業(yè)主工程資金管理制度總則1.目的為規(guī)范業(yè)主工程資金的管理，確保工程資金合理、安全、有效地使用，保障工程項(xiàng)目順利進(jìn)行，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有業(yè)主工程項(xiàng)目資金的管理，包括工程預(yù)算資金、工程款支付、工程變更資金及其它相關(guān)資金的管理。3.基本原則?？顚Ｓ迷瓌t：工程項(xiàng)目資金應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。預(yù)算控制原則：工程項(xiàng)目資金使用應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，確保資金支出在預(yù)算范圍內(nèi)。審批流程原則：工程項(xiàng)目資金使用應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，確保資金使用合法合規(guī)。監(jiān)督管理原則：加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目資金使用的監(jiān)督管理，確保資金使用安全、透明。工程預(yù)算資金管理1.預(yù)算編制工程項(xiàng)目啟動(dòng)前，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)組織相關(guān)人員編制工程預(yù)算，包括工程直接費(fèi)用、間接費(fèi)用、利潤(rùn)及稅金等。工程預(yù)算編制應(yīng)根據(jù)工程設(shè)計(jì)文件、施工圖紙、施工方案及相關(guān)定額標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，確保預(yù)算準(zhǔn)確合理。工程預(yù)算編制完成后，應(yīng)提交公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)，并報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。2.預(yù)算執(zhí)行工程項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的工程預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出在預(yù)算范圍內(nèi)。因工程變更等原因需要調(diào)整工程預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，并及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)工程預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。3.預(yù)算調(diào)整工程預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，原則上不得隨意調(diào)整。但因下列原因確需調(diào)整的，應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批：工程設(shè)計(jì)變更；不可抗力因素；國(guó)家政策法規(guī)調(diào)整；其它特殊原因。工程預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)包括調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整金額等，并附相關(guān)證明材料。工程預(yù)算調(diào)整審批通過(guò)后，應(yīng)及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算，并按照新的預(yù)算執(zhí)行。工程款支付管理1.支付申請(qǐng)施工單位完成工程項(xiàng)目約定的工作量后，應(yīng)向業(yè)主提交工程款支付申請(qǐng)，包括已完工程價(jià)款、預(yù)付款抵扣、質(zhì)量保證金等。工程款支付申請(qǐng)應(yīng)附工程進(jìn)度報(bào)表、質(zhì)量驗(yàn)收證明、發(fā)票等相關(guān)證明材料，并加蓋施工單位公章。2.支付審批業(yè)主項(xiàng)目部收到施工單位工程款支付申請(qǐng)后，應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行審核，包括工程進(jìn)度、質(zhì)量、安全等方面的審核。審核通過(guò)后，業(yè)主項(xiàng)目部應(yīng)填寫工程款支付審批表，報(bào)業(yè)主公司領(lǐng)導(dǎo)審批。業(yè)主公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照審批金額及時(shí)支付工程款。3.支付方式工程款支付方式可采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等方式，具體支付方式由業(yè)主與施工單位協(xié)商確定。采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付工程款的，應(yīng)確保收款賬戶信息準(zhǔn)確無(wú)誤，并及時(shí)辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。采用支票、匯票等方式支付工程款的，應(yīng)按照規(guī)定填寫支票、匯票，并確保支票、匯票真實(shí)有效。4.支付時(shí)間工程款支付時(shí)間應(yīng)按照合同約定執(zhí)行，不得無(wú)故拖延。因特殊原因需要延期支付工程款的，應(yīng)與施工單位協(xié)商一致，并簽訂延期支付協(xié)議。5.支付記錄財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立工程款支付臺(tái)賬，詳細(xì)記錄工程款支付的時(shí)間、金額、支付對(duì)象、支付方式等信息。