第八章

支付結(jié)算法律制度高等教育出版社學(xué)習(xí)目標(biāo)通過(guò)本章學(xué)習(xí)了解支付結(jié)算的概念和特征、支付結(jié)算的紀(jì)律和責(zé)任；重點(diǎn)領(lǐng)會(huì)支付結(jié)算方式和銀行卡的種類，及其在實(shí)際中的使用。知識(shí)點(diǎn)支付結(jié)算的概念和特征支付結(jié)算的紀(jì)律和責(zé)任銀行卡的種類和計(jì)費(fèi)計(jì)息的方法；理銀行卡的申領(lǐng)和使用、掛失和銷戶等的過(guò)程；匯兌、托收承付和委托收款的概念和實(shí)際操作過(guò)程。能力點(diǎn)學(xué)生應(yīng)了解銀行卡的申領(lǐng)和使用、掛失和銷戶等的過(guò)程；支付結(jié)算的紀(jì)律和責(zé)任、銀行卡的種類和計(jì)費(fèi)計(jì)息的方法；掌握用匯兌、托收承付和委托收款方式進(jìn)行支付結(jié)算。一、支付結(jié)算的概念和特征第一節(jié)支付結(jié)算概述概念支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡、匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及資金清算的行為，具有法律的效應(yīng)，是一種法律行為。特征〔1〕支付結(jié)算必須通過(guò)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行?！?〕支付結(jié)算是一種要式行為。〔3〕支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志?！?〕支付結(jié)算實(shí)行統(tǒng)一和分級(jí)管理相結(jié)合的管理體制?！?〕支付結(jié)算必須依照相關(guān)法律進(jìn)行。第一節(jié)支付結(jié)算概述二、支付結(jié)算的根本原那么〔1〕恪守信用，履約付款原那么?！?〕誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配原那么?！?〕銀行不墊款的原那么。第一節(jié)支付結(jié)算概述三、支付結(jié)算的法律依據(jù)?票據(jù)法??票據(jù)管理實(shí)施方法??支付結(jié)算方法??銀行賬戶管理方法??異地托收承付結(jié)算方法?第二節(jié)銀行卡案例：A集團(tuán)總公司與該市B建設(shè)銀行簽訂了一份銀行透支協(xié)議。約定該集團(tuán)公司從B工商銀行透支30萬(wàn)元用于購(gòu)貨，期限為1個(gè)月，透支利率15日內(nèi)為0.10%，超過(guò)15日為0.15%，超過(guò)30日按日息0.20%計(jì)算；透支協(xié)議到期，如不按期歸還借款本息，那么A集團(tuán)總公司用于透支擔(dān)保的價(jià)值40萬(wàn)元的一處土地使用權(quán)歸B建行所有。協(xié)議簽訂后，B建設(shè)銀行如期同意A集團(tuán)公司透支30萬(wàn)元，A集團(tuán)公司也將擔(dān)保土地的使用權(quán)證交由B建行作抵押，但雙方未到土地管理部門(mén)辦理登記手續(xù)。問(wèn)題：A集團(tuán)總公司與B建設(shè)之間的行為違反了哪些規(guī)定？第二節(jié)銀行卡一、銀行卡概述銀行卡，是商業(yè)銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)(一般是專業(yè)信用卡公司)向單位和個(gè)人發(fā)行的，持卡人憑此向特約單位購(gòu)物、消費(fèi)和向銀行存取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬結(jié)算，且具有消費(fèi)信用功能的特制載體卡片。二、銀行卡的種類〔一〕按照發(fā)行主體是否在境內(nèi)分為境內(nèi)卡和境外卡?！捕嘲凑帐欠窠o予持卡人授信額度分為信用卡和借記卡。〔三〕按照賬戶幣種的不同分為人民幣卡、外幣卡和雙幣種卡。第二節(jié)銀行卡三、銀行卡的發(fā)行主體根據(jù)?支付結(jié)算方法?