公司應(yīng)收款流程管理制度總則目的為加強公司應(yīng)收款的管理，規(guī)范應(yīng)收款的操作流程，確保公司資金的及時回收，降低壞賬風(fēng)險，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司所有涉及應(yīng)收款業(yè)務(wù)的部門和員工。職責(zé)分工1.銷售部門負(fù)責(zé)客戶的開發(fā)、信用評估及銷售合同的簽訂。跟蹤客戶訂單執(zhí)行情況，及時與客戶溝通協(xié)調(diào)，確?？铐棸磿r回收。對逾期未付款的客戶進行催款，并及時向財務(wù)部門反饋應(yīng)收款信息。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收款的核算、記錄和分析。定期與銷售部門核對應(yīng)收款賬目，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確一致。對應(yīng)收款的回收情況進行監(jiān)督，對逾期款項提出預(yù)警，并協(xié)助銷售部門進行催款。負(fù)責(zé)制定應(yīng)收款管理制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行。3.法務(wù)部門參與銷售合同的審核，確保合同條款合法合規(guī)，保障公司權(quán)益。對應(yīng)收款逾期情況進行法律風(fēng)險評估，提供法律支持和建議。在必要時，協(xié)助銷售部門通過法律途徑追討欠款。應(yīng)收款流程管理客戶信用評估1.信用信息收集銷售部門在與新客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，應(yīng)收集客戶的基本信息，包括營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證、法定代表人身份證明等。同時，了解客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄等信息，可以通過查詢客戶的信用報告、與客戶的供應(yīng)商或合作伙伴溝通等方式獲取。2.信用評估銷售部門根據(jù)收集到的客戶信息，對客戶進行信用評估，評估內(nèi)容包括客戶的信用等級、信用額度、信用期限等。信用等級可分為A、B、C、D四級，A級為信用良好，B級為信用一般，C級為信用較差，D級為信用極差。信用額度是指公司給予客戶的最大賒銷金額，信用期限是指客戶應(yīng)在多長時間內(nèi)支付貨款。3.信用審批銷售部門將客戶信用評估結(jié)果提交給財務(wù)部門和分管領(lǐng)導(dǎo)進行審批。財務(wù)部門根據(jù)客戶的財務(wù)狀況和公司的資金狀況，對信用額度和信用期限進行審核，并提出意見。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)銷售部門和財務(wù)部門的意見，最終確定客戶的信用等級、信用額度和信用期限。銷售合同簽訂1.合同條款審核銷售部門在簽訂銷售合同前，應(yīng)將合同草案提交給法務(wù)部門進行審核。法務(wù)部門重點審核合同條款是否合法合規(guī)，是否明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，是否存在潛在的法律風(fēng)險。對于涉及重大金額或復(fù)雜條款的合同，法務(wù)部門應(yīng)組織相關(guān)部門進行會審，并出具法律意見。2.合同簽訂銷售部門根據(jù)法務(wù)部門的審核意見，對合同草案進行修改和完善后，與客戶簽訂正式銷售合同。銷售合同應(yīng)明確約定產(chǎn)品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、付款方式、付款期限等條款。對于信用銷售的客戶，合同中應(yīng)明確信用額度、信用期限和逾期付款的違約責(zé)任。發(fā)貨與開票1.發(fā)貨銷售部門根據(jù)銷售合同的約定，組織發(fā)貨。發(fā)貨前，應(yīng)確保貨物的質(zhì)量和數(shù)量符合合同要求，并辦理相關(guān)的發(fā)貨手續(xù)。發(fā)貨后，銷售部門應(yīng)及時將發(fā)貨信息通知財務(wù)部門，包括發(fā)貨日期、發(fā)貨數(shù)量、發(fā)貨金額等。2.開票財務(wù)部門根據(jù)銷售合同和發(fā)貨信息，及時開具發(fā)票。發(fā)票的開具應(yīng)符合國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，確保發(fā)票內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整。發(fā)票開具后，財務(wù)部門應(yīng)及時將發(fā)票送達客戶，并做好發(fā)票簽收記錄。應(yīng)收款跟蹤與催收1.跟蹤財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收款進行跟蹤，及時掌握客戶的付款情況。