職業(yè)技術學院財務收支審批管理工作細則?

第一章總則第一條為加強學院財務管理，規(guī)范財務收支審批行為，嚴格執(zhí)行財務預算，保障學院各項工作的正常開展，根據(jù)國家相關財經(jīng)法規(guī)及學院實際情況，特制定本細則。第二條本細則適用于學院各部門、各單位及附屬機構(gòu)的財務收支審批管理。第二章審批原則第三條合法性原則。各項財務收支必須符合國家法律法規(guī)、財經(jīng)紀律及學院相關規(guī)定。第四條真實性原則。財務收支事項應真實、可靠，原始憑證必須真實反映經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容。第五條效益性原則。注重資金使用效益，合理安排資金，提高資金使用效率。第六條權責對等原則。審批人員應在其職責和權限范圍內(nèi)行使審批權，并承擔相應責任。第三章審批權限與流程（一）預算內(nèi)日常經(jīng)費審批第七條部門預算內(nèi)日常經(jīng)費支出，如辦公用品、水電費、差旅費等，單筆金額在[X]元以下的，由部門負責人審批；單筆金額在[X]元（含）至[X]元的，經(jīng)部門負責人審核后，報分管院領導審批；單筆金額在[X]元（含）以上的，經(jīng)部門負責人、分管院領導審核后，報院長審批。第八條審批流程：1.經(jīng)辦人填寫經(jīng)費報銷單，注明支出事由、金額等信息，并附上相關原始憑證。2.部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核簽字。3.按照審批權限，報分管院領導或院長審批。4.財務部門對報銷憑證的合法性、合規(guī)性進行審核，審核通過后予以報銷。（二）預算內(nèi)專項經(jīng)費審批第九條專項經(jīng)費是指學院為完成特定工作任務或事業(yè)發(fā)展目標而安排的具有專門用途的經(jīng)費。專項經(jīng)費的審批按照項目預算和相關管理辦法執(zhí)行。第十條專項經(jīng)費支出，單筆金額在預算額度內(nèi)且符合項目預算明細的，由項目負責人審批；超出預算額度或預算明細范圍的，需經(jīng)項目負責人、項目主管部門負責人、分管院領導審核后，報院長審批。第十一條審批流程：1.項目經(jīng)辦人填寫專項經(jīng)費報銷單，注明項目名稱、支出事由、金額等信息，并附上相關原始憑證及項目預算明細。2.項目負責人對報銷事項的真實性、與項目的相關性進行審核簽字。3.項目主管部門負責人對項目經(jīng)費使用情況進行審核簽字。4.按照審批權限，報分管院領導或院長審批。5.財務部門對報銷憑證的合法性、合規(guī)性進行審核，審核通過后予以報銷。（三）預算外經(jīng)費審批第十二條預算外經(jīng)費是指未列入年度預算，因特殊原因需要臨時安排的經(jīng)費支出。第十三條預算外經(jīng)費支出，由需求部門提出書面申請，詳細說明支出事由、金額及必要性等，經(jīng)部門負責人簽字后，報分管院領導審核。分管院領導審核同意后，提交院長辦公會或黨委會審議，審議通過后，由院長審批。第十四條審批流程：1.需求部門填寫預算外經(jīng)費申請表，說明申請事項、金額、資金來源等。2.部門負責人對申請事項進行審核簽字。3.分管院領導對申請事項進行審核并簽署意見。4.提交院長辦公會或黨委會審議。5.院長根據(jù)審議結(jié)果進行審批。6.財務部門根據(jù)審批意見辦理相關手續(xù)。第四章審批責任第十五條審批人員應嚴格履行審批職責，對審批事項的真實性、合法性、合理性負責。因?qū)徟划攲е聦W院經(jīng)濟損失的，審批人員應承擔相應責任。第十六條經(jīng)辦人對所提供的原始憑證的真實性、完整性負責，不得虛報、冒領、偽造、變造原始憑證。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，將按照學院相關規(guī)定嚴肅處理。第十七條財務部門對報銷憑證的合法性、合規(guī)性進行審核把關，對不符合規(guī)定的報銷憑證應予以退回，并說明理由。如財務部門審核不嚴，導致違規(guī)支出的，財務部門相關人員應承擔相應責任。第五章監(jiān)督與檢查第十八條學院審計部門負責對財務收支審批情況進行定期或不定期審計監(jiān)督，檢查審批流程是否合規(guī)、審批權限是否正確行使、經(jīng)費使用是否合理等。第十九條審計部門應定期向?qū)W院領導報告審計結(jié)果，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議。對違反本細則的行為，應及時進行糾正，并按照學院相關規(guī)定追究責任。第二十條學院建立健全財務公開制度，定期公布財務收支情