規(guī)定，開(kāi)辦銀行卡〔信用卡〕業(yè)務(wù)的銀行，必須具備以下條件：〔一〕符合中國(guó)人民銀行公布的商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例監(jiān)控指標(biāo)；〔二〕相應(yīng)的管理機(jī)構(gòu)；〔四〕健全的管理制度和平安制度；〔五〕必要的電信設(shè)備和營(yíng)業(yè)場(chǎng)所；〔六〕中國(guó)人民銀行規(guī)定的其它條件。第二節(jié)銀行卡四、銀行卡的計(jì)息與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)〔一〕銀行卡的計(jì)息。銀行卡的計(jì)息包括計(jì)收利息和計(jì)付利息發(fā)卡銀行對(duì)準(zhǔn)貸記卡及借記卡〔不含儲(chǔ)值卡〕賬戶內(nèi)的存款，按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期同檔次存款利率及計(jì)息方法計(jì)付利息。發(fā)卡銀行對(duì)貸記卡賬戶的存款、儲(chǔ)值卡〔含IC卡的電子錢(qián)包〕內(nèi)的幣值不計(jì)付利息。第二節(jié)銀行卡第二節(jié)銀行卡五、銀行卡的申領(lǐng)與使用〔一〕申領(lǐng)銀行卡的資格和條件凡在中國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立根本存款賬戶的單位可申領(lǐng)單位卡。凡具有完全民事行為能力的公民可申領(lǐng)個(gè)人卡?！捕炽y行卡的使用

銀行卡消費(fèi)透支單位卡使用存取款、匯兌第二節(jié)銀行卡六、銀行卡當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)發(fā)卡銀行的權(quán)利1、發(fā)卡銀行有權(quán)審查申請(qǐng)人的資信狀況、索取申請(qǐng)人的個(gè)人資料，并有權(quán)決定是否向申請(qǐng)人發(fā)卡及確定信用卡持卡人的透支額度。2、發(fā)卡銀行對(duì)持卡人透支有追償權(quán)。對(duì)持卡人不在規(guī)定期限內(nèi)歸還透支款項(xiàng)的，發(fā)卡銀行有權(quán)申請(qǐng)法律保護(hù)并依法追究持卡人或有關(guān)當(dāng)事人的法律責(zé)任。3、發(fā)卡銀行對(duì)不遵守其章程規(guī)定的持卡人，有權(quán)取消其持卡人資格，并可授權(quán)有關(guān)單位收回其銀行卡。4、發(fā)卡銀行對(duì)儲(chǔ)值卡和IC卡內(nèi)的電子錢(qián)包可不予掛失。第二節(jié)銀行卡1、發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)向銀行卡申請(qǐng)人提供有關(guān)銀行卡的使用說(shuō)明資料，包括章程、使用說(shuō)明及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。2、發(fā)卡銀行對(duì)持卡人關(guān)于賬務(wù)情況的查詢和改正要求應(yīng)當(dāng)在30天內(nèi)給予答復(fù)。3、發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)向持卡人提供對(duì)賬效勞。4、發(fā)卡銀行向持卡人提供的銀行卡對(duì)賬單應(yīng)當(dāng)列出以下內(nèi)容：發(fā)卡銀行的義務(wù)〔1〕交易金額、賬戶余額〔貸記卡還應(yīng)列出到期還款日、最低還款額、可用信用額度〕；〔2〕交易金額記入有關(guān)賬戶或自有關(guān)賬戶扣除的日期；〔3〕交易日期與類別；〔4〕交易記錄號(hào)碼；〔5〕作為支付對(duì)象的商戶名稱或代號(hào)〔異地交易除外〕；〔6〕查詢或報(bào)告不符賬務(wù)的地址或號(hào)碼。5、發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)向持卡人提供銀行卡掛失效勞，應(yīng)當(dāng)設(shè)立24小時(shí)掛失效勞，提供和書(shū)面兩種掛失方式。6、發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)在有關(guān)卡的章程或使用說(shuō)明中向持卡人說(shuō)明密碼的重要性及喪失的責(zé)任。