公司基本賬戶新管理制度總則目的為加強(qiáng)公司基本賬戶的管理，規(guī)范賬戶操作流程，確保公司資金安全、高效運(yùn)作，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的基本賬戶管理?；驹瓌t1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)金融監(jiān)管要求，依法依規(guī)開立、使用和管理基本賬戶。2.安全性原則：采取有效措施保障賬戶資金安全，防范各類風(fēng)險(xiǎn)，確保資金收付準(zhǔn)確無誤。3.效益性原則：優(yōu)化賬戶資金運(yùn)作，提高資金使用效率，降低資金成本。4.保密性原則：對(duì)賬戶信息及資金交易情況嚴(yán)格保密，防止信息泄露。賬戶開立與變更賬戶開立1.申請(qǐng)：因業(yè)務(wù)需要開立基本賬戶時(shí)，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門提出書面申請(qǐng)，詳細(xì)說明開戶理由、預(yù)計(jì)資金流量等情況，并提交所需證明文件。2.審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)開戶申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查申請(qǐng)的合理性、證明文件的真實(shí)性和完整性。審核通過后，報(bào)公司管理層審批。3.辦理：經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)前往銀行辦理開戶手續(xù)。辦理過程中，嚴(yán)格按照銀行要求提供相關(guān)資料，確保開戶手續(xù)合規(guī)、順利完成。4.備案：開戶完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將開戶信息向公司內(nèi)部相關(guān)部門備案，并妥善保管開戶資料。賬戶變更1.變更申請(qǐng)：如基本賬戶信息發(fā)生變更（如賬戶名稱、賬號(hào)、開戶行等），由相關(guān)部門提出書面變更申請(qǐng)，說明變更原因及內(nèi)容，并提交相應(yīng)證明文件。2.審核與審批：財(cái)務(wù)部門對(duì)變更申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)公司管理層審批。3.辦理變更：經(jīng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門專人前往銀行辦理賬戶變更手續(xù)，確保變更后的賬戶信息準(zhǔn)確無誤。4.備案更新：變更完成后，及時(shí)更新公司內(nèi)部備案信息。賬戶使用資金收付管理1.收入管理公司各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)足額存入基本賬戶，不得坐支現(xiàn)金。業(yè)務(wù)人員收取款項(xiàng)后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將款項(xiàng)交至財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門核對(duì)無誤后及時(shí)辦理入賬手續(xù)。對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬收入，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)收款賬號(hào)、金額等信息，確保收入準(zhǔn)確到賬。收到銀行收款通知后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并登記相關(guān)臺(tái)賬。2.支出管理嚴(yán)格執(zhí)行資金審批制度，所有支出必須經(jīng)過規(guī)定的審批流程，審批通過后方可辦理支付手續(xù)。支付款項(xiàng)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核付款申請(qǐng)單、發(fā)票等相關(guān)憑證的真實(shí)性、合法性和完整性。核對(duì)付款信息與審批內(nèi)容一致后，按照規(guī)定的支付方式進(jìn)行付款操作。對(duì)于金額較大的支出，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，確保資金安全。嚴(yán)禁通過基本賬戶向個(gè)人賬戶支付款項(xiàng)，特殊情況需經(jīng)公司管理層特批。支票管理1.支票領(lǐng)用：因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用支票時(shí)，由申請(qǐng)人填寫支票領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明用途、金額、收款單位等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取支票。2.支票使用：領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管支票，按照規(guī)定用途使用，不得擅自更改支票用途或轉(zhuǎn)讓他人。支票使用后，應(yīng)及時(shí)將支票存根、發(fā)票等相關(guān)憑證交回財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。3.支票作廢：如支票填寫錯(cuò)誤或因其他原因需要作廢，領(lǐng)用人應(yīng)在支票上加蓋“作廢”戳記，并將作廢支票交回財(cái)務(wù)部門妥善保管。財(cái)務(wù)部門定期對(duì)作廢支票進(jìn)行核對(duì)、銷毀。銀行匯票、本票管理1.申請(qǐng)與簽發(fā)：因業(yè)務(wù)需要使用銀行匯票、本票時(shí)，由相關(guān)部門提出申請(qǐng)，說明用途、金額、收款單位等信息，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，由財(cái)務(wù)部門辦理申請(qǐng)簽發(fā)手續(xù)。2.使用與結(jié)算：銀行匯票、本票簽發(fā)后，由專人負(fù)責(zé)保管并及時(shí)交付給收款人。