企業(yè)社會(huì)責(zé)任問(wèn)題研究的概念界定與理論基礎(chǔ)綜述目錄TOC\o"1-3"\h\u254901.1概念界定 1146401.1.1重大突發(fā)事件 176891.1.2企業(yè)社會(huì)責(zé)任 1203741.2理論基礎(chǔ) 2100051.2.1利益相關(guān)者理論 2304181.2.2聲譽(yù)理論 3299141.2.3信號(hào)傳遞理論 490151.3理論分析 436331.1.1企業(yè)聲譽(yù)的中介效應(yīng) 4237461.1.2企業(yè)社會(huì)責(zé)任的價(jià)值效應(yīng)實(shí)現(xiàn) 51.1概念界定1.1.1重大突發(fā)事件根據(jù)《中華人民共和國(guó)突發(fā)事件應(yīng)對(duì)法》的規(guī)定，突發(fā)事件是指突然發(fā)生，造成或者可能造成嚴(yán)重社會(huì)危害，需要采取應(yīng)急措施予以應(yīng)對(duì)的自然災(zāi)害、事故災(zāi)難、公共衛(wèi)生事件和社會(huì)安全事件。按照社會(huì)危害程度、影響范圍、突發(fā)事件性質(zhì)和可控性等因素將突發(fā)事件分為四級(jí)，即特別重大、重大、較大和一般。危機(jī)管理專家RobertHeath指出重大突發(fā)事件具有較強(qiáng)的公共性，即對(duì)公民的生命財(cái)產(chǎn)安全、社會(huì)秩序穩(wěn)定造成威脅。這類公共危機(jī)的處理需要從四個(gè)方面著手：減小危機(jī)事件的破壞力和影響力、做好應(yīng)對(duì)的準(zhǔn)備、提高應(yīng)對(duì)能力、增強(qiáng)恢復(fù)能力。袁輝（1996）概括了重大突發(fā)事件的三點(diǎn)特性，即突發(fā)性、嚴(yán)重性和緊迫性。李文偉（2005）也認(rèn)同了重大突發(fā)事件是會(huì)根據(jù)其特性，對(duì)社會(huì)的政治經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、公民人身安全等造成重大危害的事件。王超（2007）指出會(huì)使得常規(guī)處置方法失效，解決需要依靠社會(huì)多部門配合的事件是重大突發(fā)事件。1.1.2企業(yè)社會(huì)責(zé)任（1）西方學(xué)者的定義“企業(yè)社會(huì)責(zé)任”這一概念最早在20世紀(jì)50年代正式出現(xiàn)，并且更多稱之為“社會(huì)責(zé)任”。Bowen（1953）對(duì)商人的社會(huì)責(zé)任的研究被視為學(xué)術(shù)界開(kāi)始研究企業(yè)社會(huì)責(zé)任的標(biāo)志，他指出商人的社會(huì)責(zé)任是根據(jù)社會(huì)的目標(biāo)對(duì)經(jīng)營(yíng)決策的調(diào)整行為和具體實(shí)施的活動(dòng)。20世紀(jì)60年代后，企業(yè)社會(huì)責(zé)任研究在學(xué)術(shù)界的推動(dòng)下，逐漸增加，學(xué)者們對(duì)其的定義也更為嚴(yán)謹(jǐn)、正式。Frederick（1960）的觀點(diǎn)是，企業(yè)社會(huì)責(zé)任要求公司在經(jīng)營(yíng)運(yùn)作過(guò)程中，對(duì)資源的利用結(jié)果需要提高整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)福利。McGuire（1963）認(rèn)為企業(yè)社會(huì)責(zé)任還需考慮除經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任外，對(duì)其他的相關(guān)方的責(zé)任。20世紀(jì)70年代后，企業(yè)社會(huì)責(zé)任研究慢慢與實(shí)踐緊密結(jié)合，其定義變得更加明晰。Freeman進(jìn)一步明確提出企業(yè)社會(huì)責(zé)任是指，企業(yè)負(fù)有滿足多方面利益相關(guān)者的利益要求的責(zé)任。