7、發(fā)卡銀行對(duì)持卡人的資信資料負(fù)有保密的責(zé)任。第二節(jié)銀行卡持卡人的權(quán)利1、持卡人享有發(fā)卡銀行對(duì)其銀行卡所承諾的各項(xiàng)效勞的權(quán)利，有權(quán)監(jiān)督效勞質(zhì)量并對(duì)不符效勞質(zhì)量進(jìn)行投訴。2、申請(qǐng)人、持卡人有權(quán)知悉其選用的銀行卡的功能、使用方法、收費(fèi)工程、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、適用利率及有關(guān)的計(jì)算公式。3、持卡人有權(quán)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向發(fā)卡銀行索取對(duì)賬單，并有權(quán)要求對(duì)不符賬務(wù)內(nèi)容進(jìn)行查詢或改正。4、借記卡的掛失手續(xù)辦妥后，持卡人不再承擔(dān)相應(yīng)卡賬戶資金變動(dòng)的責(zé)任，司法機(jī)關(guān)、仲裁機(jī)關(guān)另有判決的除外。5、持卡人有權(quán)索取信用卡領(lǐng)用合約，并應(yīng)妥善保管。第二節(jié)銀行卡持卡人的義務(wù)1、申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)向發(fā)卡銀行提供真實(shí)的申請(qǐng)資料并按照發(fā)卡銀行規(guī)定向其提供符合條件的擔(dān)保。2、持卡人應(yīng)當(dāng)遵守發(fā)卡銀行的章程及?領(lǐng)用合約?的有關(guān)條款。3、持卡人或保證人通訊地址、職業(yè)等發(fā)生變化，應(yīng)當(dāng)及時(shí)書(shū)面通知發(fā)卡銀行。4、持卡人不得以和商戶發(fā)生糾紛為由拒絕支付所欠銀行款項(xiàng)。第二節(jié)銀行卡七、銀行卡的銷戶與掛失〔一〕銀行卡的銷戶我國(guó)?銀行卡業(yè)務(wù)管理方法?規(guī)定：持卡人在還清全部交易款項(xiàng)，透支本息和有關(guān)費(fèi)用后，可申請(qǐng)辦理銷戶。〔二〕銀行卡的掛失發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)向持卡人提供銀行卡掛失效勞，應(yīng)當(dāng)設(shè)立24小時(shí)掛失效勞，提供和書(shū)面兩種根本方式，書(shū)面掛失為正式掛失方式。銀行辦理銀行卡掛失申請(qǐng)時(shí)，經(jīng)辦人員應(yīng)向管事申請(qǐng)人說(shuō)明，在書(shū)面掛失次日24小時(shí)之前所造成的損失，由持卡人承擔(dān)。銀行卡掛失30天后，發(fā)卡行可根據(jù)持卡人的要求為其補(bǔ)發(fā)新卡。第二節(jié)銀行卡【案例釋義8-1】某單位到其開(kāi)戶銀行申請(qǐng)辦理三張單位金卡，其財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人書(shū)面指定持卡人資格。該單位利用信用卡購(gòu)置10臺(tái)電腦辦公用，共計(jì)金額120000元，因卡內(nèi)金額只有100000元，透支20000元，第二天以收到的銷售收入補(bǔ)足。因持卡購(gòu)物有8.5折優(yōu)惠，單位金卡屢次被本單位職工借出使用。凡借出的職工均要求注明使用金額并寫(xiě)下借據(jù)。一年后，因單位要更換開(kāi)戶銀行，便持卡到銀行辦理銷戶手續(xù)，余額以現(xiàn)金方式提出轉(zhuǎn)存到新的開(kāi)戶銀行。該單位違反了?支付結(jié)算方法?的哪些規(guī)定？1、持卡人資格只能由申領(lǐng)單位法定代表人，或其委托代理人書(shū)面指定和注銷，而不能由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定。2、單位卡不得用于10萬(wàn)元以上的商品交易，勞務(wù)供給款項(xiàng)結(jié)算。3、信用卡金卡透支額，最高不超過(guò)1萬(wàn)元。4、信用卡僅限于持卡人本人使用，持卡人不得出租或轉(zhuǎn)借信用卡。5、單位卡資金賬戶不得將銷售收入款項(xiàng)存入其賬戶，一律從根本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。