收款人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)到銀行辦理結(jié)算手續(xù)，確保資金及時(shí)到賬。3.退票處理：如發(fā)生銀行匯票、本票退票情況，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。對(duì)于因我方原因?qū)е碌耐似?，?yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。賬戶監(jiān)控與核對(duì)日常監(jiān)控1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)每日查看基本賬戶的資金余額、交易明細(xì)等信息，及時(shí)掌握賬戶資金動(dòng)態(tài)。2.關(guān)注賬戶是否存在異常交易，如大額資金異常變動(dòng)、不明來源或去向的款項(xiàng)等。發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)立即進(jìn)行核實(shí)，并及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告。定期核對(duì)1.每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)與銀行進(jìn)行賬戶余額核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保公司銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單余額一致。2.定期對(duì)賬戶交易明細(xì)進(jìn)行核對(duì)，檢查各項(xiàng)收支是否與公司業(yè)務(wù)實(shí)際情況相符，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)基本賬戶管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查賬戶管理制度的執(zhí)行情況、資金收付的合規(guī)性等。2.審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。賬戶安全管理密碼與密鑰管理1.基本賬戶的支付密碼、網(wǎng)銀密鑰等重要信息由專人負(fù)責(zé)保管，不得泄露給他人。2.保管人員應(yīng)定期更換密碼和密鑰，確保賬戶安全。密碼設(shè)置應(yīng)具有一定的復(fù)雜性，包含字母、數(shù)字和特殊字符。印章管理1.公司財(cái)務(wù)專用章、法人章等印章由專人分別保管，嚴(yán)禁一人保管支付所需的全部印章。2.印章使用時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行登記，注明用途、使用人、使用時(shí)間等信息。使用完畢后，及時(shí)歸還印章保管人。網(wǎng)絡(luò)安全管理1.加強(qiáng)基本賬戶網(wǎng)銀系統(tǒng)的安全防護(hù)，安裝防火墻、殺毒軟件等安全軟件，并定期更新病毒庫和系統(tǒng)補(bǔ)丁。2.操作人員應(yīng)使用安全的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境進(jìn)行賬戶操作，避免在公共網(wǎng)絡(luò)或不安全的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下登錄網(wǎng)銀系統(tǒng)。3.定期對(duì)網(wǎng)銀系統(tǒng)進(jìn)行安全評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決潛在的安全隱患。應(yīng)急處理1.制定賬戶安全應(yīng)急預(yù)案，明確在賬戶出現(xiàn)異常情況（如被盜用、被凍結(jié)等）時(shí)的應(yīng)急處理流程和責(zé)任分工。2.定期組織應(yīng)急演練，提高相關(guān)人員的應(yīng)急處理能力。一旦發(fā)生賬戶安全事件，應(yīng)立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施進(jìn)行處置，最大限度降低損失，并及時(shí)向公司管理層和相關(guān)部門報(bào)告。賬戶銷戶銷戶申請(qǐng)因公司業(yè)務(wù)調(diào)整、賬戶不再使用等原因需要銷戶時(shí)，由相關(guān)部門提出書面銷戶申請(qǐng)，說明銷戶原因，并提交相關(guān)證明文件。審核與審批財(cái)務(wù)部門對(duì)銷戶申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查賬戶余額是否結(jié)清、未使用的空白票據(jù)是否繳回等情況。審核通過后報(bào)公司管理層審批。銷戶辦理經(jīng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門專人前往銀行辦理銷戶手續(xù)。在銷戶過程中，確保賬戶資金全部結(jié)清，相關(guān)資料和印章等妥善處理。備案注銷銷戶完成后，及時(shí)在公司內(nèi)部進(jìn)行備案注銷，并將銷戶資料歸檔保存。監(jiān)督與檢查監(jiān)督部門公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)基本賬戶管理情況進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，確保制度執(zhí)行到位。公司內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)定期對(duì)基本賬戶管理進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)監(jiān)督。檢查內(nèi)容1.賬戶管理制度的執(zhí)行情況，包括賬戶開立、變更、使用、監(jiān)控、安全管理等環(huán)節(jié)。2.資金收付的合規(guī)性，是否按照規(guī)定的審批流程和支付方式進(jìn)行操作。3.賬戶信息的準(zhǔn)確性和保密性，是否存在信息泄露情況。4.支票、匯票、本票等票據(jù)的管理情況，是否規(guī)范使用和保管。違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、解除勞動(dòng)合同等。2.