美國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展協(xié)會(huì)（1971）用三個(gè)同心圓來(lái)定義企業(yè)社會(huì)責(zé)任，內(nèi)層是企業(yè)的基本經(jīng)濟(jì)功能實(shí)現(xiàn)，包括利潤(rùn)增長(zhǎng)、保證產(chǎn)品質(zhì)量、提供就業(yè)機(jī)會(huì)；中間圈層是將基本經(jīng)濟(jì)目標(biāo)與社會(huì)價(jià)值觀結(jié)合，例如保障員工權(quán)益、注重運(yùn)作過(guò)程中的環(huán)境保護(hù)、；外層是新近出現(xiàn)，但范圍不太明晰的責(zé)任。Carrol（1976）總結(jié)了前人的觀點(diǎn)，對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任進(jìn)行了較為完整的概括。他認(rèn)為CSR是包括了企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)、法律、社會(huì)福祉、員工、客戶供應(yīng)商、環(huán)境保護(hù)等全社會(huì)的責(zé)任。（2）我國(guó)學(xué)者的定義隨著西方企業(yè)社會(huì)責(zé)任研究的發(fā)展，我國(guó)學(xué)者對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的重要性和必要性有了更為深刻的理解，推動(dòng)這一領(lǐng)域的研究更為本土化。袁家方（1990）企業(yè)在實(shí)現(xiàn)自身生存發(fā)展的前提下，需要從維護(hù)國(guó)家、社會(huì)和人類根本利益出發(fā)承擔(dān)的責(zé)任是企業(yè)社會(huì)責(zé)任。劉俊海（1999）的觀點(diǎn)是企業(yè)社會(huì)責(zé)任要求企業(yè)除了盡力增加股東權(quán)益，還應(yīng)增加其他社會(huì)利益。許必建（2001）認(rèn)為，企業(yè)在促進(jìn)就業(yè)、保障職工權(quán)益、提高政府稅收、保護(hù)環(huán)境等方面承擔(dān)的責(zé)任是企業(yè)社會(huì)責(zé)任。屈曉華（2003）擴(kuò)大了企業(yè)社會(huì)責(zé)任涵蓋的方面，將其范圍從法律強(qiáng)制層面擴(kuò)展到道德義務(wù)層面。牛曉琴（2012）繼承了前人的觀點(diǎn)，她指出企業(yè)社會(huì)責(zé)任需要考慮除股東之外的其他社會(huì)相關(guān)方的利益，不僅僅是常規(guī)的利益相關(guān)者，還包括社區(qū)、公共關(guān)系和社會(huì)公益利益。1.2理論基礎(chǔ)1.2.1利益相關(guān)者理論利益相關(guān)者理論是由斯坦福研究所在1963年提出的。該理論認(rèn)為企業(yè)的生存和發(fā)展要不僅要考慮企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境，還要關(guān)注企業(yè)各外部相關(guān)者的利益。關(guān)于利益相關(guān)者的界定，學(xué)術(shù)界的各學(xué)者從不同角度進(jìn)行了分類。Ansoff（1965）將利益相關(guān)者分為股東、員工、消費(fèi)者、供應(yīng)商和政府等類別，企業(yè)對(duì)這些相關(guān)方有著不同的責(zé)任，或者與其存在社會(huì)契約。Freeman（1984）擴(kuò)大了利益相關(guān)者的內(nèi)涵，他提出社區(qū)、政府部門、環(huán)保主義者等相關(guān)方都應(yīng)被包括在利益相關(guān)者的范圍內(nèi)。Blair（1995）的觀點(diǎn)則不同，他認(rèn)為那些為企業(yè)生存發(fā)展提供了資源的個(gè)體或組織才能稱之為利益相關(guān)者。但本質(zhì)上，區(qū)別是否是利益相關(guān)者的關(guān)鍵在于其是否為企業(yè)經(jīng)營(yíng)注入資源。