6、銷戶時(shí)，單位卡賬戶余額不得以提取現(xiàn)金取出，應(yīng)轉(zhuǎn)入其根本存款賬戶，。第二節(jié)銀行卡鏈接銀聯(lián)即中國(guó)銀聯(lián)，全稱中國(guó)銀聯(lián)股份〔ChinaUnionPayCo.Ltd.〕，總部設(shè)在上海，是經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的、由八十多家國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)共同發(fā)起設(shè)立的股份制金融機(jī)構(gòu)。其功能在于建立全國(guó)銀行卡跨行信息交換網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)銀行卡全國(guó)范圍內(nèi)的聯(lián)網(wǎng)通用。

ATM是AutomaticTellerMachine的英文簡(jiǎn)稱，中文意思為自動(dòng)柜員機(jī)。它是銀行系統(tǒng)采用的一種自動(dòng)存取款的機(jī)器。POS是英文Point

of

Sales的縮寫(xiě)，意為銷售點(diǎn)終端。銷售點(diǎn)終端通過(guò)網(wǎng)絡(luò)與銀行主機(jī)系統(tǒng)連接，將信用卡在POS機(jī)上“刷卡〞并輸入有關(guān)業(yè)務(wù)信息〔交易種類、交易金額、密碼等〕，由POS機(jī)將獲得的信息通過(guò)網(wǎng)絡(luò)送給銀行主機(jī)進(jìn)行相應(yīng)處理后，向POS機(jī)返回處理結(jié)果，從而完成一筆交易。第三節(jié)票據(jù)結(jié)算之外的結(jié)算方式一、匯兌〔一〕匯兌的概念匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。單位和個(gè)人各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式。匯兌根據(jù)劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)的不同方法以及傳遞方式的不同可以分為信匯和電匯信匯是匯款人向銀行提出申請(qǐng)，同時(shí)交存一定金額及手續(xù)費(fèi)，匯出行將信匯委托書(shū)以郵寄方式寄給匯入行，授權(quán)匯入行向收款人解付一定金額的一種匯兌結(jié)算方式。電匯是匯款人將一定款項(xiàng)交存匯款銀行，匯款銀行通過(guò)電報(bào)或電傳給目的地的分行或代理行(匯入行)，指示匯入行向收款人支付一定金額的一種匯款方式。第三節(jié)票據(jù)結(jié)算之外的結(jié)算方式〔二〕匯兌憑證必須記載的法定要素我國(guó)?支付結(jié)算方法?規(guī)定，匯兌憑證必須記載以下事項(xiàng)：〔1〕說(shuō)明“信匯〞或“電匯〞的字樣；〔2〕無(wú)條件支付的委托；〔3〕確定的金額；〔4〕收款人名稱；〔5〕匯款人名稱；〔6〕匯入地點(diǎn)、匯入行名稱；〔7〕匯出地點(diǎn)、匯出行名稱；〔8〕委托日期；〔9〕匯款人簽章。第三節(jié)票據(jù)結(jié)算之外的結(jié)算方式〔三〕留行待取和支取現(xiàn)金的規(guī)定匯款憑證上記載收款人為個(gè)人的，匯款單位派人到匯入銀行領(lǐng)取匯款，除在“收款人〞欄寫(xiě)明取款人的姓名外，還應(yīng)在信、電匯憑證上“賬號(hào)或住址〞欄內(nèi)注明“留行待取〞字樣。匯款人和收款人均為個(gè)人，需要在匯入銀行支取現(xiàn)金的，應(yīng)在信、電匯憑證的“匯款金額〞大寫(xiě)欄，先填寫(xiě)“現(xiàn)金〞字樣，后填寫(xiě)匯款金額。(四〕匯兌的撤銷和退匯撤銷是指匯款人對(duì)匯出銀行尚未匯出的款項(xiàng)向匯出銀行申請(qǐng)撤銷匯款的行為。退匯是指匯款人對(duì)匯出銀行已經(jīng)匯出的款項(xiàng)申請(qǐng)退回匯款的行為。匯款人在款項(xiàng)已經(jīng)匯出匯出行時(shí)，可以申請(qǐng)退匯。