公司財務收付款管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司財務收付款行為，加強財務管理，確保公司資金安全、有序流動，提高資金使用效率，保障公司各項業(yè)務的順利開展。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構的所有財務收付款業(yè)務。3.基本原則合法性原則：收付款業(yè)務必須符合國家法律法規(guī)及相關財務制度的規(guī)定。準確性原則：確保每一筆收付款記錄準確無誤，數(shù)據(jù)真實可靠。及時性原則：及時辦理收付款業(yè)務，不得拖延，以維護公司良好的商業(yè)信用。安全性原則：采取有效措施保障資金安全，防止出現(xiàn)資金被盜、挪用等風險。收款管理1.收款流程業(yè)務部門發(fā)起：業(yè)務部門在與客戶簽訂合同或達成業(yè)務合作意向后，應及時將相關信息傳遞給財務部門。對于銷售業(yè)務，業(yè)務人員需填寫《銷售收款通知單》，詳細注明客戶名稱、合同編號、銷售金額、收款方式、預計收款日期等信息，并提交給財務部門。財務審核：財務部門收到《銷售收款通知單》后，對業(yè)務的真實性、金額的準確性等進行審核。審核無誤后，在通知單上簽字確認，并將其中一聯(lián)返還給業(yè)務部門作為收款依據(jù)。收款執(zhí)行：財務部門根據(jù)審核后的通知單，按照約定的收款方式及時跟進收款。對于現(xiàn)金收款，應在收到款項后立即開具收款收據(jù)，并加蓋公司財務專用章；對于銀行轉賬收款，應及時核對到賬情況，并在系統(tǒng)中進行相應記錄?？铐棿_認：收到款項后，財務人員應與業(yè)務部門核對收款金額與業(yè)務情況是否一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應及時查明原因并進行處理。確認無誤后，在系統(tǒng)中更新收款狀態(tài)，并將相關信息反饋給業(yè)務部門。2.收款方式現(xiàn)金收款：適用于金額較小、交易頻繁的業(yè)務。業(yè)務人員收取現(xiàn)金后，應在當日下班前將款項交至公司財務部門，并填寫現(xiàn)金交款單。財務人員核對現(xiàn)金金額與交款單一致后，開具收款收據(jù)。銀行轉賬收款：包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)銀轉賬等方式。客戶通過銀行轉賬付款時，應要求客戶在轉賬附言中注明公司名稱、合同編號等信息，以便財務部門準確識別款項來源。財務人員收到銀行到賬通知后，及時在系統(tǒng)中進行收款登記，并與業(yè)務部門核對。應收賬款保理：對于符合條件的應收賬款，公司可通過保理業(yè)務提前獲取資金。業(yè)務部門應與財務部門共同評估保理業(yè)務的可行性，并按照相關規(guī)定辦理保理手續(xù)。財務部門負責跟蹤保理款項的到賬情況，并及時進行賬務處理。3.應收賬款管理賬齡分析：財務部門每月末對應收賬款進行賬齡分析，編制《應收賬款賬齡分析表》，清晰反映應收賬款的逾期情況及分布。催款措施：對于逾期未收回的應收賬款，財務部門應及時向業(yè)務部門反饋，并協(xié)助業(yè)務部門制定催款計劃。催款方式包括電話催款、郵件催款、上門催款等。業(yè)務部門應定期將催款情況向財務部門匯報。壞賬處理：對于確實無法收回的應收賬款，業(yè)務部門應提供詳細的情況說明及相關證明材料，經(jīng)財務部門審核、公司管理層審批后，按照規(guī)定進行壞賬核銷處理。壞賬核銷后，應繼續(xù)保留追索權，并對相關責任人進行責任追究。付款管理1.付款流程申請部門提交：各部門因業(yè)務需要支付款項時，應填寫《付款申請單》，詳細注明付款事由、收款單位名稱、賬號、開戶行、付款金額、付款方式等信息，并附上相關合同、發(fā)票、審批文件等資料。對于采購業(yè)務，采購人員需在申請單上注明采購訂單編號；對于費用報銷業(yè)務，報銷人員需按照公司費用報銷制度填寫相應內容。部門負責人審批：部門負責人對本部門的付款申請進行審核，重點審核付款事項的真實性、必要性及金額的合理性。審核通過后，在申請單上簽字批準。財務審核：財務部門收到《付款申請單》及相關資料后，對付款的合規(guī)性、資金安排的合理性等進行審核。審核內容包括合同條款是否符合規(guī)定、發(fā)票是否真實有效、審批流程是否完整等。