子公司銀行賬戶管理制度總則目的為加強(qiáng)對(duì)子公司銀行賬戶的管理，規(guī)范銀行賬戶的開立、使用、變更及撤銷等行為，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司旗下各子公司?；驹瓌t1.合法性原則：子公司銀行賬戶的開立、使用、變更及撤銷等必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管規(guī)定。2.安全性原則：確保銀行賬戶資金安全，防范各類資金風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于詐騙、挪用、洗錢等。3.規(guī)范性原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和要求辦理銀行賬戶相關(guān)業(yè)務(wù)，保證操作規(guī)范、手續(xù)完備。4.效益性原則：在保障資金安全的前提下，合理安排銀行賬戶，提高資金使用效益，降低資金成本。銀行賬戶的開立開立申請(qǐng)1.子公司因業(yè)務(wù)需要開立銀行賬戶時(shí)，應(yīng)填寫《銀行賬戶開立申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明開戶銀行、賬戶類型、賬戶用途、預(yù)計(jì)資金流量等信息，并提交相關(guān)證明文件。2.證明文件包括但不限于營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證（已完成“三證合一”的提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照）、法定代表人身份證明書、法定代表人授權(quán)委托書（如有）、基本賬戶開戶許可證（如需）等。審批流程1.《銀行賬戶開立申請(qǐng)表》經(jīng)子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)子公司總經(jīng)理審批。2.子公司總經(jīng)理審批通過后，將申請(qǐng)表及相關(guān)證明文件報(bào)送至公司總部財(cái)務(wù)部門。3.公司總部財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，重點(diǎn)審核開戶必要性、賬戶類型合理性、資金安全性等方面。復(fù)核通過后，報(bào)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。4.公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批同意后，由子公司負(fù)責(zé)辦理具體開戶手續(xù)。開戶手續(xù)辦理1.子公司應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)辦理銀行賬戶開戶手續(xù)，確保手續(xù)辦理過程合規(guī)、準(zhǔn)確、及時(shí)。2.辦理開戶手續(xù)時(shí)，應(yīng)按照銀行要求提供完整、真實(shí)的資料，并配合銀行完成各項(xiàng)開戶流程，包括但不限于簽署開戶協(xié)議、預(yù)留印鑒等。3.開戶完成后，應(yīng)及時(shí)將銀行開戶許可證、銀行賬號(hào)等信息報(bào)送至公司總部財(cái)務(wù)部門備案。銀行賬戶的使用賬戶用途管理1.子公司應(yīng)嚴(yán)格按照申請(qǐng)時(shí)確定的賬戶用途使用銀行賬戶，不得擅自改變賬戶用途。2.每個(gè)銀行賬戶應(yīng)明確記錄其主要用途，如基本賬戶用于日常經(jīng)營(yíng)資金收付、專用賬戶用于特定項(xiàng)目資金管理等。3.對(duì)于臨時(shí)性資金收付需求，如需通過其他賬戶辦理，應(yīng)提前向公司總部財(cái)務(wù)部門說明原因，并經(jīng)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。資金收付管理1.子公司銀行賬戶的資金收付應(yīng)通過合法、合規(guī)的結(jié)算方式進(jìn)行，包括但不限于支票、匯票、本票、網(wǎng)上銀行支付等。2.所有資金收付業(yè)務(wù)必須有真實(shí)、合法的交易背景，并取得相應(yīng)的原始憑證，如發(fā)票、合同、收據(jù)等。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審核資金收付憑證，確保憑證內(nèi)容完整、準(zhǔn)確、合規(guī)，與交易實(shí)際情況相符。審核無誤后，方可辦理資金收付手續(xù)。4.嚴(yán)禁通過銀行賬戶進(jìn)行套現(xiàn)、洗錢、非法集資等違法違規(guī)活動(dòng)。印鑒管理1.銀行賬戶預(yù)留印鑒應(yīng)包括子公司財(cái)務(wù)專用章、法定代表人或授權(quán)代表人個(gè)人名章。2.印鑒應(yīng)由專人保管，財(cái)務(wù)專用章和個(gè)人名章應(yīng)分開保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印鑒。3.印鑒的使用應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，由使用人填寫《印鑒使用申請(qǐng)表》，注明使用日期、用途、金額等信息，經(jīng)子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，方可使用印鑒。4.印鑒保管人應(yīng)定期核對(duì)印鑒使用記錄，確保印鑒使用合規(guī)、安全。如發(fā)現(xiàn)印鑒丟失、被盜用等情況，應(yīng)立即報(bào)告，并采取相應(yīng)的防范措施。銀行賬戶的變更變更申請(qǐng)1.當(dāng)銀行賬戶信息發(fā)生變更時(shí)，如賬戶名稱、賬號(hào)、開戶銀行、賬戶性質(zhì)、預(yù)留印鑒等，子公司應(yīng)填寫《銀行賬戶變更申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明變更事項(xiàng)及原因，并提交相關(guān)證明文件。2.證明文件根據(jù)變更事項(xiàng)的不同而有所差異，如賬戶名稱變更需提供工商行政管理部門出具的變更核準(zhǔn)通知書；預(yù)留印鑒變更需重新提交預(yù)留印鑒卡片等。