企業(yè)客戶信用管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)企業(yè)客戶信用管理，規(guī)范信用評(píng)估與授信流程，有效控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高銷售效率，保障企業(yè)資金安全與業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于企業(yè)與各類客戶之間的交易活動(dòng)，包括但不限于產(chǎn)品銷售、服務(wù)提供等業(yè)務(wù)往來。（三）基本原則1.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在拓展業(yè)務(wù)的同時(shí)，充分評(píng)估客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)利益不受損失。2.動(dòng)態(tài)管理原則：根據(jù)客戶經(jīng)營(yíng)狀況、信用記錄等因素，對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤與調(diào)整。3.公平公正原則：對(duì)所有客戶一視同仁，依據(jù)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行信用評(píng)估與授信決策。4.信息保密原則：嚴(yán)格保護(hù)客戶信用信息安全，防止信息泄露。二、信用管理組織與職責(zé)（一）信用管理委員會(huì)1.成員構(gòu)成：由公司高層管理人員、銷售部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人等組成。2.職責(zé)：審議和批準(zhǔn)企業(yè)信用管理政策與制度。審批重大客戶信用額度調(diào)整與授信申請(qǐng)。協(xié)調(diào)解決信用管理過程中的重大問題。監(jiān)督信用管理制度的執(zhí)行情況。（二）信用管理部門1.部門設(shè)置：獨(dú)立于銷售部門與財(cái)務(wù)部門，配備專業(yè)的信用管理人員。2.職責(zé)：制定和執(zhí)行企業(yè)信用管理政策與流程。收集、整理和分析客戶信用信息。對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，確定信用額度與信用期限。監(jiān)控客戶信用狀況，及時(shí)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)。處理客戶信用投訴與糾紛。（三）銷售部門1.職責(zé)：協(xié)助信用管理部門收集客戶信用信息。按照信用管理規(guī)定開展銷售業(yè)務(wù)，不得擅自突破信用額度與信用期限。及時(shí)反饋客戶信用異常情況。（四）財(cái)務(wù)部門1.職責(zé)：提供客戶財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)分析報(bào)告。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算與管理，監(jiān)督款項(xiàng)回收情況。協(xié)助信用管理部門進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。三、客戶信用信息收集與整理（一）信息收集渠道1.內(nèi)部渠道：銷售部門提供的客戶基本信息、交易記錄、客戶反饋等；財(cái)務(wù)部門提供的客戶財(cái)務(wù)報(bào)表、付款記錄等。2.外部渠道：政府部門公開信息，如工商登記信息、稅務(wù)信息等。專業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)告。行業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)提供的行業(yè)信息與客戶口碑。銀行等金融機(jī)構(gòu)的信用評(píng)估報(bào)告。網(wǎng)絡(luò)搜索、媒體報(bào)道等其他公開信息。（二）信息內(nèi)容1.基本信息：客戶名稱、法定代表人、注冊(cè)地址、經(jīng)營(yíng)范圍、聯(lián)系方式等。2.經(jīng)營(yíng)狀況：企業(yè)規(guī)模、市場(chǎng)份額、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、發(fā)展趨勢(shì)等。3.財(cái)務(wù)狀況：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，以及償債能力、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力等財(cái)務(wù)指標(biāo)分析。4.信用記錄：銀行貸款記錄、應(yīng)付賬款支付記錄、涉訴情況、稅務(wù)繳納記錄等。5.行業(yè)地位與口碑：行業(yè)排名、品牌知名度、客戶評(píng)價(jià)等。（三）信息整理與歸檔1.信用管理部門負(fù)責(zé)對(duì)收集到的客戶信用信息進(jìn)行整理、分類和歸檔，建立客戶信用信息數(shù)據(jù)庫。2.信息應(yīng)確保真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，定期進(jìn)行更新與維護(hù)，保證信息的時(shí)效性。四、客戶信用評(píng)估（一）評(píng)估指標(biāo)1.