財務人員審核無誤后，在申請單上簽字確認。管理層審批：根據(jù)公司規(guī)定的審批權限，付款申請需提交公司管理層進行審批。對于重大金額的付款，需經(jīng)總經(jīng)理辦公會或董事會審議通過。管理層審批通過后，在申請單上簽字批準。付款執(zhí)行：財務部門根據(jù)審批后的《付款申請單》，按照約定的付款方式及時辦理付款手續(xù)。對于現(xiàn)金付款，應嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進行支付；對于銀行轉賬付款，應確保付款信息準確無誤，在規(guī)定時間內完成轉賬操作。付款記錄與核對：付款完成后，財務人員應及時在系統(tǒng)中記錄付款信息，并與收款單位進行核對，確保款項準確支付到指定賬戶。如發(fā)現(xiàn)付款有誤，應及時采取措施進行糾正。2.付款方式現(xiàn)金付款：嚴格控制現(xiàn)金付款的范圍和金額，一般僅限于支付給個人的小額費用、差旅費等?，F(xiàn)金付款應通過公司內部審批流程，并由財務人員按照現(xiàn)金管理規(guī)定進行支付。銀行轉賬付款：是公司付款的主要方式。對于與供應商、合作伙伴等的大額款項支付，應優(yōu)先采用銀行轉賬方式。在辦理銀行轉賬付款時，應確保收款單位信息準確無誤，避免因信息錯誤導致款項支付失敗或延誤。票據(jù)付款：包括支票、匯票等。在使用票據(jù)付款時，應嚴格按照票據(jù)管理規(guī)定填寫票據(jù)內容，確保票據(jù)的真實性、有效性和安全性。票據(jù)開具后，應及時交付給收款單位，并跟蹤票據(jù)的兌付情況。3.預付款管理預付款申請：因業(yè)務需要提前支付款項的，申請部門應填寫《預付款申請單》，詳細說明預付款的事由、預計金額、支付時間等，并附上相關合同或協(xié)議。預付款申請應按照公司規(guī)定的審批流程進行審批。預付款跟蹤：財務部門對預付款項進行跟蹤管理，定期與業(yè)務部門核對預付款的使用情況。業(yè)務部門應在規(guī)定時間內提交預付款項的使用進度報告，說明預付款的實際用途、已完成工作量及剩余金額等。預付款核銷：業(yè)務完成后，業(yè)務部門應及時辦理預付款核銷手續(xù)。財務部門根據(jù)業(yè)務部門提交的核銷申請及相關證明材料，審核無誤后進行預付款核銷處理。如預付款項有結余，應及時收回或按照公司規(guī)定進行處理。票據(jù)管理1.票據(jù)種類公司涉及的票據(jù)主要包括發(fā)票、支票、匯票、本票、收據(jù)等。2.發(fā)票管理發(fā)票開具：銷售業(yè)務發(fā)生后，財務部門應根據(jù)實際交易情況及時、準確地開具發(fā)票。發(fā)票開具應按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定進行，確保發(fā)票內容真實、完整、準確。開具發(fā)票后，應加蓋公司發(fā)票專用章，并妥善保管發(fā)票存根聯(lián)。發(fā)票取得：在采購業(yè)務中，公司應要求供應商及時開具合法有效的發(fā)票。財務部門收到發(fā)票后，應認真審核發(fā)票的真實性、合法性、完整性。對于不符合規(guī)定的發(fā)票，應及時要求供應商更換或補充相關資料。發(fā)票認證與抵扣：對于增值稅專用發(fā)票，財務部門應在規(guī)定時間內進行認證，并按照稅收政策的規(guī)定進行抵扣。發(fā)票認證及抵扣情況應及時記錄，確保稅務處理的準確性。發(fā)票保管：發(fā)票應按照稅務機關的要求進行妥善保管，建立發(fā)票保管臺賬，記錄發(fā)票的種類、號碼、開具日期、領用情況等信息。發(fā)票保管期限屆滿后，應按照規(guī)定進行銷毀處理。3.支票管理支票領用：因業(yè)務需要領用支票的，領用部門應填寫《支票領用申請表》，注明支票用途、金額、收款單位等信息，并按照公司規(guī)定的審批流程進行審批。審批通過后，到財務部門領取支票。支票使用：支票領用人應嚴格按照申請表上注明的用途、金額、收款單位等信息使用支票，不得擅自更改。支票開具后，應及時交付給收款單位，并要求收款單位在支票存根上簽字確認。支票保管：財務部門應設立支票登記簿，記錄支票的領用、使用、作廢等情況。支票領用人應妥善保管支票，如有遺失或被盜，應立即向財務部門報告，并采取相應的掛失措施。支票作廢：對于因各種原因作廢的支票，應加蓋“作廢”戳記，并與支票存根一起妥善保管。