳）

供給商主記錄是管理與供給商的'業(yè)務(wù)聯(lián)系的?種靈活的方法，洪給商主記錄的靈活設(shè)計(jì)能很好地適應(yīng)特殊需

要（如一次性交易）。

a）結(jié)構(gòu)

每一個(gè)主記錄都包含三類數(shù)據(jù)。它幫助用戶說(shuō)明特定操作中的不同組織結(jié)構(gòu)：

＞一般數(shù)據(jù)：對(duì)每個(gè)公司代碼及公司采購(gòu)部門(mén)都同樣適用的數(shù)據(jù)

＞公司代碼數(shù)據(jù)：反映各個(gè)公司與供給商間特殊安排的數(shù)據(jù)

＞采購(gòu)部門(mén)數(shù)據(jù)：隨各個(gè)公司的采購(gòu)部門(mén)的不同而不同的數(shù)據(jù)。

??般數(shù)據(jù)包括地址和電信數(shù)據(jù)（電話、傳真及電傳的資料）、供給商的一般資料（集團(tuán)公司、行業(yè)分支），

也包括銀行詳情。

公司代碼數(shù)據(jù)包括公司關(guān)于支付業(yè)務(wù)。催款程序和信函資料等規(guī)定。這一數(shù)據(jù)包括達(dá)成協(xié)議的支付條款和支

付方法（用支票、電匯、或者匯票）。此外，通過(guò)統(tǒng)馭科目建立起與總帳的連接。這個(gè)總分類帳科目中的余額在

記帳到供給商明細(xì)科FI時(shí)就會(huì)自動(dòng)更新。

采購(gòu)部門(mén)數(shù)據(jù)包括查詢、定單、及發(fā)票核查等資料。只有當(dāng)使用SAP系統(tǒng)的采購(gòu)功能時(shí)用戶才會(huì)需要這些

數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)可以在用戶需要的仟何時(shí)候參加或修改。關(guān)于這個(gè)功能的詳細(xì)資料請(qǐng)見(jiàn)有關(guān)物料管理系統(tǒng)模塊的

介紹。

在已經(jīng)集成了SAP財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和物料管理模塊的系統(tǒng)中，用戶可以單獨(dú)建立供給商主記錄中的各類數(shù)據(jù)，也

可同時(shí)建立供給商主記錄的所有數(shù)據(jù)。它們可以如下講行：

＞在公司代碼層次上分別完成

＞在采購(gòu)區(qū)域?qū)哟紊戏謩e完成

＞同時(shí)在公司代碼和采購(gòu)區(qū)域的層次上集中地完成。

按照用戶的組織結(jié)構(gòu)，這個(gè)特點(diǎn)使用戶能集中保存供給商的數(shù)據(jù)。用戶可以允許采購(gòu)部門(mén)和會(huì)計(jì)部門(mén)都能處

理供給商主記錄的?般數(shù)據(jù)，而其他數(shù)據(jù)由各部門(mén)分別處理。

供給商主數(shù)據(jù)的格式有助于保證采購(gòu)和會(huì)計(jì)部門(mén)所使用的供給商數(shù)據(jù)是一致的并且無(wú)冗余。

b）處理主記錄

為了處理供給商主記錄，系統(tǒng)提供了創(chuàng)立、更改、和顯示功能。用戶可以根據(jù)員工的職責(zé)處理這些功能的授

權(quán)。例如，一組指定的員工將只能顯示數(shù)據(jù)，另一組則允許創(chuàng)立即更改數(shù)據(jù)。

創(chuàng)立

供給商主記錄由于有多層共享數(shù)據(jù)，所以它的創(chuàng)立可以在多個(gè)層次上。采購(gòu)部門(mén)創(chuàng)立并維護(hù)總體數(shù)據(jù)和大量

的采購(gòu)數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)則維護(hù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。當(dāng)然也可以一次性創(chuàng)立。

更改數(shù)據(jù)

