公司國(guó)內(nèi)信用證管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的管理，規(guī)范國(guó)內(nèi)信用證操作流程，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門(mén)在國(guó)內(nèi)貿(mào)易活動(dòng)中涉及國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的操作與管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及金融監(jiān)管規(guī)定，確保國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)合法合規(guī)開(kāi)展。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：對(duì)國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)進(jìn)行全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，采取有效措施防范信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。3.審慎操作原則：業(yè)務(wù)操作過(guò)程中應(yīng)保持審慎態(tài)度，嚴(yán)格按照規(guī)定流程和要求辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，確保業(yè)務(wù)準(zhǔn)確、及時(shí)、安全。4.職責(zé)明確原則：明確各部門(mén)在國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)中的職責(zé)分工，確保各環(huán)節(jié)工作有序進(jìn)行。二、管理職責(zé)（一）業(yè)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的市場(chǎng)開(kāi)拓與客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)，收集客戶(hù)信息，評(píng)估客戶(hù)信用狀況。2.發(fā)起國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)申請(qǐng)，提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料，配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。3.負(fù)責(zé)與客戶(hù)、供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，跟蹤國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，及時(shí)解決業(yè)務(wù)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。4.按照合同約定和公司要求，履行相關(guān)責(zé)任和義務(wù)，確保國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)順利完成。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)1.對(duì)國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，審核業(yè)務(wù)部門(mén)提交的客戶(hù)信用狀況、交易背景等資料，提出風(fēng)險(xiǎn)防范建議。2.制定國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)和預(yù)警機(jī)制，對(duì)業(yè)務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和提示風(fēng)險(xiǎn)。3.參與重大國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審，為公司決策提供風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見(jiàn)。4.協(xié)助業(yè)務(wù)部門(mén)處理風(fēng)險(xiǎn)事件，制定風(fēng)險(xiǎn)處置方案，跟蹤風(fēng)險(xiǎn)處置結(jié)果。（三）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的資金管理，包括保證金的收付、信用證項(xiàng)下款項(xiàng)的結(jié)算等。2.審核國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)相關(guān)財(cái)務(wù)資料，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、合規(guī)。3.對(duì)國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和分析，提供財(cái)務(wù)報(bào)告和決策支持。4.配合業(yè)務(wù)部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)做好資金風(fēng)險(xiǎn)防范工作，確保公司資金安全。（四）法務(wù)部門(mén)1.審查國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件，確保其合法合規(guī)、條款清晰明確。2.為國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)提供法律咨詢(xún)和法律支持，協(xié)助處理法律糾紛和風(fēng)險(xiǎn)事件。3.跟蹤國(guó)家法律法規(guī)及政策變化，及時(shí)調(diào)整公司國(guó)內(nèi)信用證管理制度和業(yè)務(wù)操作流程，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。三、國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)部門(mén)在與客戶(hù)簽訂貿(mào)易合同后，根據(jù)合同約定和業(yè)務(wù)需求，向財(cái)務(wù)部門(mén)提交國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)申請(qǐng)。申請(qǐng)內(nèi)容應(yīng)包括客戶(hù)基本信息、貿(mào)易合同主要條款、信用證金額、期限、付款方式等。2.業(yè)務(wù)部門(mén)同時(shí)提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料，如貿(mào)易合同副本、客戶(hù)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證副本、法定代表人身份證明書(shū)、授權(quán)委托書(shū)等，確保資料真實(shí)、完整、有效。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)收到業(yè)務(wù)部門(mén)提交的申請(qǐng)及相關(guān)資料后，對(duì)客戶(hù)信用狀況、交易背景、貿(mào)易合同真實(shí)性等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可通過(guò)查詢(xún)?nèi)嗣胥y行征信系統(tǒng)、第三方信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)告、實(shí)地走訪客戶(hù)、核實(shí)貿(mào)易合同履行情況等方式進(jìn)行。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，明確業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并提出風(fēng)險(xiǎn)防范建議。