濰城區(qū)借款管理制度總則目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范借款行為，提高資金使用效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。適用范圍本制度適用于濰城區(qū)公司本部及所屬各部門、子公司、分公司?；驹瓌t1.計(jì)劃性原則：借款應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和預(yù)算安排，合理確定借款金額和用途。2.合理性原則：借款用途應(yīng)真實(shí)、合理、必要，符合公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)管理要求。3.及時(shí)性原則：借款應(yīng)及時(shí)歸還，不得無故拖欠，確保資金的正常周轉(zhuǎn)。4.責(zé)任性原則：借款責(zé)任人應(yīng)對(duì)借款的使用和歸還負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用借款，按時(shí)足額歸還借款本息。借款審批流程借款申請(qǐng)1.借款人如需借款，應(yīng)填寫《借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明借款金額、用途、預(yù)計(jì)還款日期等信息。2.借款申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)借款人所在部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)借款用途的真實(shí)性和合理性。部門審核1.部門負(fù)責(zé)人對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核借款用途是否符合本部門業(yè)務(wù)需要，借款金額是否合理。2.如審核通過，部門負(fù)責(zé)人在借款申請(qǐng)表上簽字批準(zhǔn)，并將借款申請(qǐng)表提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到借款申請(qǐng)表后，對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。2.財(cái)務(wù)審核主要內(nèi)容包括：借款金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)，還款資金來源是否可靠，借款期限是否符合規(guī)定等。3.如財(cái)務(wù)審核通過，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人在借款申請(qǐng)表上簽字批準(zhǔn)，并將借款申請(qǐng)表提交至公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)審批1.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)借款申請(qǐng)情況，進(jìn)行最終審批。2.審批通過后，公司領(lǐng)導(dǎo)在借款申請(qǐng)表上簽字批準(zhǔn)，借款申請(qǐng)生效。借款發(fā)放1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后的借款申請(qǐng)表，辦理借款發(fā)放手續(xù)。2.借款金額在[X]元以下的，可通過現(xiàn)金方式發(fā)放；借款金額在[X]元以上的，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式發(fā)放。3.財(cái)務(wù)部門在發(fā)放借款時(shí)，應(yīng)將借款金額、借款日期、還款日期等信息記錄在借款人的借款臺(tái)賬中。借款用途管理一般借款用途1.差旅費(fèi)：用于員工因公務(wù)出差產(chǎn)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用支出。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：用于公司因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的招待客戶的費(fèi)用支出。3.辦公用品購(gòu)置：用于公司日常辦公所需的文具、紙張、電腦耗材等辦公用品的購(gòu)置。4.設(shè)備購(gòu)置：用于公司購(gòu)置固定資產(chǎn)設(shè)備，如辦公設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備等。5.項(xiàng)目費(fèi)用：用于公司特定項(xiàng)目的開展，如研發(fā)項(xiàng)目、市場(chǎng)推廣項(xiàng)目等所需的費(fèi)用支出。禁止借款用途1.個(gè)人消費(fèi)：嚴(yán)禁將借款用于個(gè)人生活消費(fèi)，如購(gòu)買房產(chǎn)、車輛、高檔消費(fèi)品等。2.非法活動(dòng)：借款不得用于任何違法違規(guī)的活動(dòng)。3.與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的支出：不得將借款用于與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的其他支出。借款用途變更1.借款人如需變更借款用途，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提交《借款用途變更申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明變更原因和變更后的借款用途。2.借款用途變更申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)原借款審批流程重新審批，審批通過后方可變更借款用途。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)變更后的借款用途，調(diào)整借款臺(tái)賬記錄。借款期限管理短期借款期限1.短期借款期限一般不超過[X]個(gè)月。2.對(duì)于因業(yè)務(wù)需要確需延長(zhǎng)短期借款期限的，借款人應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，說明延長(zhǎng)借款期限的原因和預(yù)計(jì)還款日期。3.短期借款期限延長(zhǎng)申請(qǐng)應(yīng)經(jīng)原借款審批流程重新審批，審批通過后方可延長(zhǎng)借款期限。長(zhǎng)期借款期限1.長(zhǎng)期借款期限一般不超過[X]年。2.長(zhǎng)期借款應(yīng)根據(jù)借款用途和資金使用計(jì)劃，合理確定借款期限。3.在長(zhǎng)期借款期限內(nèi)，借款人應(yīng)按照借款合同約定的還款計(jì)劃按時(shí)足額歸還借款本息。逾期借款處理1.借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款合同約定的還款日期歸還借款。如逾期未還，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向借款人發(fā)出催款通知。2.對(duì)于逾期借款，財(cái)務(wù)部門將按照逾期天數(shù)和借款金額收取逾期利息。逾期利息利率按照[X]%計(jì)算。3.如借款人逾期超過[X]天仍未歸還借款，財(cái)務(wù)部門有權(quán)從借款人的工資、獎(jiǎng)金等收入中扣除相應(yīng)借款本息，直至還清借款為止。4.