財(cái)務(wù)指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等。2.經(jīng)營(yíng)指標(biāo)：市場(chǎng)份額、銷售增長(zhǎng)率、利潤(rùn)增長(zhǎng)率等。3.信用記錄指標(biāo)：逾期次數(shù)、逾期天數(shù)、涉訴情況等。4.行業(yè)地位與口碑指標(biāo)：行業(yè)排名、品牌影響力、客戶滿意度等。（二）評(píng)估方法1.定量分析：運(yùn)用財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，通過計(jì)算各項(xiàng)評(píng)估指標(biāo)得分，對(duì)客戶財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行量化評(píng)估。2.定性分析：綜合考慮客戶行業(yè)地位、口碑、信用記錄等非量化因素，對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行定性評(píng)價(jià)。3.信用評(píng)分模型：建立信用評(píng)分模型，根據(jù)各項(xiàng)評(píng)估指標(biāo)權(quán)重，計(jì)算客戶信用綜合得分，作為信用評(píng)估的主要依據(jù)。（三）評(píng)估流程1.信用管理部門定期收集客戶最新信用信息，按照評(píng)估指標(biāo)與方法進(jìn)行分析與計(jì)算。2.組織銷售、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門人員對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行討論與評(píng)價(jià)，形成初步評(píng)估意見。3.信用管理部門根據(jù)討論結(jié)果，撰寫客戶信用評(píng)估報(bào)告，明確客戶信用等級(jí)、信用額度建議、信用期限建議等。4.將信用評(píng)估報(bào)告提交信用管理委員會(huì)審批，審批通過后確定客戶信用等級(jí)與相關(guān)信用條件。（四）信用等級(jí)劃分1.AAA級(jí)：信用狀況優(yōu)秀，償債能力強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定，信譽(yù)良好，極少出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)。2.AA級(jí)：信用狀況良好，償債能力較強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)狀況較好，有一定信譽(yù)度，信用風(fēng)險(xiǎn)較低。3.A級(jí)：信用狀況較好，具備一定償債能力，經(jīng)營(yíng)基本正常，存在一定信用風(fēng)險(xiǎn)。4.BBB級(jí)：信用狀況一般，償債能力一般，經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性一般，信用風(fēng)險(xiǎn)有所上升。5.BB級(jí)：信用狀況較差，償債能力不足，經(jīng)營(yíng)存在一定問題，信用風(fēng)險(xiǎn)較高。6.B級(jí)：信用狀況差，償債能力明顯不足，經(jīng)營(yíng)困難，信用風(fēng)險(xiǎn)很大。7.CCC級(jí)及以下：信用狀況極差，基本喪失償債能力，經(jīng)營(yíng)面臨嚴(yán)重困境，信用風(fēng)險(xiǎn)極高。五、客戶授信管理（一）授信額度確定1.根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果，結(jié)合客戶業(yè)務(wù)需求與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受能力，確定客戶授信額度。2.授信額度分為單筆授信額度和綜合授信額度。單筆授信額度適用于特定交易，綜合授信額度適用于一定期限內(nèi)的累計(jì)交易。3.對(duì)于新客戶，原則上應(yīng)從嚴(yán)確定授信額度；對(duì)于老客戶，根據(jù)其信用狀況變化適時(shí)調(diào)整授信額度。（二）授信期限設(shè)定1.授信期限根據(jù)客戶行業(yè)特點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)周期、信用狀況等因素確定，一般不超過一年。2.對(duì)于信用狀況良好、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定的客戶，可以適當(dāng)延長(zhǎng)授信期限；對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶，應(yīng)縮短授信期限。（三）授信審批流程1.客戶向銷售部門提出授信申請(qǐng)，填寫授信申請(qǐng)表，提供相關(guān)資料。2.銷售部門對(duì)客戶申請(qǐng)進(jìn)行初審，核實(shí)申請(qǐng)信息真實(shí)性與完整性，簽署初審意見后提交信用管理部門。3.信用管理部門對(duì)客戶申請(qǐng)進(jìn)行詳細(xì)審查，依據(jù)信用評(píng)估結(jié)果提出授信額度、授信期限等建議，撰寫授信審查報(bào)告，提交信用管理委員會(huì)審批。4.信用管理委員會(huì)對(duì)授信申請(qǐng)進(jìn)行審議，做出審批決定。審批通過的，由信用管理部門向客戶發(fā)出授信通知書；審批不通過的，通知銷售部門并說明原因。（四）授信調(diào)整1.