用戶決定哪些字段可以在以后更改。例如，可以設(shè)置統(tǒng)馭科FI不能被更改。用戶隨時(shí)都可以直接進(jìn)入用戶想

更改的區(qū)域,<>系統(tǒng)會(huì)記下所有作過(guò)的更改，所以用戶任何時(shí)候都能看到更改正程的一個(gè)概況。

顯示數(shù)據(jù)

顯示功能也使用戶能夠只進(jìn)入那些用戶感興趣的區(qū)域。用戶可從顯示轉(zhuǎn)入更改功能，也可以調(diào)出另一個(gè)主記

錄來(lái)顯示或更改。

可設(shè)置的、易于使用的用戶界而使用戶能方便快捷地編輯和管理主記錄。R/3系統(tǒng)能根據(jù)用戶的工作分配設(shè)

置不同的授權(quán)來(lái)控制對(duì)主記錄的創(chuàng)立/更改/顯示，使系統(tǒng)內(nèi)的數(shù)據(jù)信息既正確乂平安

SAPR/3系統(tǒng)應(yīng)付帳款模塊既能完全滿足大唐電信科技股份有限公司對(duì)供給商自然情況、歷史往來(lái)情況及債

務(wù)余額等情況進(jìn)行綜合管理和分類管理的要求，又可以幫助大唐電信建立有效的采購(gòu)數(shù)據(jù)庫(kù)。

支付

在SAP系統(tǒng)中可以有二種支付方式：

a）自動(dòng)付款

如果用戶與銀行可以實(shí)行連接，可以讓系統(tǒng)運(yùn)行自動(dòng)付款程序。自動(dòng)對(duì)應(yīng)付帳搜索，把到期的應(yīng)付款付出并

產(chǎn)生支付會(huì)計(jì)憑證。如果未與銀行實(shí)行連接，可以運(yùn)行自動(dòng)付款程序，產(chǎn)生付款建議書(shū)，系統(tǒng)會(huì)把到期的應(yīng)付款

列成清單，用戶再安排付款。

b）人工付款

用戶也可以人工逐筆付款，并輸入付款憑證。

特別總帳業(yè)務(wù)

在對(duì)供給商的付款業(yè)務(wù)中，會(huì)有預(yù)付款，定金，應(yīng)付票據(jù)等業(yè)務(wù)，它與供給商相關(guān)，但此類業(yè)

務(wù)的金額與供給商標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)下的應(yīng)付帳款（主記錄中的統(tǒng)馭科目）在資產(chǎn)負(fù)債表中屬于不同性質(zhì)的或

不同類別的。

這些特殊業(yè)務(wù)在R/3系統(tǒng)中用一個(gè)特殊總分類帳標(biāo)記指出。

憑證和帳戶的處理

a）供給商科目余額

供給商科目余額表示出每一指定期間與該供給商交易數(shù)字的概況，它分成借項(xiàng)和貸項(xiàng)。用戶可以容易地看到

各期間的營(yíng)業(yè)額，也可以看到整個(gè)會(huì)計(jì)年度的特殊營(yíng)業(yè)額（定金、匯票等）。用戶可以立即進(jìn)入屏幕上所顯示的

工程。

b）供給商科目行工程

用戶可以按用戶喜歡或要求的方式設(shè)置供給商科目行工程的顯示。這使用戶可以按照一定的標(biāo)準(zhǔn)將工程范圍

限制到一個(gè)更易管理的數(shù)量。用戶可以顯示個(gè)別工程或者顯示總計(jì)。系統(tǒng)還備有對(duì)查功能，它使用戶能夠顯示清

單的某些局部。

對(duì)帳單

系統(tǒng)提供多種方式來(lái)分析供給商帳戶。例如，用戶可以產(chǎn)生信件形式的對(duì)帳單和未清項(xiàng)清單聯(lián)戶確認(rèn)書(shū)，供

