一般公司資產(chǎn)管理制度總則制度目的為加強公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、維護、處置等行為，確保資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、分公司、子公司的所有資產(chǎn)。管理原則1.統(tǒng)一領導、分級管理原則：公司資產(chǎn)管理工作在公司領導統(tǒng)一領導下，實行分級管理，各部門、分公司、子公司負責本部門資產(chǎn)的具體管理。2.歸口管理原則：按照資產(chǎn)類別，實行歸口管理，明確各部門管理職責。3.合理配置、高效使用原則：根據(jù)公司業(yè)務需要，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資產(chǎn)閑置浪費。4.保值增值原則：加強資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)保值增值，防止資產(chǎn)流失。資產(chǎn)分類與計價資產(chǎn)分類1.固定資產(chǎn)：指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標準以上（一般設備單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、辦公設備、運輸設備、電子設備、機械設備等。2.無形資產(chǎn)：指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)。包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權等。3.流動資產(chǎn)：指可以在一年以內變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。資產(chǎn)計價1.固定資產(chǎn)計價：購入的固定資產(chǎn)，按照實際支付的買價、包裝費、運輸費、安裝成本、交納的有關稅金等計價。自行建造的固定資產(chǎn)，按照建造過程中實際發(fā)生的全部支出計價。投資者投入的固定資產(chǎn)，按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價值計價。融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃協(xié)議或者合同確定的價款、運輸費、途中保險費、安裝調試費等計價。在原有固定資產(chǎn)基礎上進行改建、擴建的，按照固定資產(chǎn)的原價，加上改建、擴建發(fā)生的支出，減去改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入后的余額計價。2.無形資產(chǎn)計價：購入的無形資產(chǎn)，按照實際支付的價款計價。自行開發(fā)并依法申請取得的無形資產(chǎn)，按照開發(fā)過程中實際發(fā)生的支出計價。投資者投入的無形資產(chǎn)，按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價值計價。3.流動資產(chǎn)計價：貨幣資金按照實際收入和支出數(shù)記賬。短期投資按照實際支付的價款計價。應收及預付款項按照實際發(fā)生額計價。存貨按照實際成本計價。資產(chǎn)管理職責公司管理層職責1.負責制定公司資產(chǎn)管理制度和政策，指導和監(jiān)督公司資產(chǎn)管理工作。2.審批公司重大資產(chǎn)購置、處置等事項。3.對公司資產(chǎn)的安全與完整負責。資產(chǎn)管理部門職責1.負責公司資產(chǎn)管理的日常工作，制定資產(chǎn)管理具體辦法和流程。2.組織資產(chǎn)清查、盤點等工作，定期編制資產(chǎn)報表。3.審核資產(chǎn)購置、處置等申請，辦理相關手續(xù)。4.監(jiān)督資產(chǎn)使用部門對資產(chǎn)的使用和維護情況。資產(chǎn)使用部門職責1.負責本部門資產(chǎn)的日常管理和使用，確保資產(chǎn)安全、完整。2.提出資產(chǎn)購置、處置等申請，配合資產(chǎn)管理部門辦理相關手續(xù)。3.定期對本部門資產(chǎn)進行清查、盤點，及時報告資產(chǎn)變動情況。4.做好資產(chǎn)的維護、保養(yǎng)工作，提高資產(chǎn)使用效率。資產(chǎn)購置購置計劃1.各部門根據(jù)業(yè)務需要，每年年底前編制下一年度資產(chǎn)購置計劃，報資產(chǎn)管理部門審核。2.資產(chǎn)管理部門匯總各部門購置計劃，結合公司實際情況，編制公司年度資產(chǎn)購置計劃，報公司管理層審批。購置審批1.資產(chǎn)購置計劃經(jīng)公司管理層審批后，資產(chǎn)管理部門按照審批意見組織實施。2.購置資產(chǎn)金額在規(guī)定限額以上的，按照公司相關規(guī)定進行招標采購或集中采購。3.購置資產(chǎn)時，經(jīng)辦人員應填寫資產(chǎn)購置申請單，詳細注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預算金額、購置原因等，經(jīng)部門負責人審核、資產(chǎn)管理部門審批后，報公司管理層批準。