每月末，財務(wù)部門應(yīng)編制應(yīng)收款賬齡分析表，詳細(xì)列出各客戶的應(yīng)收款余額、賬齡、逾期情況等信息。銷售部門應(yīng)根據(jù)財務(wù)部門提供的應(yīng)收款賬齡分析表，對逾期未付款的客戶進行跟蹤，及時了解客戶的經(jīng)營狀況和付款能力，分析逾期原因，并采取相應(yīng)的措施。2.催收對于逾期未付款的客戶，銷售部門應(yīng)及時進行催收。催收方式包括電話催收、郵件催收、上門催收等。在催收過程中，銷售部門應(yīng)保持與客戶的良好溝通，了解客戶的付款困難和需求，并積極協(xié)助客戶解決問題，爭取客戶盡快付款。對于多次催收仍未付款的客戶，銷售部門應(yīng)及時將情況反饋給財務(wù)部門和分管領(lǐng)導(dǎo)，并根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的意見，采取進一步的催收措施，如發(fā)送催款函、暫停供貨、通過法律途徑追討欠款等。應(yīng)收款核銷1.核銷條件客戶已按照銷售合同的約定支付全部貨款，且財務(wù)部門已收到相應(yīng)的款項。因客戶破產(chǎn)、倒閉等原因無法收回的應(yīng)收款，經(jīng)公司批準(zhǔn)后可以核銷。2.核銷流程銷售部門或相關(guān)業(yè)務(wù)部門提出應(yīng)收款核銷申請，并填寫《應(yīng)收款核銷申請表》，詳細(xì)說明核銷原因、核銷金額等信息。財務(wù)部門對核銷申請進行審核，核實相關(guān)資料的真實性和準(zhǔn)確性，并出具審核意見。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財務(wù)部門的審核意見，對核銷申請進行審批。財務(wù)部門根據(jù)分管領(lǐng)導(dǎo)的審批意見，進行應(yīng)收款核銷賬務(wù)處理，并將核銷情況登記臺賬。應(yīng)收款風(fēng)險管理風(fēng)險評估1.定期評估財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收款的風(fēng)險進行評估，至少每季度進行一次。評估內(nèi)容包括客戶的信用狀況變化、市場環(huán)境變化、行業(yè)風(fēng)險等因素。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，降低應(yīng)收款風(fēng)險。2.實時監(jiān)控銷售部門和財務(wù)部門應(yīng)實時監(jiān)控應(yīng)收款的回收情況，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險信號。如客戶出現(xiàn)經(jīng)營困難、財務(wù)狀況惡化、逾期付款次數(shù)增加等情況，應(yīng)及時采取措施，防范風(fēng)險擴大。風(fēng)險應(yīng)對1.調(diào)整信用政策根據(jù)客戶的信用狀況變化和風(fēng)險評估結(jié)果，適時調(diào)整客戶的信用政策，如降低信用額度、縮短信用期限等。2.加強催收力度對于逾期未付款的客戶，加大催收力度，采取多種催收方式，確?？铐棻M快回收。3.尋求法律支持對于經(jīng)多次催收仍無法收回的大額欠款，及時尋求法律支持，通過法律途徑追討欠款，維護公司的合法權(quán)益。應(yīng)收款考核與獎懲考核指標(biāo)1.應(yīng)收款周轉(zhuǎn)率計算公式為：應(yīng)收款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均應(yīng)收款余額?？己藨?yīng)收款周轉(zhuǎn)率的目的是衡量公司應(yīng)收款的周轉(zhuǎn)速度，反映公司資金的使用效率。2.逾期應(yīng)收款占比計算公式為：逾期應(yīng)收款占比=逾期應(yīng)收款余額/應(yīng)收款余額×100%?？己擞馄趹?yīng)收款占比的目的是控制公司逾期應(yīng)收款的規(guī)模，降低壞賬風(fēng)險?？己宿k法1.設(shè)定目標(biāo)值根據(jù)公司的經(jīng)營目標(biāo)和歷史數(shù)據(jù)，設(shè)定應(yīng)收款周轉(zhuǎn)率和逾期應(yīng)收款占比的目標(biāo)值。2.定期考核財務(wù)部門每月對各部門的應(yīng)收款周轉(zhuǎn)率和逾期應(yīng)收款占比進行統(tǒng)計和分析，并將考核結(jié)果通報給各部門。3.年度總評年底，財務(wù)部門根據(jù)各部門全年的考核結(jié)果，進行年度總評，評選出應(yīng)收款管理工作優(yōu)秀的部門和個人，并給予表彰和獎勵。獎懲措施1.獎勵對于應(yīng)收款管理工作優(yōu)秀的部門和個人，給予以下獎勵：頒發(fā)榮譽證書和獎金。在績效考核中給予加分。優(yōu)先晉升和培訓(xùn)機會。2.懲罰對于應(yīng)收款管理工作不力的部門和個人，給予以下懲罰：