得利斯信用管理制度總則1.目的為了規(guī)范得利斯公司的信用管理行為，加強(qiáng)信用風(fēng)險管理，維護(hù)公司的合法權(quán)益，保障公司業(yè)務(wù)的順利開展，特制定本信用管理制度。2.適用范圍本制度適用于得利斯公司及其下屬各部門、子公司、分公司在經(jīng)營活動中涉及的信用管理工作，包括但不限于客戶信用評估、信用額度設(shè)定、應(yīng)收賬款管理等。3.基本原則風(fēng)險可控原則：在信用管理過程中，要充分評估信用風(fēng)險，采取有效措施控制風(fēng)險，確保公司利益不受損失。動態(tài)管理原則：根據(jù)客戶的經(jīng)營狀況、信用記錄等因素，對客戶信用進(jìn)行動態(tài)評估和調(diào)整，及時更新信用信息。協(xié)同合作原則：信用管理涉及多個部門，各部門要密切配合、協(xié)同工作，形成信用管理合力。依法合規(guī)原則：信用管理工作要嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，確保各項工作合法合規(guī)。信用管理組織架構(gòu)與職責(zé)1.信用管理委員會組成：由公司總經(jīng)理擔(dān)任主任，財務(wù)總監(jiān)、銷售總監(jiān)、法務(wù)總監(jiān)等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。職責(zé)：審議公司信用管理戰(zhàn)略、政策和制度。審批重大信用決策，如重大客戶信用額度調(diào)整、重大應(yīng)收賬款核銷等。協(xié)調(diào)解決信用管理工作中的重大問題。2.信用管理部門職責(zé)：制定和完善公司信用管理制度，并組織實施。負(fù)責(zé)客戶信用信息的收集、整理、分析和評估。設(shè)定客戶信用額度，監(jiān)控客戶信用狀況，及時調(diào)整信用額度。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的跟蹤、催收和管理，定期統(tǒng)計分析應(yīng)收賬款情況。與其他部門溝通協(xié)調(diào)信用管理相關(guān)工作，提供信用管理支持和服務(wù)。3.銷售部門職責(zé)：負(fù)責(zé)客戶開發(fā)與維護(hù)，及時向信用管理部門提供客戶信息。在銷售過程中，嚴(yán)格執(zhí)行公司信用政策，按照信用額度和信用期限開展業(yè)務(wù)。協(xié)助信用管理部門進(jìn)行應(yīng)收賬款催收，及時反饋客戶經(jīng)營狀況和還款能力變化情況。4.財務(wù)部門職責(zé)：負(fù)責(zé)提供客戶財務(wù)數(shù)據(jù)，協(xié)助信用管理部門進(jìn)行信用評估。審核客戶信用額度申請，監(jiān)控應(yīng)收賬款的賬齡和余額，及時預(yù)警潛在風(fēng)險。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的賬務(wù)處理，定期與信用管理部門核對賬目。參與制定應(yīng)收賬款催收策略，提供財務(wù)支持。5.法務(wù)部門職責(zé)：審核信用管理相關(guān)合同和文件，確保法律合規(guī)性。協(xié)助處理應(yīng)收賬款訴訟和糾紛，提供法律支持和建議。開展法律培訓(xùn)，提高員工法律意識和風(fēng)險防范能力。客戶信用信息管理1.信息收集渠道銷售部門在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時，收集客戶基本信息，包括營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明、聯(lián)系方式、經(jīng)營范圍等。財務(wù)部門提供客戶財務(wù)報表、銀行信用記錄、納稅情況等財務(wù)信息。通過公開媒體、行業(yè)協(xié)會、第三方信用評級機(jī)構(gòu)等渠道收集客戶信用信息。與客戶直接溝通，了解其經(jīng)營狀況、市場口碑、信用歷史等情況。2.信息收集內(nèi)容基本信息：客戶名稱、地址、聯(lián)系方式、法定代表人姓名、注冊資本、經(jīng)營范圍等。財務(wù)信息：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、銀行賬戶信息、信用等級、貸款情況等。經(jīng)營信息：經(jīng)營模式、市場份額、行業(yè)地位、主要客戶和供應(yīng)商、經(jīng)營業(yè)績變化等。