企業(yè)日常經(jīng)費管理制度總則1.目的為加強公司日常經(jīng)費管理，規(guī)范經(jīng)費使用行為，提高經(jīng)費使用效益，保障公司各項工作的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在日常工作中涉及的經(jīng)費支出管理。3.基本原則預算控制原則：各項經(jīng)費支出應嚴格按照年度預算執(zhí)行，確保經(jīng)費使用的計劃性和合理性。合規(guī)合法原則：經(jīng)費使用必須符合國家法律法規(guī)及公司相關規(guī)定，嚴禁違規(guī)支出。效益優(yōu)先原則：注重經(jīng)費使用效益，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率。權責對等原則：經(jīng)費使用部門和個人應承擔相應的管理責任，確保經(jīng)費使用的真實性、準確性和合規(guī)性。經(jīng)費預算管理1.預算編制各部門應于每年末根據(jù)本部門下一年度工作計劃和工作任務，編制本部門日常經(jīng)費預算草案，詳細列出各項經(jīng)費支出的項目、金額及預算依據(jù)。預算草案經(jīng)部門負責人審核后，報公司財務部門匯總。財務部門根據(jù)公司整體發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營目標，對各部門預算草案進行審核、平衡，編制公司年度日常經(jīng)費預算方案。年度日常經(jīng)費預算方案經(jīng)公司管理層審議通過后，報董事會批準執(zhí)行。2.預算執(zhí)行各部門必須嚴格按照批準的年度預算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預算。如因特殊情況需要調(diào)整預算，應提前填寫《預算調(diào)整申請表》，詳細說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預算安排，按規(guī)定程序報經(jīng)批準后執(zhí)行。財務部門應建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對各部門預算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中存在的問題。3.預算考核公司將對各部門預算執(zhí)行情況進行考核，考核指標包括預算執(zhí)行率、經(jīng)費節(jié)約率等。預算執(zhí)行率=實際支出金額/預算金額×100%經(jīng)費節(jié)約率=（預算金額實際支出金額）/預算金額×100%對于預算執(zhí)行情況良好、經(jīng)費節(jié)約顯著的部門，公司將給予表彰和獎勵；對于預算執(zhí)行不力、超預算支出的部門，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。經(jīng)費支出審批管理1.審批流程日常經(jīng)費支出實行分級審批制度，審批流程如下：費用報銷人填寫《費用報銷單》：詳細注明費用發(fā)生的日期、事由、金額、附件張數(shù)等信息，并簽字確認。部門負責人審核：對費用的真實性、合理性、必要性進行審核，簽署審核意見并簽字。財務部門審核：審核費用報銷是否符合公司財務制度和相關規(guī)定，包括發(fā)票的真實性、合法性、完整性，報銷金額與附件是否相符等，簽署審核意見并簽字。公司領導審批：根據(jù)費用金額大小，按照公司授權審批權限進行審批。金額較小的費用由分管領導審批；金額較大的費用由總經(jīng)理或董事長審批。對于一些特殊情況或緊急事項需要預先借款的，借款人應填寫《借款單》，按照上述審批流程辦理借款手續(xù)。借款后應及時辦理報銷沖賬手續(xù)，原則上借款期限不得超過[X]個工作日。2.審批權限公司領導審批權限：總經(jīng)理：單筆費用支出在[X]元以上（含[X]元）的審批。董事長：單筆費用支出在[X]元以上（含[X]元）的審批。分管領導審批權限：單筆費用支出在[X]元至[X]元之間（含[X]元，不含[X]元）的審批。部門負責人審批權限：單筆費用支出在[X]元以下（不含[X]元）的審批。如遇特殊情況，需突破上述審批權限的，應報上級領導特批。3.審批責任各級審批人員應對其審批的經(jīng)費支出的真實性、合理性、合規(guī)性負責。