xx小學(xué)預(yù)算管理制度總則制度目的為加強(qiáng)XX小學(xué)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范學(xué)校預(yù)算管理行為，提高資金使用效益，保障學(xué)校各項(xiàng)工作順利開展，依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合本校實(shí)際情況，特制定本預(yù)算管理制度。適用范圍本制度適用于XX小學(xué)全體教職工，涵蓋學(xué)校各部門、各班級(jí)在預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、監(jiān)督等環(huán)節(jié)的相關(guān)活動(dòng)?；驹瓌t1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保學(xué)校預(yù)算管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.完整性原則：全面反映學(xué)校各項(xiàng)收入與支出，將學(xué)校所有收支納入預(yù)算管理，不得遺漏。3.科學(xué)性原則：運(yùn)用科學(xué)的方法和合理的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行預(yù)算編制，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和可靠性。4.績效性原則：強(qiáng)化預(yù)算績效管理，注重資金使用效益，以較少的資金投入獲得最大的教育教學(xué)成果。5.公開性原則：預(yù)算編制、執(zhí)行等情況應(yīng)向全校師生公開，接受監(jiān)督。預(yù)算管理職責(zé)分工學(xué)校預(yù)算管理委員會(huì)1.組成人員：由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子成員、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、教師代表等組成。2.職責(zé)負(fù)責(zé)審議學(xué)校年度預(yù)算編制方案、預(yù)算調(diào)整方案等重大預(yù)算事項(xiàng)。監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，提出獎(jiǎng)懲意見。財(cái)務(wù)部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)組織學(xué)校預(yù)算的編制、審核、匯總和上報(bào)工作。具體執(zhí)行預(yù)算，定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)向?qū)W校預(yù)算管理委員會(huì)報(bào)告。對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程中的資金收支進(jìn)行核算和管理，確保資金安全。配合相關(guān)部門做好預(yù)算績效評(píng)價(jià)工作。各部門及班級(jí)1.職責(zé)負(fù)責(zé)本部門及班級(jí)預(yù)算的編制工作，提供準(zhǔn)確的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和預(yù)算建議。按照學(xué)校批準(zhǔn)的預(yù)算組織實(shí)施，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保預(yù)算執(zhí)行到位。定期向財(cái)務(wù)部門反饋預(yù)算執(zhí)行情況，協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好預(yù)算調(diào)整等工作。預(yù)算編制編制依據(jù)1.國家有關(guān)法律法規(guī)和政策要求。2.學(xué)校發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃。3.上年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收支預(yù)測(cè)。4.定員定額標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)開支標(biāo)準(zhǔn)。編制內(nèi)容1.收入預(yù)算：包括財(cái)政補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入、其他收入等。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)不同收入來源的特點(diǎn)和政策規(guī)定進(jìn)行編制，確保收入的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性。2.支出預(yù)算人員經(jīng)費(fèi)支出：包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)、住房公積金等。人員經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和學(xué)校核定的人員編制進(jìn)行編制。公用經(jīng)費(fèi)支出：包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、專用材料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出等。公用經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)根據(jù)學(xué)校教學(xué)、科研、管理等實(shí)際需要，按照相關(guān)開支標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制。項(xiàng)目支出：根據(jù)學(xué)校發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，對(duì)特定項(xiàng)目安排的支出，如教學(xué)設(shè)備購置、校園建設(shè)、師資培訓(xùn)等。項(xiàng)目支出應(yīng)進(jìn)行單獨(dú)核算和管理，明確項(xiàng)目目標(biāo)、內(nèi)容、實(shí)施時(shí)間、資金來源等。編制流程1.準(zhǔn)備階段財(cái)務(wù)部門收集、整理相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料，如人員信息、資產(chǎn)狀況、收支記錄等。各部門及班級(jí)根據(jù)學(xué)校發(fā)展規(guī)劃和本部門工作實(shí)際，提出下一年度預(yù)算建議數(shù)。2.編制階段財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門及班級(jí)的預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合學(xué)?？傮w情況，提出學(xué)校年度預(yù)算草案。學(xué)校預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審議，提出修改意見和建議。財(cái)務(wù)部門根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的意見，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行修改完善，形成學(xué)校年度預(yù)算方案。