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)，應(yīng)要求業(yè)務(wù)部門(mén)補(bǔ)充相關(guān)資料或采取風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。（三）審批決策1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，結(jié)合公司資金狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，對(duì)國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。審核內(nèi)容包括保證金比例、資金成本、收益預(yù)測(cè)等。2.法務(wù)部門(mén)對(duì)國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件進(jìn)行審查，確保其合法合規(guī)。3.公司管理層根據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)申請(qǐng)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、財(cái)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)審核意見(jiàn)和法務(wù)部門(mén)法律審查意見(jiàn)，對(duì)國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)進(jìn)行審批決策。對(duì)于重大國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)，應(yīng)提交公司董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)審議。（四）開(kāi)立信用證1.經(jīng)公司審批同意后，業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)與客戶(hù)協(xié)商確定信用證具體條款，并向銀行提交開(kāi)立國(guó)內(nèi)信用證申請(qǐng)書(shū)及相關(guān)資料。2.銀行審核通過(guò)后，開(kāi)立國(guó)內(nèi)信用證，并將信用證副本交業(yè)務(wù)部門(mén)。業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將信用證副本送達(dá)供應(yīng)商，通知其按照信用證要求發(fā)貨。3.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司審批意見(jiàn)，按照銀行要求辦理保證金繳存手續(xù)。保證金應(yīng)足額繳存，不得挪用。對(duì)于符合一定條件的客戶(hù)，可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況適當(dāng)降低保證金比例，但必須經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)。（五）單據(jù)審核與付款1.供應(yīng)商發(fā)貨后，應(yīng)按照信用證要求繕制全套單據(jù)，并提交銀行議付。銀行收到單據(jù)后，按照信用證條款進(jìn)行審核。2.業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)跟蹤銀行單據(jù)審核情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保單據(jù)符合信用證要求。如發(fā)現(xiàn)單據(jù)存在不符點(diǎn)，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知供應(yīng)商修改單據(jù)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)在收到銀行轉(zhuǎn)來(lái)的單據(jù)及付款通知后，對(duì)單據(jù)進(jìn)行再次審核。審核無(wú)誤后，按照公司審批意見(jiàn)和信用證約定辦理付款手續(xù)。付款方式可選擇直接付款或承兌付款。對(duì)于承兌付款的信用證，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在承兌到期日前足額備付資金，確保按時(shí)付款。（六）業(yè)務(wù)歸檔1.國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)辦理完畢后，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)整理相關(guān)業(yè)務(wù)資料，包括貿(mào)易合同、信用證申請(qǐng)書(shū)、信用證副本、單據(jù)副本、付款憑證等，交公司檔案管理部門(mén)歸檔保存。2.檔案管理部門(mén)應(yīng)按照公司檔案管理制度的要求，對(duì)國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行分類(lèi)、編號(hào)、裝訂、存儲(chǔ)，確保檔案資料完整、安全、可查。四、保證金管理（一）保證金繳存1.業(yè)務(wù)部門(mén)在申請(qǐng)開(kāi)立國(guó)內(nèi)信用證時(shí)，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見(jiàn)和公司審批要求，確定保證金繳存比例和金額。2.保證金應(yīng)通過(guò)公司自有資金繳存，不得使用貸款資金或其他來(lái)源不明的資金繳存。繳存方式可選擇現(xiàn)金繳存、轉(zhuǎn)賬繳存等。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照銀行要求，及時(shí)足額繳存保證金，并取得銀行出具的保證金繳存憑證。保證金繳存憑證應(yīng)作為重要財(cái)務(wù)資料妥善保管。（二）保證金使用1.只有在國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)正常結(jié)算完畢或因客戶(hù)違約等原因?qū)е滦庞米C墊款后，方可動(dòng)用保證金。動(dòng)用保證金應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)。2.因信用證墊款動(dòng)用保證金時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照銀行要求及時(shí)補(bǔ)足保證金，確保保證金余額始終符合銀行規(guī)定和公司風(fēng)險(xiǎn)控制要求。3.如國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)最終未發(fā)生墊款，且業(yè)務(wù)正常結(jié)算完畢，保證金應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)予以退還。退還保證金時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。（三）保證金賬戶(hù)管理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在銀行開(kāi)立專(zhuān)門(mén)的國(guó)內(nèi)信用證保證金賬戶(hù)，用于存放保證金。保證金賬戶(hù)應(yīng)實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理，與公司其他賬戶(hù)嚴(yán)格區(qū)分。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期核對(duì)保證金賬戶(hù)余額，確保賬戶(hù)余額與銀行對(duì)賬單一致。如發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。3.保證金賬戶(hù)的資金不得擅自挪用或用于其他用途。如因特殊情況需要?jiǎng)佑帽ＷC金，必須按照公司規(guī)定的審批程序辦理。