產(chǎn)權(quán)制度資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司產(chǎn)權(quán)制度和資產(chǎn)管理制度建設(shè)，規(guī)范公司產(chǎn)權(quán)管理和資產(chǎn)管理行為，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各子公司、分公司。（三）基本原則1.產(chǎn)權(quán)清晰原則明確公司各類資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)歸屬，確保產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰，避免產(chǎn)權(quán)糾紛。2.安全完整原則采取有效措施，保障公司資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失，確保資產(chǎn)的完整性。3.效益優(yōu)先原則合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值，追求資產(chǎn)效益最大化。4.規(guī)范管理原則建立健全產(chǎn)權(quán)制度和資產(chǎn)管理制度體系，規(guī)范產(chǎn)權(quán)管理和資產(chǎn)管理的各項流程和操作，確保管理工作依法依規(guī)進(jìn)行。二、產(chǎn)權(quán)制度（一）產(chǎn)權(quán)界定1.公司成立專門的產(chǎn)權(quán)界定工作小組，負(fù)責(zé)對公司各類資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)歸屬進(jìn)行界定。2.產(chǎn)權(quán)界定的范圍包括公司擁有的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、對外投資等各類資產(chǎn)。3.產(chǎn)權(quán)界定工作應(yīng)依據(jù)國家法律法規(guī)、公司章程及相關(guān)政策文件進(jìn)行，確保產(chǎn)權(quán)界定結(jié)果合法、準(zhǔn)確。4.對于產(chǎn)權(quán)界定中存在爭議的資產(chǎn)，應(yīng)及時與相關(guān)方進(jìn)行溝通協(xié)商，必要時通過法律途徑解決。（二）產(chǎn)權(quán)登記1.公司按照國家有關(guān)規(guī)定，定期辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)，確保產(chǎn)權(quán)登記信息的及時、準(zhǔn)確、完整。2.產(chǎn)權(quán)登記的內(nèi)容包括公司基本信息、產(chǎn)權(quán)狀況、資產(chǎn)變動情況等。3.產(chǎn)權(quán)登記工作由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)牽頭，相關(guān)部門配合，按照規(guī)定的時間和要求向產(chǎn)權(quán)登記機(jī)關(guān)報送產(chǎn)權(quán)登記資料。4.公司應(yīng)建立產(chǎn)權(quán)登記檔案管理制度，妥善保管產(chǎn)權(quán)登記資料，以備查閱。（三）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓1.公司進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓時，應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定的程序進(jìn)行。2.產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓前，應(yīng)進(jìn)行可行性研究和資產(chǎn)評估，確保轉(zhuǎn)讓價格合理、公正。3.產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)通過產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開進(jìn)行，廣泛征集受讓方，以提高交易透明度，確保交易公平、公正。4.產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保合同的合法性和有效性。5.公司應(yīng)加強(qiáng)對產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓過程的監(jiān)督管理，防止國有資產(chǎn)流失。（四）產(chǎn)權(quán)糾紛處理1.建立產(chǎn)權(quán)糾紛預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)和處理可能引發(fā)產(chǎn)權(quán)糾紛的問題。2.對于發(fā)生的產(chǎn)權(quán)糾紛，應(yīng)積極采取措施進(jìn)行協(xié)商解決，協(xié)商不成的，應(yīng)及時通過法律途徑解決。3.在產(chǎn)權(quán)糾紛處理過程中，應(yīng)妥善保管相關(guān)證據(jù)資料，維護(hù)公司的合法權(quán)益。4.及時總結(jié)產(chǎn)權(quán)糾紛處理經(jīng)驗教訓(xùn)，完善產(chǎn)權(quán)管理制度，防止類似糾紛再次發(fā)生。三、資產(chǎn)管理制度（一）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)的購置各部門根據(jù)工作需要，提出固定資產(chǎn)購置申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。固定資產(chǎn)購置申請應(yīng)包括購置原因、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額等內(nèi)容。公司采購部門按照審批后的購置申請，進(jìn)行采購招標(biāo)或詢價，選擇合適的供應(yīng)商，簽訂采購合同。2.固定資產(chǎn)的驗收固定資產(chǎn)到貨后，由采購部門通知使用部門和資產(chǎn)管理部門共同進(jìn)行驗收。驗收內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、技術(shù)參數(shù)等是否符合合同要求。驗收合格后，由資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)驗收單，相關(guān)人員簽字確認(rèn)。3.固定資產(chǎn)的入賬資產(chǎn)管理部門根據(jù)固定資產(chǎn)驗收單，及時辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)，建立固定資產(chǎn)臺賬。財務(wù)部門根據(jù)固定資產(chǎn)入賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理，確保固定資產(chǎn)賬面價值準(zhǔn)確無誤。4.固定資產(chǎn)的使用與維護(hù)各部門負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)，確保固定資產(chǎn)正常運行。資產(chǎn)管理部門定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。對于需要維修的固定資產(chǎn)，由使用部門提出維修申請，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核后，安排維修。5.固定資產(chǎn)的清查盤點公司每年定期組織固定資產(chǎn)清查盤點工作，確保固定資產(chǎn)賬實相符。清查盤點工作由資產(chǎn)管理部門牽頭，財務(wù)部門和使用部門配合，對固定資產(chǎn)進(jìn)行逐一核對。對于清查盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧固定資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。6.