3.審批階段學(xué)校年度預(yù)算方案報(bào)經(jīng)學(xué)校教職工代表大會(huì)審議通過后，提交學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算方案報(bào)上級(jí)主管部門備案。預(yù)算執(zhí)行執(zhí)行要求1.學(xué)校各部門及班級(jí)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實(shí)施，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性和規(guī)范性。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照預(yù)算安排及時(shí)足額撥付資金，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向?qū)W校預(yù)算管理委員會(huì)報(bào)告。3.各部門及班級(jí)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的管理，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，不得擅自擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)。支出審批1.審批流程一般費(fèi)用支出：由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明支出事由、金額、支付方式等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷。重大費(fèi)用支出：由經(jīng)辦人提出申請(qǐng)，詳細(xì)說明支出項(xiàng)目、金額、必要性等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、分管校領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷。涉及政府采購項(xiàng)目的支出：按照政府采購相關(guān)規(guī)定辦理采購手續(xù)，憑采購合同、發(fā)票等憑證按審批流程報(bào)銷。2.審批權(quán)限學(xué)校預(yù)算管理委員會(huì)應(yīng)明確規(guī)定各級(jí)審批人員的審批權(quán)限，確保支出審批的規(guī)范和有效。對(duì)于超出預(yù)算的支出，必須按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得列支。預(yù)算調(diào)整1.調(diào)整情形國家政策發(fā)生重大變化，對(duì)學(xué)校預(yù)算產(chǎn)生較大影響的。學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃進(jìn)行重大調(diào)整，導(dǎo)致預(yù)算需要相應(yīng)調(diào)整的。預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)不可預(yù)見的重大事項(xiàng)，需要增加或減少預(yù)算支出的。其他確需調(diào)整預(yù)算的情形。2.調(diào)整程序由相關(guān)部門或班級(jí)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整金額等。財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見。學(xué)校預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審議，作出是否同意調(diào)整的決定。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整方案由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)調(diào)整預(yù)算，并將調(diào)整情況及時(shí)通知各相關(guān)部門及班級(jí)。預(yù)算監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行過程中的問題。2.學(xué)校審計(jì)部門應(yīng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保預(yù)算資金使用的真實(shí)性、合法性和效益性。3.學(xué)校紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算管理工作的監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅查處預(yù)算管理中的違規(guī)違紀(jì)行為?？己嗽u(píng)價(jià)1.學(xué)校建立預(yù)算執(zhí)行考核評(píng)價(jià)制度，對(duì)各部門及班級(jí)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核評(píng)價(jià)內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、預(yù)算控制情況、資金使用效益等。3.考核評(píng)價(jià)結(jié)果作為各部門及班級(jí)工作績效評(píng)價(jià)的重要依據(jù)，與部門及個(gè)人的獎(jiǎng)懲掛鉤。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算管理過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，如政策風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)等。2.針對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)，分析其發(fā)生的可能性和影響程度，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.政策風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：密切關(guān)注國家政策變化，及時(shí)調(diào)整學(xué)校預(yù)算管理策略，確保學(xué)校各項(xiàng)工作符合政策要求。2.市場風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)市場調(diào)研和分析，合理安排預(yù)算資金，降低市場波動(dòng)對(duì)學(xué)校預(yù)算的影響。3.資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：優(yōu)化資金配置，合理控制資金收支節(jié)奏，確保學(xué)校資金鏈安全。加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理潛在的資金風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)算信息公開公開內(nèi)容1.學(xué)校年度預(yù)算編制說明，包括預(yù)算編制依據(jù)、原則、方法、內(nèi)容等。2.學(xué)校年度預(yù)算報(bào)表，包括收入預(yù)算表、支出預(yù)算表、項(xiàng)目支出預(yù)算表等。3.預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、預(yù)算調(diào)整情況、