在授信期限內(nèi)，如客戶經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等發(fā)生重大變化，銷售部門應(yīng)及時(shí)通知信用管理部門。2.信用管理部門根據(jù)變化情況對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行重新評(píng)估，如需調(diào)整授信額度或授信期限，按照授信審批流程辦理。3.客戶如需增加授信額度，應(yīng)提前向企業(yè)提出申請(qǐng)，經(jīng)重新評(píng)估與審批后確定新的授信額度。六、應(yīng)收賬款管理（一）賬款跟蹤與監(jiān)控1.銷售部門負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行日常跟蹤與監(jiān)控，及時(shí)掌握款項(xiàng)回收情況。2.信用管理部門定期分析應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)、周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)，對(duì)逾期賬款進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控與預(yù)警。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行核算與賬務(wù)處理，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。（二）逾期賬款催收1.對(duì)于逾期賬款，銷售部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，了解逾期原因，催促客戶還款。2.根據(jù)逾期天數(shù)與客戶信用狀況，采取不同的催收措施：逾期15天以內(nèi)的，通過電話、郵件等方式提醒客戶還款。逾期1530天的，發(fā)送催款函，明確告知逾期后果與還款要求。逾期30天以上的，由信用管理部門介入，與銷售部門共同制定催收方案，必要時(shí)采取上門催收、法律訴訟等手段。（三）壞賬處理1.對(duì)于確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，按照企業(yè)財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行壞賬認(rèn)定。2.壞賬認(rèn)定后，由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理，沖減相應(yīng)應(yīng)收賬款與壞賬準(zhǔn)備。3.信用管理部門對(duì)壞賬形成原因進(jìn)行分析總結(jié)，提出改進(jìn)措施與建議，防止類似情況再次發(fā)生。七、信用風(fēng)險(xiǎn)管理與預(yù)警（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.信用管理部門定期對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與評(píng)估，分析潛在風(fēng)險(xiǎn)因素。2.關(guān)注客戶經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化、行業(yè)動(dòng)態(tài)、政策調(diào)整等外部因素對(duì)客戶信用狀況的影響。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制1.建立信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，設(shè)定預(yù)警閾值。當(dāng)客戶信用指標(biāo)達(dá)到或接近預(yù)警閾值時(shí)，發(fā)出預(yù)警信號(hào)。2.預(yù)警信號(hào)分為紅色預(yù)警（高風(fēng)險(xiǎn)）、橙色預(yù)警（較高風(fēng)險(xiǎn)）、黃色預(yù)警（一般風(fēng)險(xiǎn)）。3.信用管理部門根據(jù)預(yù)警信號(hào)及時(shí)通知銷售、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門，共同商討應(yīng)對(duì)措施，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)客戶，保持密切關(guān)注，定期進(jìn)行信用評(píng)估與信息更新。2.對(duì)于中等風(fēng)險(xiǎn)客戶，加強(qiáng)賬款跟蹤與催收力度，適當(dāng)調(diào)整授信額度與期限。3.對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)客戶，暫停業(yè)務(wù)往來，采取積極措施催收逾期賬款，必要時(shí)通過法律手段維護(hù)企業(yè)權(quán)益。八、信用管理培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)1.定期組織信用管理知識(shí)培訓(xùn)，提高員工信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與業(yè)務(wù)能力。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括信用管理政策與制度、信用評(píng)估方法、應(yīng)收賬款管理等。3.培訓(xùn)對(duì)象涵蓋銷售、財(cái)務(wù)、信用管理等相關(guān)部門員工