人行公司現(xiàn)金管理制度一、總則（一）目的為加強公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收付行為，保障公司資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于人行公司各部門及全體員工。（三）基本原則1.嚴格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實行錢賬分管，相互牽制，確?，F(xiàn)金安全。3.簡化手續(xù)，方便業(yè)務(wù)，提高工作效率。二、現(xiàn)金使用范圍（一）職工工資、津貼、獎金。（二）個人勞務(wù)報酬。（三）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。（四）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。（五）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。（七）結(jié)算起點以下的零星支出。結(jié)算起點為1000元，超過結(jié)算起點的應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（八）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。三、現(xiàn)金收付管理（一）現(xiàn)金收入管理1.公司的現(xiàn)金收入應(yīng)及時繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。2.業(yè)務(wù)人員收取現(xiàn)金時，必須開具合法有效的收款憑證，并在收款憑證上注明款項來源、金額、交款人等信息。3.收款人員應(yīng)在收到現(xiàn)金后當日或次日將現(xiàn)金繳存銀行，并將銀行回單交財務(wù)部門入賬。（二）現(xiàn)金支出管理1.現(xiàn)金支出必須有合法的原始憑證，經(jīng)審批后才能支付。原始憑證應(yīng)具備以下內(nèi)容：憑證名稱、填制日期、填制單位或填制人姓名、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額等。2.現(xiàn)金支出審批流程：經(jīng)辦人填寫費用報銷單或借款單，注明用途、金額等，并附上相關(guān)原始憑證。部門負責人審核簽字，確認業(yè)務(wù)的真實性和合理性。財務(wù)部門審核，檢查憑證的合法性、完整性和金額的準確性。總經(jīng)理審批，重大支出需經(jīng)董事長審批。3.現(xiàn)金支付應(yīng)嚴格按照審批后的金額支付，不得擅自改變用途或超支。4.支付現(xiàn)金時，應(yīng)由收款人當面簽收，并在付款憑證上簽字確認。四、現(xiàn)金庫存管理（一）庫存現(xiàn)金限額公司根據(jù)日?，F(xiàn)金支出的需要，核定庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額一般按照公司35天的日常零星開支所需確定，具體限額由財務(wù)部門提出申請，報總經(jīng)理審批后執(zhí)行。（二）現(xiàn)金保管1.公司應(yīng)設(shè)置專門的保險柜存放現(xiàn)金，并指定專人負責保管。2.現(xiàn)金保管人員應(yīng)嚴格遵守現(xiàn)金保管制度，確保現(xiàn)金安全。不得將現(xiàn)金隨意存放或帶回家中，不得擅自挪用現(xiàn)金。3.保險柜應(yīng)設(shè)置密碼和鑰匙，密碼和鑰匙應(yīng)分別由不同人員保管，不得將密碼告知他人。4.財務(wù)部門應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應(yīng)由財務(wù)負責人或其他指定人員負責，盤點結(jié)果應(yīng)記錄在案。五、現(xiàn)金日記賬管理（一）設(shè)置要求財務(wù)部門應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金日記賬，由出納人員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收付憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆登記。（二）登記要求1.現(xiàn)金日記賬應(yīng)使用藍黑墨水或碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行復(fù)寫賬簿除外）或鉛筆書寫。2.記賬憑證應(yīng)編號連續(xù)，摘要應(yīng)清晰明了，金額應(yīng)準確無誤。3.每日終了，應(yīng)計算當日現(xiàn)金收入、支出合計數(shù)和結(jié)余數(shù)，并與庫存現(xiàn)金實有數(shù)核對，做到賬實相符。4.月度終了，現(xiàn)金日記賬應(yīng)與總賬核對，確保賬賬相符。六、現(xiàn)金盤點制度（一）盤點時間1.每日營業(yè)終了，出納人員應(yīng)自行盤點庫存現(xiàn)金，確保賬實相符。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金進行全面盤點，每月至少一次。