信用記錄：是否按時償還債務(wù)、有無逾期賬款、是否存在違約行為、涉訴情況等。3.信息整理與分析信用管理部門對收集到的客戶信用信息進(jìn)行整理，建立客戶信用信息檔案。運用科學(xué)的分析方法，如財務(wù)比率分析、信用評分模型等，對客戶信用狀況進(jìn)行評估和分析。根據(jù)分析結(jié)果，對客戶進(jìn)行信用等級劃分，為信用額度設(shè)定和應(yīng)收賬款管理提供依據(jù)。4.信息更新與共享定期對客戶信用信息進(jìn)行更新，確保信息的及時性和準(zhǔn)確性。建立信用信息共享機(jī)制，信用管理部門與銷售部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門及時共享客戶信用信息，實現(xiàn)信息的有效利用?？蛻粜庞迷u估1.評估指標(biāo)體系財務(wù)狀況指標(biāo)：包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、營業(yè)收入增長率、凈利潤增長率等。經(jīng)營能力指標(biāo)：如市場份額、銷售利潤率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等。信用記錄指標(biāo)：是否有逾期賬款、違約記錄、涉訴情況等。行業(yè)地位指標(biāo)：行業(yè)排名、品牌知名度、市場競爭力等。管理團(tuán)隊指標(biāo)：管理團(tuán)隊穩(wěn)定性、管理水平、決策能力等。2.評估方法定性評估：由信用管理部門會同銷售部門、財務(wù)部門等相關(guān)人員，根據(jù)客戶的經(jīng)營狀況、信用記錄、行業(yè)地位等因素進(jìn)行綜合評價，確定客戶的信用等級。定量評估：運用信用評分模型，對客戶的財務(wù)指標(biāo)、經(jīng)營指標(biāo)等進(jìn)行量化分析，計算客戶的信用得分，根據(jù)得分確定信用等級。3.信用等級劃分AAA級：信用狀況優(yōu)秀，經(jīng)營狀況良好，財務(wù)實力雄厚，償債能力強(qiáng)，信用風(fēng)險低。AA級：信用狀況較好，經(jīng)營較穩(wěn)定，財務(wù)狀況良好，償債能力較強(qiáng)，信用風(fēng)險較低。A級：信用狀況一般，經(jīng)營基本穩(wěn)定，財務(wù)狀況尚可，有一定償債能力，存在一定信用風(fēng)險。BBB級：信用狀況一般，經(jīng)營穩(wěn)定性一般，財務(wù)狀況有一定波動，償債能力一般，信用風(fēng)險有所上升。BB級：信用狀況較差，經(jīng)營存在一定風(fēng)險，財務(wù)狀況波動較大，償債能力較弱，信用風(fēng)險較高。B級：信用狀況差，經(jīng)營風(fēng)險較大，財務(wù)狀況不佳，償債能力不足，信用風(fēng)險高。CCC級及以下：信用狀況極差，經(jīng)營面臨嚴(yán)重風(fēng)險，財務(wù)狀況惡化，償債能力嚴(yán)重不足，信用風(fēng)險極高。4.評估周期定期對客戶進(jìn)行信用評估，原則上每年評估一次。對于信用狀況變化較大的客戶，應(yīng)及時進(jìn)行重新評估。信用額度設(shè)定與調(diào)整1.信用額度設(shè)定原則根據(jù)客戶信用等級和風(fēng)險狀況，合理設(shè)定信用額度，確保風(fēng)險可控。結(jié)合客戶的經(jīng)營規(guī)模、銷售潛力和合作歷史等因素，確定信用額度的合理性。信用額度應(yīng)與公司的資金狀況、經(jīng)營目標(biāo)相適應(yīng)。2.信用額度設(shè)定方法對于新客戶，在信用評估的基礎(chǔ)上，參考同行業(yè)類似客戶的信用額度，結(jié)合客戶具體情況確定初始信用額度。對于老客戶，根據(jù)其歷史交易記錄、信用狀況變化等因素，調(diào)整信用額度。根據(jù)客戶的訂單金額、付款方式等，對信用額度進(jìn)行動態(tài)管理，確保信用額度的有效使用。3.信用額度調(diào)整流程客戶申請調(diào)整信用額度時，應(yīng)向信用管理部門提交書面申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整額度。信用管理部門對客戶申請進(jìn)行審核，會同銷售部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門進(jìn)行評估。根據(jù)評估結(jié)果，提出信用額度調(diào)整建議，報信用管理委員會審批。信用管理委員會審批通過后，信用管理部門及時通知客戶和相關(guān)部門，并調(diào)整客戶信用額度。