審批流程1.《銀行賬戶變更申請(qǐng)表》經(jīng)子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)子公司總經(jīng)理審批。2.子公司總經(jīng)理審批通過后，將申請(qǐng)表及相關(guān)證明文件報(bào)送至公司總部財(cái)務(wù)部門。3.公司總部財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，重點(diǎn)審核變更事項(xiàng)的必要性、合規(guī)性以及對(duì)公司資金管理的影響等。復(fù)核通過后，報(bào)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。4.公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批同意后，由子公司負(fù)責(zé)辦理具體變更手續(xù)。變更手續(xù)辦理1.子公司應(yīng)指定專人按照銀行要求辦理銀行賬戶變更手續(xù)，確保手續(xù)辦理過程合規(guī)、準(zhǔn)確、及時(shí)。2.變更手續(xù)辦理完成后，應(yīng)及時(shí)將變更后的銀行開戶許可證、銀行賬號(hào)等信息報(bào)送至公司總部財(cái)務(wù)部門備案。銀行賬戶的撤銷撤銷申請(qǐng)1.子公司因業(yè)務(wù)調(diào)整、賬戶不再使用等原因需要撤銷銀行賬戶時(shí)，應(yīng)填寫《銀行賬戶撤銷申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明撤銷原因，并提交相關(guān)證明文件。2.證明文件包括但不限于銀行出具的銷戶證明、未使用的空白票據(jù)、印鑒卡片等。審批流程1.《銀行賬戶撤銷申請(qǐng)表》經(jīng)子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)子公司總經(jīng)理審批。2.子公司總經(jīng)理審批通過后，將申請(qǐng)表及相關(guān)證明文件報(bào)送至公司總部財(cái)務(wù)部門。3.公司總部財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，重點(diǎn)審核撤銷原因的合理性、賬戶資金清理情況等。復(fù)核通過后，報(bào)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。4.公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批同意后，由子公司負(fù)責(zé)辦理具體撤銷手續(xù)。撤銷手續(xù)辦理1.子公司應(yīng)指定專人按照銀行要求辦理銀行賬戶撤銷手續(xù)，包括但不限于清理賬戶資金、交回未使用的空白票據(jù)、注銷預(yù)留印鑒等。2.在辦理撤銷手續(xù)過程中，如發(fā)現(xiàn)賬戶存在未結(jié)清的款項(xiàng)或其他問題，應(yīng)及時(shí)與銀行溝通解決，確保撤銷手續(xù)順利完成。3.撤銷手續(xù)辦理完成后，應(yīng)及時(shí)將銀行銷戶證明報(bào)送至公司總部財(cái)務(wù)部門備案。銀行賬戶的監(jiān)控與檢查監(jiān)控措施1.公司總部財(cái)務(wù)部門應(yīng)通過財(cái)務(wù)系統(tǒng)等手段對(duì)子公司銀行賬戶資金收支情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常資金流動(dòng)。2.建立銀行賬戶余額預(yù)警機(jī)制，設(shè)定合理的余額下限，當(dāng)賬戶余額低于預(yù)警值時(shí)，及時(shí)提醒子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人關(guān)注資金狀況，并采取相應(yīng)措施。3.定期獲取子公司銀行賬戶對(duì)賬單，與財(cái)務(wù)賬進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。檢查機(jī)制1.公司總部財(cái)務(wù)部門定期對(duì)子公司銀行賬戶管理情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括但不限于賬戶開立、使用、變更、撤銷等手續(xù)的合規(guī)性，印鑒管理情況，資金收付情況等。2.檢查方式可采用現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合的方式?，F(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，檢查人員應(yīng)查閱相關(guān)文件資料、核對(duì)賬目、訪談相關(guān)人員等；非現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，可通過財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)分析、對(duì)賬單審查等方式進(jìn)行。3.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求子公司限期整改。子公司應(yīng)將整改情況及時(shí)反饋給公司總部財(cái)務(wù)部門。銀行賬戶管理的責(zé)任追究責(zé)任界定1.因子公司財(cái)務(wù)人員或相關(guān)管理人員違反本制度規(guī)定，導(dǎo)致銀行賬戶管理出現(xiàn)問題，如資金損失、違規(guī)操作等，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.責(zé)任界定應(yīng)根據(jù)問題的性質(zhì)、情節(jié)輕重、造成的后果等因素進(jìn)行綜合判斷，明確直接責(zé)任人和間接責(zé)任人。追究方式1.對(duì)于違反本制度規(guī)定的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的追究方式，包括但不限于批評(píng)教育、警告、罰款、降職、撤職等。2.如因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任