上市公司應(yīng)酬管理制度一、總則1.目的為規(guī)范公司應(yīng)酬行為，確保應(yīng)酬活動符合公司利益和形象，合理控制應(yīng)酬費用，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括但不限于董事、監(jiān)事、高級管理人員、各部門員工等。3.基本原則合規(guī)性原則：應(yīng)酬活動必須遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范以及公司內(nèi)部規(guī)定。必要性原則：應(yīng)酬應(yīng)基于業(yè)務(wù)需要，具有明確的目的，避免不必要的應(yīng)酬。適度性原則：應(yīng)酬費用應(yīng)合理控制，避免鋪張浪費，確保費用支出與公司效益相匹配。真實性原則：應(yīng)酬費用報銷應(yīng)提供真實、合法、有效的憑證。二、應(yīng)酬分類及標準1.商務(wù)宴請適用場景：主要用于招待客戶、合作伙伴等，促進業(yè)務(wù)合作與溝通。標準：一般情況下，人均宴請標準不超過[X]元。特殊情況需提前向上級領(lǐng)導申請，經(jīng)批準后方可適當調(diào)整。宴請地點應(yīng)選擇符合公司形象和業(yè)務(wù)需求的正規(guī)餐廳，避免選擇過于奢華或高檔的場所。宴請菜品應(yīng)根據(jù)實際人數(shù)合理安排，注重菜品質(zhì)量和搭配，避免浪費。2.商務(wù)禮品贈送適用場景：用于維護客戶關(guān)系、表達感謝或促進業(yè)務(wù)合作等。標準：禮品選擇應(yīng)注重實用性和文化內(nèi)涵，體現(xiàn)公司特色和價值觀，避免選擇過于昂貴或奢華的禮品。單次禮品贈送金額一般不超過[X]元，特殊情況需提前向分管領(lǐng)導報備，經(jīng)批準后方可實施。禮品贈送應(yīng)遵循適度原則，避免頻繁或過度贈送禮品。3.商務(wù)會議及活動應(yīng)酬適用場景：包括公司組織的各類商務(wù)會議、研討會、展會等活動期間的應(yīng)酬。標準：會議及活動期間的餐飲安排應(yīng)根據(jù)會議規(guī)模和時長合理制定標準，人均費用不超過[X]元。如需為參會人員提供住宿，應(yīng)選擇經(jīng)濟實惠且符合安全標準的酒店，費用標準按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行?；顒蝇F(xiàn)場的布置和裝飾應(yīng)簡潔大方，避免過度奢華，費用控制在預算范圍內(nèi)。4.其他應(yīng)酬適用場景：除上述三類應(yīng)酬外的其他與業(yè)務(wù)相關(guān)的應(yīng)酬活動。標準：應(yīng)酬費用應(yīng)根據(jù)實際情況合理控制，報銷時需詳細說明應(yīng)酬事由和費用明細。對于臨時性、突發(fā)性的應(yīng)酬活動，應(yīng)在事后及時向上級領(lǐng)導匯報，并按照規(guī)定補辦審批手續(xù)。三、應(yīng)酬審批流程1.事前申請員工因業(yè)務(wù)需要進行應(yīng)酬活動，應(yīng)提前填寫《應(yīng)酬申請表》，詳細說明應(yīng)酬事由、時間、地點、參與人員、預計費用等信息。將申請表提交至直接上級領(lǐng)導進行審批，上級領(lǐng)導應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況和公司規(guī)定進行審核，簽署審批意見。2.特殊情況審批對于超出一般應(yīng)酬標準或涉及重要客戶、合作伙伴的應(yīng)酬活動，需由直接上級領(lǐng)導提交至更高層級領(lǐng)導審批，如部門負責人、分管領(lǐng)導、總經(jīng)理等。審批通過后方可進行應(yīng)酬活動，未經(jīng)批準擅自進行的應(yīng)酬活動，費用不予報銷。3.事后報銷應(yīng)酬活動結(jié)束后，員工應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)（一般為[X]個工作日）整理好相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等報銷憑證，并填寫《應(yīng)酬費用報銷單》。將報銷單及憑證一并提交至財務(wù)部門進行審核，財務(wù)部門應(yīng)按照本制度及公司財務(wù)規(guī)定對報銷內(nèi)容進行嚴格審核，確保報銷憑證真實、合法、有效，費用支出符合標準。審核通過后的報銷單提交至審批流程中的原審批領(lǐng)導進行簽字確認，最終由財務(wù)部門進行報銷支付。四、應(yīng)酬費用報銷規(guī)定1.報銷憑證要求應(yīng)酬費用報銷必須提供真實、合法、有效的發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與應(yīng)酬活動實際情況相符，包括日期、內(nèi)容、金額等。發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，如有涂改、偽造等情況，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。除發(fā)票外，還應(yīng)提供相關(guān)的消費清單、合同協(xié)議、審批文件等作為報銷附件，以證明應(yīng)酬活動的真實性和合理性。2.報銷時間限制員工應(yīng)在應(yīng)酬活動結(jié)束后的規(guī)定時間內(nèi)及時辦理報銷手續(xù)，一般不得超過[X]個自然月。逾期未報銷的，需重新提交申請并說明原因，經(jīng)批準后方可報銷。3.報銷額度控制財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司應(yīng)酬管理制度和預算安排，對員工的應(yīng)酬費用報銷進行額度控制。對于超出報銷標準或預算的費用，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。各部門應(yīng)定期對本部門的應(yīng)酬費用進行統(tǒng)計和分析，合理控制費用支出，確保不超過公司下達的年度應(yīng)酬費用預算指標。五、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對應(yīng)酬費用的支出情況進行審計檢查，審查應(yīng)酬活動的合規(guī)性、費用報銷的真實性和合理性等。對于發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計部門應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保公司應(yīng)酬管理制度得到有效執(zhí)行。2.財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)加強對應(yīng)酬費用報銷的審核把關(guān)，嚴格按照本制度和財務(wù)規(guī)定進行報銷處理。定期對應(yīng)酬費用的支出情況進行統(tǒng)計和分析，及時發(fā)現(xiàn)異常情況并向公司管理層報告。3.員工監(jiān)督鼓勵公司員工對違規(guī)應(yīng)酬行為進行監(jiān)督舉報，對于經(jīng)查實的違規(guī)行為，公司將按照相關(guān)規(guī)定嚴肅處理，并對舉報人給予適當獎勵。公司應(yīng)保護舉報人權(quán)益，不得泄露舉報人信息，對于打擊報復舉報人的行為，將依法依規(guī)追究責任。六、違規(guī)處理1.違規(guī)行為界定違反本制度規(guī)定的應(yīng)酬行為包括但不限于：未經(jīng)批準擅自進行應(yīng)酬活動；應(yīng)酬費用超出標準；提供虛假報銷憑證；借應(yīng)酬之名行個人消費之實等。2.處理措施對于違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理，包括但不限于：責令退還違規(guī)報銷的費用；警告、通報批評；扣減績效獎金；解除勞動合同等。對于因違規(guī)應(yīng)酬行為給公司造成經(jīng)濟損失或不良影響的，公司將依法追究相關(guān)人員的賠償責