第三節(jié)票據(jù)結(jié)算之外的結(jié)算方式二、托收承付〔一〕托收承付的概念托收承付結(jié)算，是指根據(jù)購(gòu)銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地購(gòu)貨單位收取貨款，購(gòu)貨單位根據(jù)合同核對(duì)單證或驗(yàn)貨后，由付款人向銀行成認(rèn)付款的一種結(jié)算方式。托收承付結(jié)算每筆的金額起點(diǎn)為10000元，新華書(shū)店系統(tǒng)每筆金額起點(diǎn)為1000元。(二〕托收承付憑證必須記載的法定要素?支付結(jié)算方法?規(guī)定，托收承付憑證必須記載以下法定要素：1、說(shuō)明“托收承付〞的字樣；2、確定的金額；3、付款人的姓名和賬號(hào)；4、收款人的姓名和賬號(hào)；5、付款人開(kāi)戶銀行名稱；6、收款人開(kāi)戶銀行名稱；7、托收附寄單證張數(shù)或冊(cè)數(shù)；8、合同名稱、號(hào)碼；9、托收日期；10、收款人簽章。第三節(jié)票據(jù)結(jié)算之外的結(jié)算方式〔三〕托收承付的適用范圍代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)，不得辦理托收承付結(jié)算。(四〕托收承付的托收與承付〔五〕付款人拒絕付款P2791、使用該結(jié)算方式的收款單位和付款單位，必須是國(guó)有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營(yíng)管理較好，并經(jīng)開(kāi)戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)；2、辦理結(jié)算的款項(xiàng)必須是商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供給的款項(xiàng)。托收是收款人根據(jù)購(gòu)銷合同發(fā)貨后委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的行為承付是指由付款人向銀行成認(rèn)付款的行為。驗(yàn)單付款付款人的承付期為3日，從付款人銀行發(fā)出承付通知單的次日算起〔法定休假日順延)第三節(jié)票據(jù)結(jié)算之外的結(jié)算方式三、委托收款〔一〕委托收款的概念委托收款是指收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。單位和個(gè)人憑承兌商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明辦理款項(xiàng)的結(jié)算，均可以使用委托收款結(jié)算方式。委托收款在同城、異地均可以使用?！捕澄惺湛畋仨氂涊d的法定要素1、說(shuō)明“委托收款〞的字樣；2、確定的金額；3、付款人的名稱；4、收款人的名稱；5、委托收款憑據(jù)名稱及附寄單證張數(shù)；6、委托日期；7、收款人簽章。

第三節(jié)票據(jù)結(jié)算之外的結(jié)算方式〔三〕委托收款辦理方法委托收款結(jié)算包括托收和付款兩個(gè)階段。(四〕付款人拒絕付款以銀行為付款人的應(yīng)在付款人接到通知的次日起3日內(nèi)出具拒絕證明連同有關(guān)的債務(wù)證明、憑證，寄給被委托的銀行，轉(zhuǎn)給債權(quán)人；以單位為付款人的，應(yīng)在付款人接到通知的次日起3日內(nèi)出具拒絕證明，持債務(wù)證明的，應(yīng)將其送交開(kāi)戶銀行。委托是指收款人辦理委托收款應(yīng)向銀行提交委托收款憑證和有關(guān)的債務(wù)證明。付款是指銀行收到寄來(lái)的委托收款憑證及債務(wù)證明，審查無(wú)誤辦理付款。第三節(jié)票據(jù)結(jié)算之外的結(jié)算方式鏈接驗(yàn)單付款：是指付款方接到其開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)的承付通知和相關(guān)憑證，并與合同核對(duì)相符后，就必須成認(rèn)付款的結(jié)算方式。驗(yàn)貨付款：是指付款單位除了驗(yàn)單外，還要等商品全部運(yùn)達(dá)并驗(yàn)收入庫(kù)后才承付貨款的結(jié)算方式。第四節(jié)結(jié)算紀(jì)律與責(zé)任一、結(jié)算紀(jì)律1、單位和個(gè)人必須遵守的結(jié)算紀(jì)律如下：不準(zhǔn)套取銀行信用，簽發(fā)空