對(duì)于惡意拖欠借款的借款人，公司將采取進(jìn)一步的法律措施，追究其法律責(zé)任。借款還款管理還款方式1.現(xiàn)金還款：借款人可通過現(xiàn)金方式歸還借款?，F(xiàn)金還款時(shí)，借款人應(yīng)到財(cái)務(wù)部門辦理還款手續(xù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)開具收款收據(jù)。2.銀行轉(zhuǎn)賬還款：借款人可通過銀行轉(zhuǎn)賬方式歸還借款。銀行轉(zhuǎn)賬還款時(shí)，借款人應(yīng)將借款本息足額轉(zhuǎn)入公司指定的銀行賬戶，并在轉(zhuǎn)賬備注中注明借款合同編號(hào)和借款人姓名。3.沖賬還款：借款人可通過提供合法有效的發(fā)票或其他財(cái)務(wù)憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后沖抵借款。沖賬還款時(shí)，借款人應(yīng)填寫《沖賬還款申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明沖賬金額、沖賬原因和相關(guān)憑證號(hào)碼等信息。還款計(jì)劃1.借款人應(yīng)根據(jù)借款合同約定的還款日期和還款金額，制定詳細(xì)的還款計(jì)劃。2.還款計(jì)劃應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部門備案，財(cái)務(wù)部門將根據(jù)還款計(jì)劃對(duì)借款人的還款情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督。3.如借款人因特殊原因無法按照還款計(jì)劃按時(shí)足額歸還借款，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，說明原因和預(yù)計(jì)還款日期。經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核同意后，可調(diào)整還款計(jì)劃。還款確認(rèn)1.借款人歸還借款后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)對(duì)還款情況進(jìn)行確認(rèn)。2.財(cái)務(wù)部門在確認(rèn)還款后，應(yīng)在借款臺(tái)賬中記錄還款日期、還款金額等信息，并將借款臺(tái)賬與借款合同進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。3.如發(fā)現(xiàn)還款金額與借款合同約定不符或其他異常情況，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與借款人溝通核實(shí)，并進(jìn)行相應(yīng)處理。借款監(jiān)督與檢查財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司借款情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決借款管理中存在的問題。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)重點(diǎn)檢查借款用途是否符合規(guī)定、借款期限是否合理、還款情況是否正常等。3.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向借款人發(fā)出整改通知，要求其限期整改。整改完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行復(fù)查，確保問題得到徹底解決。內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司借款管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督主要內(nèi)容包括：借款審批流程是否合規(guī)、借款用途是否真實(shí)合理、借款期限是否符合規(guī)定、還款情況是否正常等。3.內(nèi)部審計(jì)部門在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并提出相應(yīng)的審計(jì)建議。公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)審計(jì)建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。外部審計(jì)監(jiān)督1.公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)。2.外部審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)過程中，將對(duì)公司借款情況進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)。如發(fā)現(xiàn)問題，將在審計(jì)報(bào)告中予以披露。3.公司應(yīng)根據(jù)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)提出的審計(jì)意見和建議，及時(shí)進(jìn)行整改，加強(qiáng)借款管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。責(zé)任追究借款人責(zé)任1.借款人應(yīng)嚴(yán)格按照本制度規(guī)定的借款審批流程和借款用途使用借款，按時(shí)足額歸還借款本息。2.如借款人違反本制度規(guī)定，擅自改變借款用途、逾期未還借款等，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括：警告、罰款、降職、辭退等。3.如借款人的行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，公司將依法追究其賠償責(zé)任。審批人責(zé)任1.借款審批人應(yīng)嚴(yán)格按照本制度規(guī)定的審批流程對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審批，確保借款用途真實(shí)合理、借款金額和期限符合規(guī)定。2.如審批人違反本制度規(guī)定，擅自批準(zhǔn)不符合條件的借款申請(qǐng)，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括：警告、罰款、降職、辭退等。3.如審批人的行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，公司將依法追究其賠償責(zé)任。財(cái)務(wù)人員責(zé)任1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照本制度規(guī)定的財(cái)務(wù)審核流程對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審核，確保借款金額和期限符合規(guī)定、還款資金來源可靠。2.如財(cái)務(wù)人員違反本制度規(guī)定，擅自批準(zhǔn)不符合條件的借款申請(qǐng)或未對(duì)借款使用情況進(jìn)行有效監(jiān)督，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括：警告、罰款、降職、辭退等。3.如財(cái)務(wù)人員的行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，公司將依法追究其賠償責(zé)任。附則解釋權(quán)本制度由濰城區(qū)公司財(cái)務(wù)