五、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警（一）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)建立國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系，對(duì)業(yè)務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。監(jiān)控指標(biāo)包括但不限于客戶(hù)信用等級(jí)變化、貿(mào)易合同執(zhí)行情況、信用證逾期情況、墊款情況等。2.業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期向風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)報(bào)送國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)執(zhí)行情況報(bào)告，包括業(yè)務(wù)進(jìn)展、客戶(hù)動(dòng)態(tài)、風(fēng)險(xiǎn)狀況等信息。報(bào)告應(yīng)確保數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)。（二）預(yù)警機(jī)制1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值。當(dāng)業(yè)務(wù)運(yùn)行情況達(dá)到或接近預(yù)警閾值時(shí)，應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。2.預(yù)警信號(hào)分為紅色預(yù)警、橙色預(yù)警和黃色預(yù)警。紅色預(yù)警表示風(fēng)險(xiǎn)極高，可能導(dǎo)致重大損失；橙色預(yù)警表示風(fēng)險(xiǎn)較高，需要采取緊急措施加以控制；黃色預(yù)警表示存在一定風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)密切關(guān)注并采取相應(yīng)措施。3.對(duì)于發(fā)出的預(yù)警信號(hào)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)，并組織召開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)分析會(huì)議，研究制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)策略，采取有效措施化解風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)處置1.如國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)立即向風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和公司管理層報(bào)告，并配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行調(diào)查和分析。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事件的性質(zhì)、嚴(yán)重程度等，制定風(fēng)險(xiǎn)處置方案。風(fēng)險(xiǎn)處置方案應(yīng)明確處置目標(biāo)、措施、責(zé)任人和時(shí)間要求等。3.相關(guān)部門(mén)應(yīng)按照風(fēng)險(xiǎn)處置方案的要求，迅速采取措施進(jìn)行處置。處置措施包括但不限于與客戶(hù)協(xié)商溝通、調(diào)整業(yè)務(wù)安排、采取法律手段等。在風(fēng)險(xiǎn)處置過(guò)程中，應(yīng)密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化情況，及時(shí)調(diào)整處置措施，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。六、信息披露與保密（一）信息披露1.公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)相關(guān)信息。信息披露內(nèi)容包括業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)狀況、收益情況等。2.信息披露方式可選擇定期報(bào)告、臨時(shí)公告、公司網(wǎng)站等。定期報(bào)告應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)報(bào)告制度的規(guī)定編制和披露。臨時(shí)公告應(yīng)在發(fā)生重大國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件或其他需要披露的事項(xiàng)時(shí)及時(shí)發(fā)布。3.公司在信息披露過(guò)程中，應(yīng)確保信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或誤導(dǎo)投資者和其他利益相關(guān)者。（二）保密1.公司員工在辦理國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守保密制度，對(duì)涉及公司商業(yè)秘密、客戶(hù)信息等予以保密。2.保密信息包括但不限于貿(mào)易合同內(nèi)容、客戶(hù)信用狀況、信用證條款、業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等。未經(jīng)公司書(shū)面授權(quán)，任何員工不得向第三方披露保密信息。3.對(duì)于違反保密制度的員工，公司將按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，追究其法律責(zé)任。因違反保密制度給公司造成損失的，應(yīng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。七、培訓(xùn)與考核（一）培訓(xùn)1.公司應(yīng)定期組織國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。培訓(xùn)內(nèi)容包括國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)、操作流程、風(fēng)險(xiǎn)防范、法律法規(guī)等。2.培訓(xùn)方式可選擇內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等。內(nèi)部培訓(xùn)由公司業(yè)務(wù)骨干或邀請(qǐng)外部專(zhuān)家進(jìn)行授課；外部培訓(xùn)可參加專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)舉辦的培訓(xùn)班或研討會(huì)；在線學(xué)習(xí)可利用網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)平臺(tái)提供的相關(guān)課程資源。3.員工應(yīng)積極參加培訓(xùn)，認(rèn)真學(xué)習(xí)培訓(xùn)內(nèi)容，不斷提高自身業(yè)務(wù)能力。培訓(xùn)結(jié)束后，應(yīng)對(duì)員工進(jìn)行考核，考核結(jié)果作為員工績(jī)效評(píng)價(jià)和崗位晉升的重要依據(jù)。（二）考核1.公司應(yīng)建立國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)考核機(jī)制，對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)及員工在國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)中的工作表現(xiàn)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核指標(biāo)包括業(yè)務(wù)量、風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)操作、客戶(hù)滿(mǎn)意度等?？己朔绞娇刹捎枚靠己伺c定