利益相關(guān)者理論在其實(shí)踐與發(fā)展中，不斷和其他主流理論相結(jié)合，推動(dòng)了企業(yè)社會(huì)責(zé)任領(lǐng)域的研究。該理論顛覆了企業(yè)傳統(tǒng)的追求利潤(rùn)最大化的目標(biāo)，在經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展格局逐漸形成的今天，企業(yè)作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，其生存發(fā)展離不開(kāi)各利益相關(guān)者的資源犧牲和價(jià)值創(chuàng)造。企業(yè)對(duì)其承擔(dān)社會(huì)責(zé)任便是理所應(yīng)當(dāng)。利益相關(guān)者理論逐漸成為企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行的基本要求，也是CSR研究的研究理論框架之一。在實(shí)踐層面上，企業(yè)協(xié)調(diào)好與利益各方的關(guān)系，有助于社會(huì)契約的穩(wěn)定，形成一種各方共贏的平衡狀態(tài)。1.2.2聲譽(yù)理論聲譽(yù)理論包括標(biāo)準(zhǔn)的聲譽(yù)理論、聲譽(yù)交易理論與聲譽(yù)信息理論。標(biāo)準(zhǔn)的聲譽(yù)理論主要是用于解釋有限重復(fù)博弈中的合作行為，聲譽(yù)作為一種信號(hào)，能影響博弈雙方對(duì)戰(zhàn)略行為的選擇。同時(shí)，它也充當(dāng)顯性合約的替代品，為利益相關(guān)者提供隱性激勵(lì)。在這類文獻(xiàn)中，得出的結(jié)論以“聲譽(yù)能夠增加承諾力度”為主。而聲譽(yù)交易理論的默認(rèn)前提是，經(jīng)濟(jì)主體的聲譽(yù)是一種資產(chǎn)。聲譽(yù)的形成也涉及經(jīng)濟(jì)主體的經(jīng)濟(jì)面信息和非經(jīng)濟(jì)面信息，經(jīng)濟(jì)主體的聲譽(yù)可以在市場(chǎng)中充當(dāng)明確的重要信號(hào)，影響利益相關(guān)者、公眾對(duì)經(jīng)濟(jì)主體的形象評(píng)價(jià)。聲譽(yù)信息理論認(rèn)為在聲譽(yù)信息的傳播能夠促進(jìn)市場(chǎng)運(yùn)作效率提高，聲譽(yù)是行為人或經(jīng)濟(jì)主體歷史記錄和特征的載體。聲譽(yù)在傳播過(guò)程中，信息的流動(dòng)有效提升了交易的透明度，有利于降低交易成本。業(yè)績(jī)較好的企業(yè)，通常比業(yè)績(jī)差的企業(yè)聲譽(yù)更好，所以這類企業(yè)也有更強(qiáng)烈的動(dòng)機(jī)去披露自身的企業(yè)社會(huì)責(zé)任信息，從而傳遞給利益相關(guān)者更多信息與信號(hào)，告知其內(nèi)部經(jīng)營(yíng)的狀況，所以聲譽(yù)也真實(shí)影響著企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行狀況。而企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為又會(huì)反作用于聲譽(yù)，利益相關(guān)者面對(duì)CSR表現(xiàn)好的企業(yè)時(shí)，對(duì)這類企業(yè)形象評(píng)價(jià)更高，企業(yè)聲譽(yù)也自然會(huì)增加。1.2.3信號(hào)傳遞理論信號(hào)傳遞理論最早在1973年由美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家Spence提出，其核心在于在信息交換的過(guò)程中，在信息不對(duì)稱的前提下，具有信息優(yōu)勢(shì)的一方，需要向信息劣勢(shì)方，傳遞關(guān)于自身真實(shí)價(jià)值的信號(hào)，這種信號(hào)傳遞的過(guò)程減少了信息不對(duì)稱的程度，有利于降低交易成本。這一理論在20世紀(jì)后，在市場(chǎng)行為研究、企業(yè)社會(huì)責(zé)任、消費(fèi)者心理等研究領(lǐng)域得到較多應(yīng)用。