固定資產(chǎn)的處置固定資產(chǎn)處置包括報廢、出售、轉(zhuǎn)讓等。固定資產(chǎn)處置前，應(yīng)進(jìn)行評估，提出處置方案，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。固定資產(chǎn)處置應(yīng)通過規(guī)定的方式進(jìn)行，確保處置過程公開、公正、透明。處置收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)部門，不得截留、挪用。（二）流動資產(chǎn)管理1.貨幣資金管理公司建立健全貨幣資金內(nèi)部控制制度，確保貨幣資金安全。貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等?，F(xiàn)金管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金庫存限額，確?，F(xiàn)金收支合規(guī)。銀行存款管理應(yīng)加強(qiáng)賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項。其他貨幣資金管理應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，確保資金安全、有效使用。2.應(yīng)收賬款管理公司制定應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)對應(yīng)收賬款的管理。銷售部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，定期與客戶核對賬款，及時發(fā)現(xiàn)和解決賬款回收問題。財務(wù)部門負(fù)責(zé)對應(yīng)收賬款進(jìn)行核算和分析，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報應(yīng)收賬款情況。對于逾期未收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)采取有效措施進(jìn)行催收，必要時通過法律途徑解決。3.存貨管理公司建立存貨管理制度，加強(qiáng)對存貨的采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。采購部門應(yīng)根據(jù)市場需求和庫存情況，合理安排存貨采購計劃，確保存貨供應(yīng)及時、合理。驗收部門應(yīng)按照規(guī)定對存貨進(jìn)行驗收，確保存貨質(zhì)量符合要求。保管部門應(yīng)妥善保管存貨，建立存貨臺賬，定期進(jìn)行盤點，確保存貨賬實相符。發(fā)出存貨應(yīng)按照規(guī)定的流程進(jìn)行，確保發(fā)出存貨的數(shù)量、金額準(zhǔn)確無誤。（三）無形資產(chǎn)管理1.無形資產(chǎn)的確認(rèn)與計量公司按照國家會計準(zhǔn)則的規(guī)定，對無形資產(chǎn)進(jìn)行確認(rèn)和計量。無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)等。對于符合無形資產(chǎn)確認(rèn)條件的資產(chǎn)，應(yīng)及時入賬，并按照規(guī)定進(jìn)行攤銷。2.無形資產(chǎn)的取得與開發(fā)無形資產(chǎn)的取得方式包括外購、自行開發(fā)、投資者投入等。外購無形資產(chǎn)應(yīng)按照實際支付的價款入賬；自行開發(fā)無形資產(chǎn)應(yīng)按照開發(fā)過程中發(fā)生的實際支出入賬。公司應(yīng)加強(qiáng)對無形資產(chǎn)開發(fā)過程的管理，確保開發(fā)項目符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和市場需求。3.無形資產(chǎn)的使用與保護(hù)各部門負(fù)責(zé)本部門無形資產(chǎn)的日常使用和保護(hù)，確保無形資產(chǎn)的安全與完整。公司應(yīng)加強(qiáng)對無形資產(chǎn)的保密管理，防止無形資產(chǎn)泄露。對于涉及無形資產(chǎn)的合同、協(xié)議等，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行簽訂和管理，確保公司合法權(quán)益。4.無形資產(chǎn)的處置無形資產(chǎn)處置包括轉(zhuǎn)讓、出租、報廢等。無形資產(chǎn)處置前，應(yīng)進(jìn)行評估，提出處置方案，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。無形資產(chǎn)處置應(yīng)通過規(guī)定的方式進(jìn)行，確保處置過程公開、公正、透明。處置收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)部門，不得截留、挪用。四、資產(chǎn)清查與評估（一）資產(chǎn)清查1.公司定期組織資產(chǎn)清查工作，清查范圍包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等各類資產(chǎn)。2.資產(chǎn)清查工作應(yīng)制定詳細(xì)的清查方案，明確清查人員、清查時間、清查方法等。3.清查人員應(yīng)認(rèn)真核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、賬面價值等信息，確保清查結(jié)果準(zhǔn)確無誤。4.對于清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時查明原因，提出處理意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行處理。5.資產(chǎn)清查結(jié)束后，應(yīng)編制資產(chǎn)清查報告，報告內(nèi)容包括清查基本情況、清查結(jié)果、存在問題及處理建議等。（二）資產(chǎn)評估1.公司在進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)處置、對外投資等涉及資產(chǎn)價值變動的經(jīng)濟(jì)行為時，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評估。2.資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和信譽，由公司通過公開招標(biāo)或詢價等方式選擇。3.資產(chǎn)評估工作應(yīng)遵循獨立、客觀、公正的原則，按照國家資產(chǎn)評估準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作。4.公司應(yīng)積極配合資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)開展工作，提供真實、準(zhǔn)確、完整的評估資料。5.資產(chǎn)評估報告應(yīng)及時提交公司，公司應(yīng)根據(jù)評估結(jié)果進(jìn)行決策和處理。五、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司建立健全產(chǎn)權(quán)制度和資產(chǎn)管理制度監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)登記、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)購置、驗收、使用、維護(hù)、清查盤點、處置等各個環(huán)節(jié)。3.監(jiān)督檢查方式包括定期檢查、不定期抽查、專項檢查等。4.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達(dá)整改通知書，要求責(zé)任部門限期整改，并跟蹤整改落實情況。（二）考核評價1.公司將產(chǎn)權(quán)制度和資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況納入部門和個人績效考核體系。2.考核評價指標(biāo)包括產(chǎn)權(quán)管理規(guī)范程度、資產(chǎn)管理效益、資產(chǎn)安全狀況等。3.考核評價結(jié)果與部門和個