鄉(xiāng)鎮(zhèn)工會(huì)預(yù)算管理制度總則制度目的為加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)工會(huì)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范工會(huì)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等工作，提高工會(huì)資金使用效益，保障工會(huì)各項(xiàng)工作順利開展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》《中國(guó)工會(huì)章程》以及相關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，結(jié)合本鄉(xiāng)鎮(zhèn)工會(huì)實(shí)際情況，制定本預(yù)算管理制度。適用范圍本制度適用于本鄉(xiāng)鎮(zhèn)工會(huì)及所屬各基層工會(huì)的預(yù)算管理活動(dòng)。基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和工會(huì)財(cái)務(wù)制度，確保預(yù)算編制、執(zhí)行等工作合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：預(yù)算編制要以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映工會(huì)財(cái)務(wù)收支情況。3.完整性原則：將工會(huì)各項(xiàng)收入和支出全部納入預(yù)算管理，不得遺漏。4.科學(xué)性原則：運(yùn)用科學(xué)合理的方法和程序進(jìn)行預(yù)算編制，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和可靠性。5.績(jī)效性原則：注重預(yù)算資金的使用效益，加強(qiáng)績(jī)效目標(biāo)管理和績(jī)效評(píng)價(jià)。預(yù)算管理職責(zé)分工工會(huì)委員會(huì)職責(zé)1.負(fù)責(zé)審議工會(huì)年度預(yù)算草案，提出修改意見。2.組織實(shí)施經(jīng)批準(zhǔn)的工會(huì)預(yù)算，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。3.根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)調(diào)整預(yù)算。財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)編制工會(huì)年度預(yù)算草案，具體組織預(yù)算的編制、審核、匯總等工作。2.嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行核算、分析和報(bào)告。3.定期向工會(huì)委員會(huì)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，提出加強(qiáng)預(yù)算管理的建議。各基層工會(huì)職責(zé)1.負(fù)責(zé)本基層工會(huì)預(yù)算的編制和執(zhí)行工作。2.及時(shí)向鄉(xiāng)鎮(zhèn)工會(huì)報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況和相關(guān)資料。3.配合鄉(xiāng)鎮(zhèn)工會(huì)做好預(yù)算管理的各項(xiàng)工作。預(yù)算編制編制依據(jù)1.國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和工會(huì)財(cái)務(wù)制度。2.本鄉(xiāng)鎮(zhèn)工會(huì)年度工作計(jì)劃和工作重點(diǎn)。3.上年度工會(huì)預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收支預(yù)測(cè)。編制內(nèi)容1.收入預(yù)算：包括會(huì)費(fèi)收入、撥繳經(jīng)費(fèi)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、政府補(bǔ)助收入、行政補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、投資收益、其他收入等。2.支出預(yù)算：包括職工活動(dòng)支出、維權(quán)支出、業(yè)務(wù)支出、行政支出、資本性支出、補(bǔ)助下級(jí)支出、事業(yè)支出、其他支出等。編制方法1.零基預(yù)算法：以零為基礎(chǔ)編制預(yù)算，不受以往預(yù)算安排情況的影響，對(duì)各項(xiàng)收支進(jìn)行全面審核和評(píng)估。2.定額預(yù)算法：根據(jù)工會(huì)工作特點(diǎn)和實(shí)際需要，制定合理的定額標(biāo)準(zhǔn)，按照定額編制相關(guān)支出預(yù)算。3.項(xiàng)目預(yù)算法：對(duì)工會(huì)重點(diǎn)工作和專項(xiàng)活動(dòng)，按照項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算編制，明確項(xiàng)目目標(biāo)、內(nèi)容、實(shí)施步驟和資金需求等。編制程序1.準(zhǔn)備階段：財(cái)務(wù)部門收集、整理相關(guān)資料，對(duì)本年度收支情況進(jìn)行分析預(yù)測(cè)，擬定預(yù)算編制方案。2.編制階段：各基層工會(huì)按照要求編制本基層工會(huì)預(yù)算草案，報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)工會(huì)財(cái)務(wù)部門。鄉(xiāng)鎮(zhèn)工會(huì)財(cái)務(wù)部門匯總審核后，編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)工會(huì)年度預(yù)算草案。3.審議階段：工會(huì)委員會(huì)審議年度預(yù)算草案，提出修改意見，由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行修改完善。4.批準(zhǔn)階段：經(jīng)工會(huì)委員會(huì)審議通過的年度預(yù)算草案，報(bào)上級(jí)工會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行執(zhí)行要求1.嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.建立健全預(yù)算執(zhí)行管理制度，明確各部門和崗位的職責(zé)，確保預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范、有序。3.加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。收入執(zhí)行1.會(huì)費(fèi)收入：各基層工會(huì)要按照規(guī)定及時(shí)足額收取會(huì)員會(huì)費(fèi)，并上繳鄉(xiāng)鎮(zhèn)工會(huì)。2.撥繳經(jīng)費(fèi)收入：督促企業(yè)行政按時(shí)足額撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)，確保經(jīng)費(fèi)及時(shí)足額到賬。3.其他收入：嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)收取各項(xiàng)其他收入，確保收入的合法性和完整性。支出執(zhí)行1.職工活動(dòng)支出：按照預(yù)算安排，組織開展各類職工活動(dòng)，嚴(yán)格控制活動(dòng)經(jīng)費(fèi)支出，確?；顒?dòng)質(zhì)量和效果。2.