信息的不對(duì)稱導(dǎo)致了利益相關(guān)者及投資者對(duì)企業(yè)信息的了解程度低于企業(yè)內(nèi)部人員，所以具有良好經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的企業(yè)有更強(qiáng)的動(dòng)機(jī)，向外部投資者和利益相關(guān)者傳遞積極信息，增強(qiáng)他們的投資信心，以降低融資成本和契約交易成本，提高融資能力。同樣的，這類企業(yè)也可以通過(guò)積極的社會(huì)責(zé)任行為，傳遞出良好的企業(yè)形象和市場(chǎng)信譽(yù)信號(hào)，降低由于信息不對(duì)稱帶來(lái)的逆向選擇問(wèn)題出現(xiàn)的幾率。通過(guò)積極履行社會(huì)責(zé)任，將自身與財(cái)務(wù)狀況較差的企業(yè)區(qū)分開(kāi)來(lái)，引導(dǎo)外部行為，吸引優(yōu)質(zhì)的外部資源，降低融資成本與契約交易成本。1.3理論分析1.1.1企業(yè)聲譽(yù)的中介效應(yīng)以利益相關(guān)者理論為基礎(chǔ)的企業(yè)社會(huì)責(zé)任研究，進(jìn)一步將企業(yè)社會(huì)責(zé)任與企業(yè)聲譽(yù)區(qū)分開(kāi)，而各種證據(jù)表明，企業(yè)聲譽(yù)是企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行的結(jié)果而不是動(dòng)機(jī)。企業(yè)聲譽(yù)在信息傳播過(guò)程中，對(duì)企業(yè)價(jià)值、財(cái)務(wù)績(jī)效和潛在收益具有影響，也進(jìn)一步表明，企業(yè)聲譽(yù)是企業(yè)社會(huì)責(zé)任與價(jià)值效應(yīng)實(shí)現(xiàn)過(guò)程中，缺失的關(guān)鍵一環(huán)。企業(yè)聲譽(yù)在企業(yè)社會(huì)責(zé)任與其價(jià)值效應(yīng)過(guò)程中，具有重要的中介效應(yīng)。具有良好聲譽(yù)的企業(yè)，具有較好的品牌形象，利益相關(guān)者、外部投資者更青睞此類企業(yè)，通過(guò)對(duì)消費(fèi)者和外部投資者行為意向的影響，消費(fèi)者的認(rèn)可度、滿意度、員工的忠誠(chéng)度、外部投資者的投資行為都會(huì)增加，從而有利于企業(yè)價(jià)值實(shí)現(xiàn)，所以在企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任后，聲譽(yù)作為中介傳導(dǎo)因子，能為企業(yè)的業(yè)績(jī)和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)做出間接貢獻(xiàn)。1.1.2企業(yè)社會(huì)責(zé)任的價(jià)值效應(yīng)實(shí)現(xiàn)圖3-1企業(yè)社會(huì)責(zé)任價(jià)值效應(yīng)實(shí)現(xiàn)過(guò)程雖然企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為能帶來(lái)各種后果，比如提升企業(yè)形象、改善企業(yè)財(cái)務(wù)績(jī)效、提升消費(fèi)者消費(fèi)意愿、獲得外部投資、獲得政治資源等，但學(xué)術(shù)界關(guān)于其中的價(jià)值實(shí)現(xiàn)過(guò)程并沒(méi)有一個(gè)清晰的認(rèn)識(shí)。如圖3-1所示，企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為，首先應(yīng)該是通過(guò)社會(huì)責(zé)任信息的披露和傳播，藉由媒體宣傳報(bào)道等信息傳播的方式，形成企業(yè)聲譽(yù)資本的積累，影響到利益相關(guān)者的認(rèn)知，從而影響到其行為意向和實(shí)際行動(dòng)。通過(guò)外在