應(yīng)收賬款管理1.應(yīng)收賬款監(jiān)控信用管理部門定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，統(tǒng)計應(yīng)收賬款賬齡、余額、客戶分布等情況。建立應(yīng)收賬款預(yù)警機(jī)制，設(shè)定預(yù)警指標(biāo)，如逾期賬款比例、賬齡結(jié)構(gòu)等，當(dāng)指標(biāo)超過設(shè)定值時，及時發(fā)出預(yù)警信號。銷售部門負(fù)責(zé)對客戶進(jìn)行日常跟蹤，及時了解客戶經(jīng)營狀況和還款能力變化，發(fā)現(xiàn)問題及時反饋給信用管理部門。2.應(yīng)收賬款催收當(dāng)應(yīng)收賬款逾期時，信用管理部門及時發(fā)出催款通知，明確催款金額、期限和方式。根據(jù)客戶逾期情況，采取不同的催收措施，如電話催收、上門催收、發(fā)函催收等。對于逾期時間較長、金額較大的應(yīng)收賬款，可委托專業(yè)催收機(jī)構(gòu)進(jìn)行催收，或通過法律途徑解決。銷售部門協(xié)助信用管理部門進(jìn)行應(yīng)收賬款催收，與客戶溝通協(xié)調(diào)，了解還款困難原因，共同制定還款計劃。3.應(yīng)收賬款核銷對于確實無法收回的應(yīng)收賬款，按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行核銷。申請核銷應(yīng)收賬款時，應(yīng)提供相關(guān)證明材料，如法院判決書、破產(chǎn)清算文件、客戶注銷證明等。經(jīng)信用管理部門審核、財務(wù)部門審計、信用管理委員會審批后，進(jìn)行應(yīng)收賬款核銷賬務(wù)處理。信用風(fēng)險管理與應(yīng)對1.風(fēng)險識別與評估信用管理部門定期對公司信用管理狀況進(jìn)行風(fēng)險識別和評估，分析可能存在的信用風(fēng)險因素。采用定性和定量相結(jié)合的方法，對信用風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險等級。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略。2.風(fēng)險應(yīng)對策略風(fēng)險規(guī)避：對于高風(fēng)險客戶，如信用狀況極差、經(jīng)營面臨嚴(yán)重困境的客戶，采取減少或停止與其交易的策略，規(guī)避信用風(fēng)險。風(fēng)險降低：通過設(shè)定合理的信用額度、縮短信用期限、加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理等措施，降低信用風(fēng)險。風(fēng)險轉(zhuǎn)移：對于部分信用風(fēng)險較高的業(yè)務(wù)，可通過購買信用保險、進(jìn)行應(yīng)收賬款保理等方式，將信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司或金融機(jī)構(gòu)。風(fēng)險接受：對于一些風(fēng)險較低、可控的信用風(fēng)險，在采取適當(dāng)防范措施后，可選擇接受風(fēng)險。3.風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警建立信用風(fēng)險監(jiān)控機(jī)制，對信用風(fēng)險進(jìn)行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況。設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，如逾期賬款率、壞賬率等，當(dāng)指標(biāo)超過設(shè)定值時，及時發(fā)出預(yù)警信號。根據(jù)預(yù)警信號，及時調(diào)整信用管理策略和措施，防范信用風(fēng)險擴(kuò)大。信用管理培訓(xùn)與宣傳1.培訓(xùn)定期組織信用管理培訓(xùn)，提高員工的信用管理意識和業(yè)務(wù)水平。培訓(xùn)內(nèi)容包括信用管理法律法規(guī)、公司信用管理制度、客戶信用評估方法、應(yīng)收賬款管理技巧等。針對不同崗位員工，開展有針對性的培訓(xùn)，如銷售部門員工重點培訓(xùn)信用政策執(zhí)行和客戶信用維護(hù)，財務(wù)部門員工重點培訓(xùn)應(yīng)收賬款賬務(wù)處理和風(fēng)險監(jiān)控等