工程款支付臺(tái)賬應(yīng)定期與施工單位進(jìn)行核對(duì)，確保雙方賬目一致。工程變更資金管理1.變更申請(qǐng)工程項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，因工程設(shè)計(jì)變更、施工條件變化等原因需要進(jìn)行工程變更的，應(yīng)填寫工程變更申請(qǐng)表，并附變更原因、變更內(nèi)容、變更金額等相關(guān)證明材料。工程變更申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)業(yè)主項(xiàng)目部、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位等相關(guān)部門審核簽字后，報(bào)業(yè)主公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.變更審批業(yè)主公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，應(yīng)及時(shí)下達(dá)工程變更通知，并組織相關(guān)人員進(jìn)行工程變更實(shí)施。工程變更實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照工程變更通知的要求進(jìn)行施工，確保工程質(zhì)量和安全。3.變更費(fèi)用結(jié)算工程變更實(shí)施完成后，施工單位應(yīng)按照規(guī)定的結(jié)算程序辦理工程變更費(fèi)用結(jié)算，包括變更工程價(jià)款、變更簽證費(fèi)用等。工程變更費(fèi)用結(jié)算應(yīng)附工程變更申請(qǐng)表、工程變更通知、工程變更施工記錄、工程變更驗(yàn)收證明、發(fā)票等相關(guān)證明材料，并加蓋施工單位公章。業(yè)主項(xiàng)目部收到施工單位工程變更費(fèi)用結(jié)算申請(qǐng)后，應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行審核，審核通過(guò)后報(bào)業(yè)主公司領(lǐng)導(dǎo)審批。業(yè)主公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照審批金額及時(shí)支付工程變更費(fèi)用。其它資金管理1.工程預(yù)付款管理工程項(xiàng)目簽訂合同后，業(yè)主應(yīng)按照合同約定向施工單位支付工程預(yù)付款。工程預(yù)付款支付比例應(yīng)按照合同約定執(zhí)行，一般不超過(guò)合同價(jià)款的30%。工程預(yù)付款支付前，施工單位應(yīng)提交預(yù)付款保函或其他擔(dān)保措施，確保預(yù)付款專款專用。2.工程質(zhì)量保證金管理工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后，業(yè)主應(yīng)按照合同約定預(yù)留一定比例的工程質(zhì)量保證金，一般不超過(guò)工程價(jià)款的5%。工程質(zhì)量保證金期限一般為一年，自工程竣工驗(yàn)收合格之日起計(jì)算。工程質(zhì)量保證金期滿后，如無(wú)質(zhì)量問(wèn)題，業(yè)主應(yīng)及時(shí)將質(zhì)量保證金返還施工單位。3.工程進(jìn)度款管理工程項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，業(yè)主應(yīng)按照工程進(jìn)度向施工單位支付工程進(jìn)度款。工程進(jìn)度款支付比例應(yīng)按照合同約定執(zhí)行，一般不超過(guò)已完工程價(jià)款的80%。工程進(jìn)度款支付前，施工單位應(yīng)提交工程進(jìn)度報(bào)表、質(zhì)量驗(yàn)收證明、發(fā)票等相關(guān)證明材料，并加蓋施工單位公章。4.工程竣工結(jié)算管理工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后，施工單位應(yīng)按照規(guī)定的結(jié)算程序辦理工程竣工結(jié)算，包括工程價(jià)款結(jié)算、工程變更費(fèi)用結(jié)算、質(zhì)量保證金返還等。工程竣工結(jié)算應(yīng)附工程竣工報(bào)告、工程竣工驗(yàn)收證明、工程結(jié)算書、工程變更申請(qǐng)表、工程變更通知、工程變更施工記錄、工程變更驗(yàn)收證明、發(fā)票等相關(guān)證明材料，并加蓋施工單位公章。業(yè)主項(xiàng)目部收到施工單位工程竣工結(jié)算申請(qǐng)后，應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行審核，審核通過(guò)后報(bào)業(yè)主公司領(lǐng)導(dǎo)審批。業(yè)主公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照審批金額及時(shí)辦理工程竣工結(jié)算，并結(jié)清工程款。資金監(jiān)督管理1.內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部應(yīng)建立健全資金監(jiān)督管理制度，加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目資金使用的內(nèi)部監(jiān)督。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)工程項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)工程項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行審計(jì)，確保資金使用合法合規(guī)。2.外部監(jiān)督