盤點工作應(yīng)在月末最后一天進行，如有特殊情況可提前或推遲，但應(yīng)保證每月至少盤點一次。（二）盤點人員現(xiàn)金盤點工作應(yīng)由財務(wù)負責人或其他指定人員負責，出納人員必須在場，并配合盤點工作。（三）盤點方法1.盤點時，應(yīng)將現(xiàn)金日記賬余額與庫存現(xiàn)金實有數(shù)進行核對，檢查賬實是否相符。2.如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并編制現(xiàn)金盤點報告表?，F(xiàn)金盤點報告表應(yīng)詳細記錄賬實差異情況、差異原因及處理意見等。3.對于盤盈或盤虧的現(xiàn)金，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行處理。盤盈的現(xiàn)金應(yīng)及時入賬，盤虧的現(xiàn)金應(yīng)查明原因，屬于責任人賠償?shù)牟糠郑瑧?yīng)責令責任人賠償；屬于無法查明原因的部分，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)批準后計入當期損益。七、現(xiàn)金報銷制度（一）報銷憑證1.報銷人員應(yīng)提供合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、車票、機票等。原始憑證應(yīng)加蓋出具單位的公章或財務(wù)專用章，并注明日期、內(nèi)容、金額等信息。2.發(fā)票應(yīng)符合國家稅務(wù)部門的規(guī)定，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實際業(yè)務(wù)相符，不得虛開發(fā)票。3.對于不符合規(guī)定的原始憑證，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。（二）報銷流程1.經(jīng)辦人填寫費用報銷單，注明報銷日期、報銷部門、報銷內(nèi)容、金額等信息，并附上相關(guān)原始憑證。2.部門負責人審核簽字，確認業(yè)務(wù)的真實性和合理性。3.財務(wù)部門審核，檢查憑證的合法性、完整性和金額的準確性。4.總經(jīng)理審批，重大支出需經(jīng)董事長審批。5.財務(wù)部門根據(jù)審批后的報銷單支付現(xiàn)金，并在報銷單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。（三）報銷期限1.一般費用報銷應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后一個月內(nèi)辦理完畢，超過一個月的原則上不予報銷。2.差旅費報銷應(yīng)在出差返回后一周內(nèi)辦理完畢，逾期未報的，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。八、現(xiàn)金借款制度（一）借款范圍1.因公出差需要預(yù)借差旅費。2.因業(yè)務(wù)需要購買辦公用品、設(shè)備等需要預(yù)借備用金。3.其他經(jīng)公司批準的臨時性借款。（二）借款流程1.借款人填寫借款單，注明借款日期、借款部門、借款人姓名、借款用途、借款金額等信息。2.部門負責人審核簽字，確認借款用途的合理性。3.財務(wù)部門審核，檢查借款金額是否在規(guī)定范圍內(nèi)，借款手續(xù)是否齊全。4.總經(jīng)理審批，重大借款需經(jīng)董事長審批。5.財務(wù)部門根據(jù)審批后的借款單支付現(xiàn)金，并在借款單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。（三）借款期限1.差旅費借款應(yīng)在出差返回后一周內(nèi)報銷沖賬，如有特殊情況需延長借款期限的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明原因，并辦理延期手續(xù)。2.備用金借款應(yīng)根據(jù)實際業(yè)務(wù)需要確定借款期限，最長不得超過一個月。借款期限屆滿后，借款人應(yīng)及時報銷沖賬，如需繼續(xù)使用備用金的，應(yīng)重新辦理借款手續(xù)。（四）還款要求1.借款人應(yīng)按照借款期限及時還款，不得逾期拖欠。2.如借款人未能按時還款，財務(wù)部門應(yīng)及時催款，并從借款人工資中扣除借款本金及相應(yīng)利息（如有）。3.對于長期拖欠借款的借款人，公司有權(quán)采取法律措施追討借款。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進行審計檢查，確保制度的有效執(zhí)行。審計檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性，現(xiàn)金庫存的安全性，現(xiàn)金日記賬的準確性等。（二）財務(wù)檢查財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金管理情況進行自查，及時發(fā)現(xiàn)問題并加以整改。自查內(nèi)容包括現(xiàn)金收支憑證的審核、現(xiàn)金庫存的盤點、現(xiàn)金日記賬