公司工程款支付管理制度一、總則（一）目的為加強公司工程款支付管理，規(guī)范支付流程，確保工程款支付的準確性、及時性和安全性，保障公司及相關各方的合法權益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有工程項目的工程款支付管理，包括但不限于建筑工程、裝修工程、安裝工程等各類項目。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：工程款支付應嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關政策要求。2.合同約定原則：依據(jù)工程合同約定的條款和條件進行支付。3.審核審批原則：建立嚴格的審核審批流程，確保支付款項真實、合理、必要。4.風險控制原則：有效防范工程款支付過程中的各類風險，保障公司資金安全。二、職責分工（一）工程部門1.負責工程項目的進度跟蹤和質量監(jiān)督，及時向財務部門提供工程進度、質量驗收等相關資料。2.依據(jù)合同約定，提出工程款支付申請，并對申請內容的真實性、準確性負責。（二）財務部門1.負責審核工程款支付申請，核對相關資料，確保支付金額與合同約定、實際完成工作量相符。2.辦理工程款支付手續(xù)，進行賬務處理，對支付款項進行記錄和監(jiān)控。3.定期與工程部門核對工程款支付情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。（三）法務部門1.對工程合同進行合法性審查，確保合同條款符合法律法規(guī)要求。2.參與工程款支付相關糾紛的處理，提供法律支持和建議。（四）審批部門1.根據(jù)公司授權，對工程款支付申請進行審批，確保支付決策符合公司利益和相關規(guī)定。2.對重大工程款支付事項進行集體決策，防范決策風險。三、工程款支付申請（一）申請條件1.工程已按照合同約定完成相應工作量，且經質量驗收合格。2.已取得合法有效的發(fā)票及其他相關憑證。3.符合合同約定的支付節(jié)點和支付比例。（二）申請流程1.工程部門在達到工程款支付節(jié)點前[X]個工作日，填寫《工程款支付申請表》，詳細說明工程進度、已完成工作量、本次申請支付金額及支付依據(jù)等內容。2.將《工程款支付申請表》及相關資料（包括工程進度報告、質量驗收報告、發(fā)票等）提交給財務部門審核。四、審核流程（一）財務部門審核1.財務部門收到工程部門提交的支付申請后，在[X]個工作日內完成審核。2.審核內容包括：申請支付金額是否與合同約定相符，是否按照合同約定的計價方式計算。相關資料是否齊全、真實、有效，發(fā)票是否合規(guī)。工程進度是否與申請支付金額匹配，是否存在提前支付或超付情況。3.如審核通過，財務部門在《工程款支付申請表》上簽署審核意見，并提交給審批部門；如審核不通過，財務部門應及時與工程部門溝通，說明原因，要求其補充或更正相關資料。（二）審批部門審批1.審批部門收到財務部門提交的審核通過的支付申請后，按照公司授權進行審批。2.對于一般金額的工程款支付，由[具體審批人]在[X]個工作日內完成審批；對于重大金額的工程款支付，需提交公司管理層進行集體決策，決策通過后由[具體審批人]在[X]個工作日內完成審批手續(xù)。3.審批通過后，審批人在《工程款支付申請表》上簽署審批意見。五、支付方式與時間（一）支付方式1.公司工程款支付主要采用銀行轉賬方式，特殊情況下可采用支票、匯票等其他方式。2.支付給供應商或分包商的款項，應確保支付到合同約定的收款賬戶。（二）支付時間1.在完成審核審批流程后的[X]個工作日內，財務部門安排工程款支付。2.如遇節(jié)假日或特殊情況，支付時間相應順延，但應及時通知相關方。六、支付記錄與檔案管理（一）支付記錄1.財務部門應建立完整的工程款支付記錄臺賬，詳細記錄每筆支付的日期、金額、收款單位、支付依據(jù)等信息。2.定期對支付記錄進行核對和清理，確保記錄準確無誤。（二）檔案管理1.工程部門和財務部門應妥善保管與工程款支付相關的各類資料，包括合同、支付申請表、審核審批文件、發(fā)票、驗收報告等。2.按照檔案管理規(guī)定，對工程款支付檔案進行分類、編號、裝訂，便于查閱和追溯。3.工程款支付檔案的保管期限按照國家法律法規(guī)和公司相關規(guī)定執(zhí)行。七、監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.公司內部審計部門定期對工程款支付情況進行審計檢查，重點審查支付流程的合規(guī)性、支付金額的合理性、相關資料的完整性等。2.對于審計檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，要求相關部門限期整改，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督1.接受政府相關部門、業(yè)主及其他利益相關方的監(jiān)督檢查，積極配合提供相關資料和信息。2.對于外部監(jiān)督檢查中提出的意見和建議，認真分析研究，及時采取措施進行改進，確保公司工程款支付管理工作規(guī)范、透明。八、風險防范與應急處理（一）風險防范1.加強對工程合同的管理，明確合同條款中關于工程款支付的具體約定，避免模糊不清或存在歧義的條款。2.建立工程款支付風險預警機制，對可能存在風險的支付事項提前進行評估和預警，采取相應的防范措施。3.加強與供應商、分包商的溝通與協(xié)調，及時了解其經營狀況和財務狀況，防范因合作方原因導致的支付風險。（二）應急處理1.制定工程款支付應急處理預案，明確在遇到突發(fā)情況（如合作方破產、糾紛等）時的處理流程和措施。2.一旦發(fā)生工程款支付風險事件，應立即啟動應急預案，采取有效措施降低損失，并及時向上級報告。3.積極與相關方協(xié)商解決問題，通過法律途徑維護公司