如因?qū)徟粐缹е鹿驹馐軗p失的，審批人員應承擔相應的賠償責任。費用報銷人應對報銷內(nèi)容的真實性、準確性負責，如有虛假報銷行為，一經(jīng)查實，公司將追回已報銷款項，并視情節(jié)輕重給予相應的處罰，直至追究法律責任。費用報銷管理1.報銷憑證要求費用報銷必須提供真實、合法、有效的原始憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、清單等。發(fā)票應加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)應加蓋財務專用章或收款單位公章。發(fā)票內(nèi)容應與實際業(yè)務相符，包括發(fā)票抬頭、日期、貨物或服務名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額等信息。如發(fā)票內(nèi)容不完整或與實際業(yè)務不符，應要求開票單位重新開具發(fā)票。除定額發(fā)票外，發(fā)票應通過稅務機關發(fā)票查驗平臺進行查驗，確保發(fā)票的真實性。對于虛假發(fā)票，公司不予報銷，并按規(guī)定追究相關人員責任。2.報銷期限費用報銷應在費用發(fā)生后及時辦理，原則上不得超過[X]個工作日。對于跨年度的費用，應在次年[X]月[X]日前報銷完畢，逾期不予受理。3.報銷方式員工可通過公司財務系統(tǒng)進行網(wǎng)上報銷，也可填寫紙質(zhì)《費用報銷單》到財務部門辦理報銷手續(xù)。網(wǎng)上報銷應按照系統(tǒng)提示準確填寫報銷信息，并上傳相關附件；紙質(zhì)報銷單應填寫工整、清晰，附件粘貼整齊、牢固。4.報銷金額規(guī)定報銷金額應以實際發(fā)生的費用為準，不得虛報、多報。對于一些小額零星支出，如確實無法取得發(fā)票的，可以憑收款憑證及內(nèi)部憑證報銷，但收款憑證應載明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項目、收款金額等相關信息。對于差旅費、業(yè)務招待費等有明確標準規(guī)定的費用，應嚴格按照標準報銷，超標準部分不予報銷。差旅費管理1.出差審批員工因工作需要出差，應提前填寫《出差審批單》，詳細注明出差事由、目的地、出發(fā)時間、返回時間、預計費用等信息，按規(guī)定程序報經(jīng)批準后執(zhí)行。未經(jīng)批準擅自出差的，公司不予報銷差旅費。2.差旅費標準交通費用：飛機票：根據(jù)出差的緊急程度和實際需要，經(jīng)批準后可乘坐飛機經(jīng)濟艙。火車票：根據(jù)出差行程，優(yōu)先選擇高鐵二等座、動車二等座，如無上述車次，可選擇火車硬臥。長途汽車票：根據(jù)實際情況選擇乘坐。市內(nèi)交通費：出差期間市內(nèi)交通費用實行包干制，按出差自然（日歷）天數(shù)計算，標準為每人每天[X]元。住宿費用：根據(jù)出差目的地的不同，分為不同的住宿標準：一線城市：每人每天住宿標準為[X]元。二線城市：每人每天住宿標準為[X]元。三線及以下城市：每人每天住宿標準為[X]元。伙食補助：出差期間的伙食補助按出差自然（日歷）天數(shù)計算，標準為每人每天[X]元。3.差旅費報銷員工出差結束后，應在[X]個工作日內(nèi)辦理差旅費報銷手續(xù)。報銷時應提供合法有效的交通票據(jù)、住宿發(fā)票、出差審批單等相關憑證。差旅費報銷金額應按照上述標準進行計算，超標準部分不予報銷。如因特殊情況需要超標準支出的，應提前報經(jīng)批準。業(yè)務招待費管理1.招待審批業(yè)務招待應遵循必要性、合理性、適度性原則，嚴格控制招待次數(shù)和標準。因工作需要進行業(yè)務招待的，應提前填寫《業(yè)務招待審批單》，詳細注明招待對象、事由、預計費用等信息，按規(guī)定程序報經(jīng)批準后執(zhí)行。未經(jīng)批準擅自進行業(yè)務招待的，公司不予報銷相關費用。2.招待標準業(yè)務招待費用應根據(jù)招待對象的級別、人數(shù)、招待事由等因素合理確定，具體標準如下：招待重要客戶或合作伙伴：人均招待費用標準為[X]元，特殊情況需超過標準的，應報總經(jīng)理批準。一般性業(yè)務招待：人均招待費用標準為[X]元。3.招待方式業(yè)務招待應優(yōu)先選擇公司內(nèi)部食堂或指定的合作餐廳，如因特殊情況需要在外部餐廳招待的，應選擇經(jīng)濟實惠、符合公司形象的餐廳。