給商對(duì)帳單用于對(duì)帳，或者用來(lái)獲得業(yè)務(wù)伙伴的信息。對(duì)帳單指出起始余額、選定時(shí)段內(nèi)的所有工程、以及最終

余額。內(nèi)部憑證使用戶將已輸入系統(tǒng)的憑證完整地輸出。當(dāng)用戶沒(méi)有原始憑證時(shí).，或者需要內(nèi)部流通的憑證時(shí)，

都可以使用內(nèi)部憑證。

報(bào)表

雖然用戶可以進(jìn)行多種在線評(píng)估，但即使在R/3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)中用戶也會(huì)需要制作某些報(bào)表復(fù)制件。用戶

可以在線運(yùn)行所有報(bào)表。用戶將報(bào)表輸出送入屏幕或者打印機(jī)。如果用戶將輸出送入打印機(jī)，用戶可將報(bào)表保存

在一個(gè)暫存文件中，并商定以后是否要輸出，和向哪里輸出.

a）主記錄清單

系統(tǒng)提供若干主記錄信息評(píng)估和選擇條件，這包括按郵政編碼和按統(tǒng)馭科目評(píng)估。用戶可以指定該清單中打

印的字段數(shù)目。在調(diào)出報(bào)表時(shí)，用戶也可以在一定程度上影響將清單分類的方式。

b）供給商分析

系統(tǒng)備有一些為供給商工程提供的報(bào)表。例如，用戶可以選定的一個(gè)結(jié)帳日期寫(xiě)出一份未清工程的清單。

言廝_R/3系統(tǒng)應(yīng)付帳款模塊的憑證和帳戶查詢功能以及報(bào)表功能能完全滿足大唐電信

科技股份有限公司應(yīng)付帳帳務(wù)分析會(huì)計(jì)需求。

固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算

概述

在SAPR/3財(cái)會(huì)子系統(tǒng)中的資產(chǎn)模塊，能處理資產(chǎn)的購(gòu)置.、報(bào)或、轉(zhuǎn)移和折舊等業(yè)務(wù)“在以上的資產(chǎn)處理業(yè)

務(wù)中可以按法定方法進(jìn)行折舊處理，并與總帳相集成自動(dòng)產(chǎn)生會(huì)計(jì)憑證，也可以根據(jù)自定義的許多折舊和評(píng)估的

方法，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行不同的折舊、估算利息方面的處理，以滿足內(nèi)部管理的需要，而這些處理的信息并未在外部會(huì)

計(jì)中反映，這些功能為用戶提供了由于對(duì)資產(chǎn)價(jià)值的不同處理帶來(lái)管理影響的估計(jì)。

為實(shí)現(xiàn)靈活的管理，SAPR/3系統(tǒng)使用了如下工具以實(shí)現(xiàn)這些功能。

折舊表及折舊范圍

每個(gè)國(guó)家對(duì)資產(chǎn)管理的會(huì)計(jì)處理要求都是不一樣的，折舊表是帶有國(guó)家特性的折舊基礎(chǔ)，它至少包含一個(gè)折

舊范圍，不同的折舊范圍用于不同的管理目的。如用于正常折舊的折舊范圍，產(chǎn)生用于法定報(bào)表的折IH,與總帳

直接集成。用于本錢(qián)會(huì)計(jì)的折舊范闈，其產(chǎn)生的折舊只用于內(nèi)部管理的需要。

資產(chǎn)分類

資產(chǎn)分類是把資產(chǎn)分成不同的類別，在會(huì)計(jì)中，按性質(zhì)和折舊期限不同把資產(chǎn)分為幾類，不同的類別時(shí)應(yīng)于

不同的總帳科目。不同的類別可以定義不同的屏幕格式和號(hào)碼間隔。

資產(chǎn)交易

在資產(chǎn)的生命周期中存在著許多影響資產(chǎn)值的交易。R/3為區(qū)分這些交易，定義了不同的交易類型，主要包

括：

創(chuàng)立主記錄、購(gòu)置、報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、折舊、注銷、重新評(píng)估、內(nèi)部轉(zhuǎn)移。