作廢支票應定期進行清理，按照規(guī)定進行銷毀處理。4.匯票、本票管理匯票、本票的開具與使用：參照支票管理的相關規(guī)定執(zhí)行，確保匯票、本票的開具、使用符合法律法規(guī)及公司規(guī)定的要求。匯票、本票的背書轉讓：如需進行匯票、本票的背書轉讓，應按照票據(jù)法的規(guī)定辦理相關手續(xù)，確保背書的連續(xù)性和有效性。匯票、本票的到期兌付：財務部門應提前關注匯票、本票的到期日，及時辦理兌付手續(xù)，確保資金及時到賬。5.收據(jù)管理收據(jù)開具：公司在收到客戶款項或其他應付款項時，應開具收款收據(jù)。收款收據(jù)應按照規(guī)定的格式填寫，注明收款日期、交款單位、收款金額、收款事由等信息，并加蓋公司財務專用章。收據(jù)保管：財務部門應設立收據(jù)登記簿，記錄收據(jù)的領用、開具、作廢等情況。收據(jù)存根聯(lián)應妥善保管，保管期限按照相關規(guī)定執(zhí)行。收據(jù)作廢：對于因各種原因作廢的收據(jù)，應加蓋“作廢”戳記，并與收據(jù)存根一起妥善保管。作廢收據(jù)應定期進行清理，按照規(guī)定進行銷毀處理。財務印章管理1.印章種類公司財務印章主要包括財務專用章、法人章、發(fā)票專用章等。2.印章保管財務專用章：由財務部門負責人指定專人保管，保管人員應妥善保管印章，不得隨意放置或轉借他人。法人章：一般由公司法定代表人或其授權人員保管，保管人員應嚴格按照公司規(guī)定的使用流程使用法人章。發(fā)票專用章：由財務部門負責發(fā)票開具的人員保管，保管人員應在開具發(fā)票時正確加蓋發(fā)票專用章。3.印章使用使用審批：財務印章的使用應經(jīng)過嚴格的審批流程。使用部門填寫《財務印章使用申請表》，注明印章名稱、使用事由、使用日期、使用金額等信息，并附上相關合同、文件等資料。申請表經(jīng)部門負責人、財務部門負責人審核后，報公司管理層審批。印章加蓋：印章保管人員應根據(jù)審批后的申請表，在規(guī)定的文件或票據(jù)上加蓋印章，并確保印章加蓋清晰、端正。印章加蓋后，應在申請表上簽字確認，并記錄印章使用情況。特殊情況處理：如遇緊急情況需要使用財務印章，但無法及時履行審批手續(xù)的，應經(jīng)公司管理層同意后，由相關人員電話通知印章保管人員先行加蓋印章，并在事后及時補辦審批手續(xù)。4.印章交接財務印章保管人員因工作調動、離職等原因需要交接印章時，應辦理印章交接手續(xù)。交接雙方應填寫《財務印章交接清單》，詳細注明印章名稱、數(shù)量、交接日期等信息，并簽字確認。交接清單一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，財務部門留存一份。交接過程中，應由財務部門負責人或其指定人員進行監(jiān)交，確保印章交接的準確性和完整性。財務收付款監(jiān)督與檢查1.內部審計監(jiān)督公司內部審計部門定期對財務收付款業(yè)務進行審計檢查，重點審查收付款流程的合規(guī)性、財務記錄的準確性、資金安全等方面。審計人員通過查閱憑證、核對賬目、實地盤點等方式，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.財務自查財務部門每月對本部門的收付款業(yè)務進行自查，檢查內容包括收款是否及時入賬、付款審批手續(xù)是否齊全、票據(jù)管理是否規(guī)范等。自查過程中發(fā)現(xiàn)的問題應及時進行整改，并形成自查報告上報公司管理層。3.外部監(jiān)督接受稅務機關、銀行等外部機構的監(jiān)督檢查，積極配合相關部門的工作，及時提供所需的財務資料和信息。對于外部監(jiān)督檢查中提出的問題，應認真分析原因，制定整改措施，確保公司財務收付款業(yè)務符合法律法規(guī)及相關監(jiān)管要求。違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰警告：對于初次違規(guī)且情節(jié)較輕的行為，給予警告處分，并要求責任人立即整改。罰款：對于違規(guī)行為造成一定經(jīng)濟損失或不良影響的，除給予警告處分外，還將對責任人處以一定金額的罰款。罰款金額根據(jù)違規(guī)行為的嚴重程度確定。降職或撤職：對于違規(guī)行為情節(jié)嚴重、給公