業(yè)務招待應嚴格控制陪餐人數(shù)，陪餐人數(shù)不得超過接待對象人數(shù)的三分之一。4.業(yè)務招待費報銷業(yè)務招待結束后，經(jīng)辦人應及時辦理報銷手續(xù)，報銷時應提供合法有效的發(fā)票、業(yè)務招待審批單、消費清單等相關憑證。業(yè)務招待費報銷金額應按照上述標準進行控制，超標準部分不予報銷。如因特殊情況需要超標準支出的，應提前報經(jīng)批準。辦公用品及低值易耗品管理1.采購管理辦公用品及低值易耗品由公司行政部門統(tǒng)一采購和管理。行政部門應根據(jù)各部門需求，定期編制辦公用品及低值易耗品采購計劃，報公司領導審批后組織采購。采購辦公用品及低值易耗品應選擇正規(guī)供應商，確保產(chǎn)品質(zhì)量和售后服務。采購時應簽訂采購合同，明確采購金額、交貨時間、質(zhì)量標準等條款。2.入庫管理辦公用品及低值易耗品到貨后，行政部門應組織驗收，核對貨物的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等是否與采購合同一致。驗收合格后，辦理入庫手續(xù)，填寫《辦公用品及低值易耗品入庫單》。入庫單應詳細記錄辦公用品及低值易耗品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、入庫日期、供應商等信息，并由驗收人員和倉庫管理人員簽字確認。3.領用管理各部門根據(jù)工作需要，填寫《辦公用品及低值易耗品領用單》，經(jīng)部門負責人審核后到行政部門倉庫領用。倉庫管理人員應根據(jù)領用單發(fā)放辦公用品及低值易耗品，并在領用單上簽字確認。領用單一式三聯(lián)，一聯(lián)由倉庫留存，一聯(lián)交領用部門，一聯(lián)交財務部門作為記賬憑證。對于一些價值較高、使用期限較長的辦公用品及低值易耗品，如電腦、打印機、復印機等，應建立固定資產(chǎn)卡片，進行固定資產(chǎn)管理。4.盤點管理行政部門應定期對辦公用品及低值易耗品進行盤點，盤點周期為[X]個月。盤點時應填寫《辦公用品及低值易耗品盤點表》，詳細記錄盤點日期、盤點范圍、實際庫存數(shù)量、賬存數(shù)量、盤盈盤虧情況等信息。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應及時查明原因，并填寫《辦公用品及低值易耗品盤盈盤虧報告表》，報公司領導審批后進行處理。對于盤盈的辦公用品及低值易耗品，應及時入賬；對于盤虧的辦公用品及低值易耗品，應查明責任，屬于責任人原因造成的，由責任人賠償；屬于正常損耗的，經(jīng)批準后核銷。通訊費管理1.通訊費標準公司根據(jù)員工的工作崗位和工作需要，制定不同的通訊費補貼標準：高層管理人員：每月通訊費補貼標準為[X]元。中層管理人員：每月通訊費補貼標準為[X]元。普通員工：每月通訊費補貼標準為[X]元。2.通訊費報銷員工憑合法有效的通訊費發(fā)票，按照上述標準在每月末辦理通訊費報銷手續(xù)。報銷時應填寫《通訊費報銷單》，注明手機號碼、發(fā)票金額等信息。如員工實際發(fā)生的通訊費用超過補貼標準，超出部分由員工自行承擔；如實際發(fā)生的通訊費用低于補貼標準，按實際發(fā)生金額報銷。車輛費用管理1.車輛購置與處置公司車輛的購置應根據(jù)工作需要，經(jīng)公司領導批準后，由行政部門負責辦理相關手續(xù)。車輛購置應遵循經(jīng)濟適用、節(jié)能環(huán)保的原則，選擇合適的車型和配置。公司車輛的處置包括出售、報廢、轉(zhuǎn)讓等，應按照國家有關規(guī)定和公司固定資產(chǎn)管理辦法辦理相關手續(xù)。車輛處置收入應及時足額上繳公司財務部門。2.車輛使用管理公司車輛由行政部門統(tǒng)一調(diào)度和管理，各部門因工作需要使用車輛時，應提前填寫《車輛使用申請表》，注明用車事由、目的地、出發(fā)時間、返回時間等信息，按規(guī)定程序報經(jīng)批準后使用。駕駛員應嚴格遵守交通法規(guī)，安全駕駛，確保車輛安全。車輛使用過程中發(fā)生的交通事故、違章罰款等費用，由駕駛員或使用部門承擔。3.車輛費用報銷車輛費用包括燃油費、過路過橋費、停車費、車輛保險費、車輛維修保養(yǎng)費等。車輛費用應憑合法有效的發(fā)票，按照公司財務制度