在每筆交易發(fā)生時(shí)，資產(chǎn)將被記入該資產(chǎn)記錄中，并自動(dòng)記入事先定義的總帳科目。如果資產(chǎn)會(huì)計(jì)與管理會(huì)

計(jì)模塊集成，則記帳業(yè)務(wù)更新內(nèi)部訂單/工程、本錢(qián)中心/利潤(rùn)中心等科目。

低值易耗品通常是按集中資產(chǎn)公理的。R/3系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊可以按資產(chǎn)的數(shù)量或金額進(jìn)行管理。數(shù)量會(huì)根

據(jù)資產(chǎn)交易的借/貸標(biāo)識(shí)進(jìn)行更新。

a）創(chuàng)立資產(chǎn)主記錄

資產(chǎn)上記錄是資產(chǎn)在系統(tǒng)中的根本管理數(shù)據(jù)，基于主記錄，可以記載該資產(chǎn)的生命冏期和變化。如購(gòu)置，折

舊和報(bào)廢等。

b）購(gòu)置

臬成的系統(tǒng)在創(chuàng)立了主記錄后，可以對(duì)該資產(chǎn)記帳，根據(jù)不同的業(yè)務(wù)購(gòu)入流程，可以從集成的物料模塊，應(yīng)

付帳模塊或資產(chǎn)模塊處理購(gòu)置業(yè)務(wù)。

c）折舊

計(jì)算折舊并將其記入財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的損益表科目是集成的資產(chǎn)會(huì)計(jì)的一項(xiàng)重要任務(wù)。系統(tǒng)可以定期運(yùn)行折舊，

系統(tǒng)會(huì)按預(yù)先定義的科目記帳。對(duì)于每一折舊范圍，用戶可指定折舊必須以哪些科目（公司代碼、本錢(qián)中心、訂

單）記帳，必須以何種周期記帳。系統(tǒng)也提供資產(chǎn)預(yù)計(jì)折舊，預(yù)計(jì)折舊不會(huì)引起資產(chǎn)會(huì)計(jì)中資產(chǎn)價(jià)值的調(diào)整和折

舊帳戶的更正，只顯示信息。只有對(duì)折舊值記帳（必須定期執(zhí)行），才會(huì)將預(yù)計(jì)折舊記入相應(yīng)科目中。通過(guò)這種方

式實(shí)現(xiàn)了不同折舊方法并行處理的要求。在用戶必須人工確定折舊金額的情況下，將單獨(dú)輸入折舊數(shù)據(jù)，但相應(yīng)

的總帳科目不能立即更新。在定期折舊記帳中才將相應(yīng)的金額以及自動(dòng)計(jì)算的折舊一起轉(zhuǎn)帳到相應(yīng)科目中。

d）注銷

注銷意味著取消記帳期間中所進(jìn)行的折舊。注銷在折舊超出允斤的金額或未方案折舊不再可用的情況下是必

要的。用戶可人工記帳注銷。

e）資產(chǎn)報(bào)廢

報(bào)廢固定資產(chǎn)可能有各種原因。根據(jù)業(yè)務(wù)往來(lái)，有幾種必須考慮的特殊功能。對(duì)于資產(chǎn)報(bào)廢來(lái)說(shuō)，R/3系統(tǒng)

資產(chǎn)管理模塊可從資產(chǎn)報(bào)廢的值中結(jié)算出購(gòu)置或生產(chǎn)本錢(qián)和累計(jì)折舊，自動(dòng)計(jì)算所有待結(jié)算的金額。

報(bào)廢可以按完全和局部報(bào)廢兩種方式，完全報(bào)廢時(shí)，用戶僅需輸入資產(chǎn)編號(hào)、報(bào)廢FI期和業(yè)務(wù)類型，局部報(bào)廢需

