企業(yè)庫存商品管理制度總則1.目的為加強(qiáng)公司庫存商品管理，規(guī)范庫存商品業(yè)務(wù)流程，保證庫存商品的安全與完整，提高庫存商品運(yùn)營效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)庫存商品的采購、驗收、存儲、保管、盤點(diǎn)、處置等環(huán)節(jié)的管理。3.基本原則準(zhǔn)確性原則：確保庫存商品數(shù)量、質(zhì)量、價值等信息準(zhǔn)確無誤。安全性原則：保障庫存商品不受損壞、丟失、變質(zhì)等，確保存儲安全。及時性原則：及時處理庫存商品的出入庫、盤點(diǎn)等業(yè)務(wù)，提高工作效率。效益性原則：合理控制庫存水平，降低庫存成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。庫存商品管理職責(zé)分工1.采購部門負(fù)責(zé)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃和市場需求，編制庫存商品采購計劃。選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，并跟蹤采購合同執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)采購商品的催交、到貨驗收等工作。2.倉庫管理部門負(fù)責(zé)庫存商品的入庫、存儲、保管、出庫等日常管理工作。建立庫存商品臺賬，記錄庫存商品的收發(fā)存情況。定期對庫存商品進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)庫存商品的安全保衛(wèi)工作，防止庫存商品被盜、損壞等。3.質(zhì)量管理部門負(fù)責(zé)對采購的庫存商品進(jìn)行質(zhì)量檢驗，確保入庫商品符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。對庫存商品的質(zhì)量狀況進(jìn)行定期檢查，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題及時處理。4.財務(wù)部門負(fù)責(zé)庫存商品的核算，建立庫存商品明細(xì)賬，準(zhǔn)確記錄庫存商品的增減變動情況。定期與倉庫管理部門核對庫存商品賬目，確保賬賬相符。參與庫存商品的盤點(diǎn)工作，對盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理。負(fù)責(zé)對庫存商品的成本進(jìn)行核算和分析，為企業(yè)決策提供依據(jù)。5.其他部門各部門應(yīng)配合采購、倉庫管理、質(zhì)量、財務(wù)等部門做好庫存商品管理工作，合理使用庫存商品，避免浪費(fèi)。庫存商品采購管理1.采購計劃編制采購部門應(yīng)根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃、銷售預(yù)測、庫存狀況等因素，編制季度、月度庫存商品采購計劃。采購計劃應(yīng)明確采購商品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、預(yù)計到貨時間等內(nèi)容。采購計劃需經(jīng)相關(guān)部門審核，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.供應(yīng)商選擇與管理采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商評估和選擇機(jī)制，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、交貨期等進(jìn)行綜合評估。選擇合格的供應(yīng)商，并與之簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括商品規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。定期對供應(yīng)商進(jìn)行評價和考核，對于不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行調(diào)整或淘汰。3.采購訂單下達(dá)根據(jù)采購計劃和供應(yīng)商確定情況，采購部門下達(dá)采購訂單。采購訂單應(yīng)明確采購商品的詳細(xì)信息、交貨時間、交貨地點(diǎn)等。采購訂單下達(dá)后，采購部門應(yīng)及時跟蹤訂單執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按時、按質(zhì)、按量交貨。4.采購驗收采購商品到貨后，采購部門應(yīng)及時通知倉庫管理部門和質(zhì)量管理部門進(jìn)行驗收。倉庫管理部門負(fù)責(zé)對采購商品的數(shù)量、規(guī)格、型號等進(jìn)行核對，質(zhì)量管理部門負(fù)責(zé)對采購商品的質(zhì)量進(jìn)行檢驗。驗收合格的商品，倉庫管理部門辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的商品，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨等。庫存商品存儲管理1.倉庫規(guī)劃與布局根據(jù)庫存商品的種類、數(shù)量、特性等因素，合理規(guī)劃倉庫布局，劃分不同的存儲區(qū)域，如合格品區(qū)、不合格品區(qū)、待檢區(qū)、退貨區(qū)等。對不同存儲區(qū)域進(jìn)行標(biāo)識，便于庫存商品的分類存放和管理。2.庫存商品入庫倉庫管理部門在收到采購部門的到貨通知后，應(yīng)做好入庫準(zhǔn)備工作，包括安排庫位、準(zhǔn)備驗收工具等。采購商品到貨后，倉庫管理部門按照驗收要求進(jìn)行驗收，驗收合格后辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單。入庫單應(yīng)注明商品名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。倉庫管理部門根據(jù)入庫單將庫存商品存入相應(yīng)的庫位，并更新庫存商品臺賬。3.庫存商品存儲保管倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)庫存商品的特性，采取相應(yīng)的保管措施，如防潮、防蟲、防火、防盜等。定期對庫存商品進(jìn)行檢查，查看商品的存儲狀況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。對庫存商品進(jìn)行分類存放，遵循先進(jìn)先出的原則，確保庫存商品的質(zhì)量。