維權(quán)支出：保障職工合法權(quán)益，按照規(guī)定及時(shí)足額支付各項(xiàng)維權(quán)費(fèi)用。3.業(yè)務(wù)支出：加強(qiáng)業(yè)務(wù)工作經(jīng)費(fèi)管理，嚴(yán)格控制費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，提高資金使用效益。4.行政支出：嚴(yán)格控制行政費(fèi)用支出，精簡(jiǎn)會(huì)議、文件等活動(dòng)，降低行政成本。5.資本性支出：按照規(guī)定程序和要求，進(jìn)行資本性項(xiàng)目的采購(gòu)和建設(shè)，確保項(xiàng)目質(zhì)量和資金安全。6.補(bǔ)助下級(jí)支出：根據(jù)下級(jí)工會(huì)實(shí)際情況，合理安排補(bǔ)助資金，加強(qiáng)對(duì)補(bǔ)助資金使用的監(jiān)督檢查。7.事業(yè)支出：對(duì)工會(huì)所屬事業(yè)單位的支出進(jìn)行嚴(yán)格管理，確保事業(yè)單位健康發(fā)展。8.其他支出：嚴(yán)格按照預(yù)算和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行其他支出，確保支出合理合規(guī)。預(yù)算調(diào)整調(diào)整情形1.國(guó)家有關(guān)政策發(fā)生重大變化，對(duì)工會(huì)預(yù)算執(zhí)行產(chǎn)生重大影響的。2.工會(huì)工作重點(diǎn)和工作任務(wù)發(fā)生重大調(diào)整，需要對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整的。3.預(yù)算執(zhí)行過程中，因不可抗力等因素導(dǎo)致預(yù)算收支與實(shí)際情況發(fā)生重大差異，需要調(diào)整預(yù)算的。調(diào)整程序1.由財(cái)務(wù)部門根據(jù)預(yù)算調(diào)整情形，提出預(yù)算調(diào)整建議方案。2.工會(huì)委員會(huì)審議預(yù)算調(diào)整建議方案，提出修改意見。3.經(jīng)工會(huì)委員會(huì)審議通過的預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)上級(jí)工會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。預(yù)算監(jiān)督內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。2.工會(huì)委員會(huì)定期聽取預(yù)算執(zhí)行情況匯報(bào)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。3.各基層工會(huì)要加強(qiáng)對(duì)本基層工會(huì)預(yù)算執(zhí)行情況的自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。外部監(jiān)督1.接受上級(jí)工會(huì)的監(jiān)督檢查，按照要求及時(shí)報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況和相關(guān)資料。2.接受國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)的審計(jì)監(jiān)督，對(duì)審計(jì)提出的問題及時(shí)進(jìn)行整改。預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)原則1.科學(xué)性原則：運(yùn)用科學(xué)合理的評(píng)價(jià)指標(biāo)和方法，對(duì)預(yù)算績(jī)效進(jìn)行客觀公正的評(píng)價(jià)。2.實(shí)用性原則：評(píng)價(jià)指標(biāo)和方法要具有可操作性，能夠真實(shí)反映預(yù)算資金的使用效益。3.公正性原則：評(píng)價(jià)過程要公開、公平、公正，確保評(píng)價(jià)結(jié)果的可信度。評(píng)價(jià)內(nèi)容1.預(yù)算執(zhí)行情況：包括預(yù)算收入完成率、預(yù)算支出完成率、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度等。2.資金使用效益：包括職工活動(dòng)開展效果、維權(quán)工作成效、業(yè)務(wù)工作質(zhì)量等。3.社會(huì)效益：包括對(duì)職工隊(duì)伍穩(wěn)定、企業(yè)文化建設(shè)、社會(huì)和諧發(fā)展等方面的影響。評(píng)價(jià)方法1.比較法：通過對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況與預(yù)算目標(biāo)、歷史數(shù)據(jù)、同行業(yè)數(shù)據(jù)等進(jìn)行比較，評(píng)價(jià)預(yù)算績(jī)效。2.比率分析法：通過計(jì)算相關(guān)指標(biāo)的比率，評(píng)價(jià)預(yù)算資金的使用效益。3.因素分析法：分析影響預(yù)算績(jī)效的各種因素，找出主要因素和次要因素，評(píng)價(jià)預(yù)算績(jī)效。4.公眾評(píng)價(jià)法：通過問卷調(diào)查、座談會(huì)等方式，征求職工和社會(huì)公眾對(duì)工會(huì)工作和預(yù)算資金使用效益的評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)程序1.制定評(píng)價(jià)方案：明確評(píng)價(jià)目標(biāo)、評(píng)價(jià)內(nèi)容、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)指標(biāo)等。2.收集評(píng)價(jià)資料：收集預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用效果、社會(huì)效益等方面的資料。3.實(shí)施評(píng)價(jià)：按照評(píng)價(jià)方案進(jìn)行評(píng)價(jià)，計(jì)算評(píng)價(jià)指標(biāo)得分，撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告。4.反饋評(píng)價(jià)結(jié)果：將評(píng)價(jià)結(jié)果反饋給相關(guān)部門和單位，提出改進(jìn)建議。5.應(yīng)用評(píng)價(jià)結(jié)果：將評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等工作的重要依據(jù)，不斷提高預(yù)算管理水平。預(yù)算決算報(bào)告報(bào)告內(nèi)容1.預(yù)算執(zhí)行情況：包括預(yù)算收入、支出完成情況，預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度等。2.預(yù)算調(diào)整情況：包括調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整程序等。3.預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)情況：包括評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)結(jié)果等。4.存在的問題及改進(jìn)措施：分析預(yù)算管理中存在的問題，提出改進(jìn)措施和建議。報(bào)告編制1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)編制預(yù)算決算報(bào)告，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面總結(jié)和分析。2.各基層工會(huì)要按照要求及時(shí)報(bào)送本基層工會(huì)預(yù)算執(zhí)行情況和相關(guān)資料