輸入報(bào)廢值（購(gòu)置/生產(chǎn)本錢(qián)）、報(bào)廢百分比、數(shù)量信息等。

報(bào)廢時(shí)，如果有銷售發(fā)生，還可以與銷售收入一起進(jìn)行清算。通過(guò)將報(bào)廢帳面值與同時(shí)輸入的銷售額相比較,

系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算帳面利潤(rùn)或虧損。

大量報(bào)廢也是報(bào)廢的一種形式，由于資產(chǎn)數(shù)量非常大，資產(chǎn)管理模塊可以使用自動(dòng)記帳來(lái)執(zhí)行此業(yè)務(wù)。

f）在建工程

在建工程是一類特殊的資產(chǎn)，幾乎不允許計(jì)提折舊，且在建工程必須單獨(dú)顯示在資產(chǎn)負(fù)債表中。

在建工程的定金

通常用戶必須為每一在建工程交付定金。用戶必須將定金請(qǐng)求指定到相應(yīng)的資產(chǎn)中，在記帳實(shí)際定金時(shí)，會(huì)

自動(dòng)生成相應(yīng)的交易記錄。

在建工程資本化

在建工程完全或局部完工后，將進(jìn)行資本化。系統(tǒng)將資產(chǎn)值轉(zhuǎn)移到一個(gè)或幾個(gè)資產(chǎn)主記錄中。通過(guò)這種方式,

可以區(qū)分以前年度記入在建工程的金額和完工年度內(nèi)應(yīng)計(jì)的金額。資本化的方法很靈活，既可以按總金額及百分

比進(jìn)行，也可以按照不同的來(lái)源進(jìn)行分配，即按照來(lái)源逐筆進(jìn)行資本化。

未清項(xiàng)管理

用戶在單一的在建工程中，可以根據(jù)未清項(xiàng)管理所有屬于資本投資的工程，在結(jié)算到各種收據(jù)的過(guò)程中，所

涉及的行丁程（定金和購(gòu)置）必須結(jié)清C這確保了資產(chǎn)原始購(gòu)置的可跟蹤性C

g）轉(zhuǎn)移

公司之間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移以及本錢(qián)中心之間的轉(zhuǎn)移會(huì)引起資產(chǎn)價(jià)值的變化和本錢(qián)分?jǐn)偡椒ǖ淖兓?。因此，資產(chǎn)的

轉(zhuǎn)移應(yīng)該在系統(tǒng)內(nèi)記錄。

R/3系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊總是將一般方法用于資產(chǎn)報(bào)廢和轉(zhuǎn)帳，這樣購(gòu)置和生產(chǎn)本錢(qián)可與值調(diào)整分別處理。

兩個(gè)公司之間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)帳，從提及的個(gè)別公司角度看，可分別表示為報(bào)廢或購(gòu)置。從集團(tuán)的用度看，則僅僅

是資產(chǎn)的再分配。R/3系統(tǒng)有單獨(dú)的業(yè)務(wù)類型表示在集團(tuán)內(nèi)以購(gòu)置本錢(qián)進(jìn)行的附加轉(zhuǎn)帳（銷售人員的贏利）或以歷

史購(gòu)置本錢(qián)和值調(diào)整進(jìn)行的一般轉(zhuǎn)帳（在獨(dú)立的記帳類型之間）。

本錢(qián)中心之間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移將影響本錢(qián)的分?jǐn)?，系統(tǒng)提供了轉(zhuǎn)移功能實(shí)現(xiàn)不同本錢(qián)中心間的資田流動(dòng)。用戶也

可以在資產(chǎn)主記錄中定義資產(chǎn)與時(shí)間相關(guān)的本錢(qián)中心，其效果與資產(chǎn)轉(zhuǎn)移相同。

h）其他業(yè)務(wù)

除了傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)往來(lái)如購(gòu)置、報(bào)廢和轉(zhuǎn)帳外，在資產(chǎn)生命周期中還存在著一系列其他特殊業(yè)務(wù)。這些業(yè)務(wù)中

的一局部以及R/3系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊中可用的相應(yīng)功能如下：