建立庫存商品保管檔案，記錄庫存商品的出入庫時間、存儲位置、保管狀況等信息。4.庫存商品出庫倉庫管理部門根據(jù)經(jīng)審批的領(lǐng)料單、銷售訂單等辦理庫存商品出庫手續(xù)。出庫時，倉庫管理部門應(yīng)核對出庫商品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息，確保與相關(guān)單據(jù)一致。填寫出庫單，注明商品名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、領(lǐng)用部門或客戶等信息。倉庫管理部門根據(jù)出庫單將庫存商品從相應(yīng)庫位取出，并更新庫存商品臺賬。庫存商品盤點(diǎn)管理1.盤點(diǎn)計劃制定財務(wù)部門應(yīng)會同倉庫管理部門制定年度庫存商品盤點(diǎn)計劃，明確盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)時間、盤點(diǎn)人員、盤點(diǎn)方法等。盤點(diǎn)計劃需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.盤點(diǎn)實(shí)施按照盤點(diǎn)計劃組織盤點(diǎn)人員進(jìn)行盤點(diǎn)。盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對庫存商品的數(shù)量、規(guī)格、型號等信息，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時記錄，并進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。對于盤盈、盤虧的庫存商品，應(yīng)查明原因，提出處理意見。3.盤點(diǎn)結(jié)果處理盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)編制盤點(diǎn)報告，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)情況，包括盤點(diǎn)時間、盤點(diǎn)范圍、賬實(shí)差異情況及原因分析等。財務(wù)部門根據(jù)盤點(diǎn)報告進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整庫存商品賬目，確保賬實(shí)相符。對于盤盈、盤虧的庫存商品，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，如追究責(zé)任、調(diào)整成本等。庫存商品處置管理1.庫存商品報廢對于因質(zhì)量問題、損壞、過期等原因無法使用或銷售的庫存商品，倉庫管理部門應(yīng)填寫庫存商品報廢申請單，注明報廢商品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、報廢原因等。報廢申請單需經(jīng)質(zhì)量管理部門、財務(wù)部門、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可進(jìn)行報廢處理。倉庫管理部門按照審批意見對報廢商品進(jìn)行清理，并做好記錄。財務(wù)部門根據(jù)報廢申請單進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷庫存商品。2.庫存商品退貨因供應(yīng)商原因或客戶退貨等原因，需要將庫存商品退回的，采購部門應(yīng)填寫庫存商品退貨申請單，注明退貨商品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、退貨原因等。退貨申請單需經(jīng)相關(guān)部門審核，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。采購部門負(fù)責(zé)與供應(yīng)商協(xié)商退貨事宜，辦理退貨手續(xù)，并跟蹤退貨進(jìn)度。倉庫管理部門負(fù)責(zé)接收退貨商品，辦理入庫手續(xù)，并更新庫存商品臺賬。3.庫存商品調(diào)撥因公司內(nèi)部業(yè)務(wù)調(diào)整等原因，需要將庫存商品從一個倉庫調(diào)撥到另一個倉庫的，倉庫管理部門應(yīng)填寫庫存商品調(diào)撥申請單，注明調(diào)撥商品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、調(diào)出倉庫、調(diào)入倉庫等信息。調(diào)撥申請單需經(jīng)相關(guān)部門審核，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。調(diào)出倉庫和調(diào)入倉庫按照審批意見辦理庫存商品的調(diào)出和調(diào)入手續(xù)，并更新庫存商品臺賬。庫存商品信息化管理1.庫存管理系統(tǒng)建設(shè)公司應(yīng)建立完善的庫存管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)庫存商品信息的實(shí)時錄入、查詢、統(tǒng)計、分析等功能。庫存管理系統(tǒng)應(yīng)與采購管理系統(tǒng)、銷售管理系統(tǒng)、財務(wù)管理系統(tǒng)等進(jìn)行集成，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。2.數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)倉庫管理部門應(yīng)及時、準(zhǔn)確地將庫存商品的出入庫等信息錄入庫存管理系統(tǒng)，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)際庫存一致。定期對庫存管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。財務(wù)部門、采購部門等相關(guān)人員應(yīng)根據(jù)權(quán)限查詢和使用庫存管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，為企業(yè)決策提供支持。庫存商品監(jiān)督與考核1.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對庫存商品管理情況進(jìn)行審計，檢查庫存商品管理制度的執(zhí)行情況、庫存商品的收發(fā)存情況、盤點(diǎn)情況等。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.考核評價建立庫存商品管理考核評價機(jī)制，對采購部門、倉庫管理部門、質(zhì)量管理部門、財