后續(xù)購(gòu)置

對(duì)資產(chǎn)的后續(xù)購(gòu)置可記到與初始購(gòu)置相同的主記錄，也可以記帳到新的子編號(hào)主記錄。子編號(hào)技術(shù)提供了對(duì)

購(gòu)置和生產(chǎn)本錢(qián)的精確記錄。同時(shí)，還可對(duì)一個(gè)經(jīng)濟(jì)單元的所有子編號(hào)進(jìn)行統(tǒng)一折舊。

后資本化

由于外部審計(jì)要求，通常有必要在稍后的年度中將過(guò)去會(huì)計(jì)年度中缺失的購(gòu)置補(bǔ)記帳。這些與當(dāng)前期間無(wú)關(guān)

的購(gòu)置可根據(jù)總額記帳。因此要區(qū)分這類購(gòu)置與生成的值調(diào)整與其他期間的購(gòu)置。

租賃資產(chǎn)資本化

租賃資產(chǎn)可通過(guò)資本租賃方法進(jìn)行資本化或作為基于本錢(qián)核算的購(gòu)置。系統(tǒng)計(jì)算應(yīng)用租賃協(xié)議下未來(lái)支付借

款的凈現(xiàn)值。當(dāng)購(gòu)置租賃資產(chǎn)時(shí)，系統(tǒng)將支付欠款以及準(zhǔn)確的到期口，同時(shí)記帳到適宜的供給商賬戶。資本化的

凈現(xiàn)值與實(shí)際要支付的金額之間的差額可分別按利息顯示，而且在記帳折舊時(shí)進(jìn)行定期結(jié)算。

大量及自動(dòng)記帳運(yùn)行

根據(jù)業(yè)務(wù)，系統(tǒng)提供與相關(guān)應(yīng)用程序集成的記帳，支持用戶自動(dòng)生成記帳、大量記帳運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)類型或可

分別定義的業(yè)務(wù)類型。系統(tǒng)以此方式確保了資產(chǎn)會(huì)計(jì)中業(yè)務(wù)信息的及時(shí)性。

歸檔

資產(chǎn)數(shù)據(jù)可定期歸檔一通常在年末結(jié)算時(shí)。從運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)中取消的任何資產(chǎn)都可通過(guò)銷售或廢棄而從聯(lián)機(jī)系統(tǒng)

中去除。用戶可為維護(hù)聯(lián)機(jī)數(shù)據(jù)庫(kù)中的報(bào)廢資產(chǎn)而定義一個(gè)最小保存期。由于總是可以確保R/3數(shù)據(jù)庫(kù)與歸檔之

間的一致性，因而可以從信息系統(tǒng)中訪問(wèn)任何檔案。根據(jù)報(bào)表日期，系統(tǒng)決定是否訪問(wèn)聯(lián)機(jī)數(shù)據(jù)庫(kù)或已歸檔數(shù)據(jù)

庫(kù)。

財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)

a）財(cái)務(wù)報(bào)表版本

R/3系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)接口允許用戶將一個(gè)或數(shù)個(gè)折舊范圍的值記入不同版本的財(cái)務(wù)報(bào)表科目中。根據(jù)這些記帳

金額，用戶可使用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊來(lái)準(zhǔn)備不同版本的資產(chǎn)負(fù)債表和合并資產(chǎn)負(fù)債表。

b）年終結(jié)算

資產(chǎn)會(huì)計(jì)中的年終結(jié)算主要包括準(zhǔn)備和檢查資產(chǎn)歷史記錄表以及有關(guān)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的其他評(píng)估。在某些情況

下，模擬各種評(píng)估方法（如備選折舊方法）并進(jìn)行調(diào)整記帳（如存貨差額）是必要的。在進(jìn)行人工記味后，所有未計(jì)

算的折舊值必須轉(zhuǎn)帳到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。此后，特殊的年終結(jié)算程序?qū)?zhí)行所有必要的檢查。其中包