購置實施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準的購置申請單，組織采購人員進行采購。2.采購人員應按照采購程序，選擇合格的供應商，簽訂采購合同，確保采購資產(chǎn)的質量和價格合理。3.資產(chǎn)到貨后，采購人員應及時通知資產(chǎn)管理部門和使用部門進行驗收。驗收合格后，辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)；驗收不合格的，按照合同約定及時處理。資產(chǎn)使用與維護使用管理1.資產(chǎn)使用部門應按照規(guī)定的用途使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。2.資產(chǎn)使用人員應妥善保管資產(chǎn)，做好資產(chǎn)的日常維護和保養(yǎng)工作，確保資產(chǎn)正常運行。3.資產(chǎn)使用部門應建立資產(chǎn)使用臺賬，詳細記錄資產(chǎn)的使用情況、維修情況等。維護保養(yǎng)1.資產(chǎn)管理部門應制定資產(chǎn)維護保養(yǎng)計劃，明確資產(chǎn)維護保養(yǎng)的內容、周期、責任人等。2.資產(chǎn)使用部門應按照維護保養(yǎng)計劃，組織實施資產(chǎn)維護保養(yǎng)工作。對于大型設備、關鍵設備等，應定期進行專業(yè)維護保養(yǎng)。3.資產(chǎn)維護保養(yǎng)所需費用，按照公司相關規(guī)定列支。資產(chǎn)轉移1.因工作需要，資產(chǎn)在公司內部不同部門之間轉移的，資產(chǎn)轉出部門應填寫資產(chǎn)轉移申請單，經(jīng)部門負責人審核、資產(chǎn)管理部門審批后，辦理資產(chǎn)轉移手續(xù)。2.資產(chǎn)轉移時，轉出部門和轉入部門應共同對資產(chǎn)進行清查、盤點，確保資產(chǎn)數(shù)量、質量等相符。資產(chǎn)轉移后，雙方應及時更新資產(chǎn)使用臺賬。資產(chǎn)出租出借1.公司資產(chǎn)原則上不得出租出借。確因工作需要出租出借的，資產(chǎn)使用部門應填寫資產(chǎn)出租出借申請單，經(jīng)部門負責人審核、資產(chǎn)管理部門審核、公司管理層批準后，簽訂出租出借合同。2.出租出借資產(chǎn)應收取相應的租金或費用，租金或費用標準應合理、公正。收取的租金或費用應及時足額上繳公司財務部門。資產(chǎn)清查與盤點清查盤點計劃1.資產(chǎn)管理部門應定期組織資產(chǎn)清查盤點工作，每年至少進行一次全面清查盤點。2.根據(jù)公司實際情況，制定資產(chǎn)清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、內容、時間、人員等。清查盤點實施1.資產(chǎn)清查盤點工作由資產(chǎn)管理部門牽頭，資產(chǎn)使用部門配合，組成清查盤點小組進行。2.清查盤點小組應按照清查盤點計劃，對公司資產(chǎn)進行逐一清查、盤點，核實資產(chǎn)數(shù)量、質量、使用狀況等。3.清查盤點過程中，發(fā)現(xiàn)賬實不符的，應及時查明原因，編制資產(chǎn)盤盈盤虧報告表，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核、公司管理層批準后，進行賬務處理。清查盤點結果處理1.對于盤盈的資產(chǎn)，應按照規(guī)定計價入賬，并查明原因，追究相關人員責任。2.對于盤虧的資產(chǎn)，應查明原因，屬于正常損耗的，按照規(guī)定進行核銷；屬于責任人原因造成的，由責任人賠償。3.資產(chǎn)清查盤點結束后，資產(chǎn)管理部門應編制資產(chǎn)清查盤點報告，總結資產(chǎn)清查盤點情況，提出改進資產(chǎn)管理工作的建議和措施。資產(chǎn)處置處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術進步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損、報廢的資產(chǎn)。4.閑置的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。處置審批1.資產(chǎn)處置申請由資產(chǎn)使用部門填寫資產(chǎn)處置申請單，詳細注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、處置原因、處置方式等，經(jīng)部門負責人審核、資產(chǎn)管理部門審核、公司管理層批準后，方可進行處置。2.資產(chǎn)處置金額在規(guī)定限額以上的，按照公司相關規(guī)定進行評估、審計，并報公司管理層集體決策。處置方式1.出售：將資產(chǎn)轉讓給其他單位或個人，取得相應的收入。2.報廢：對已無使用價值或維修成本過高的資產(chǎn)，進行報廢處理。3.捐贈：將資產(chǎn)捐贈給其他單位或個人。4.置換：用資產(chǎn)與其他單位或個人進行資產(chǎn)置換。處置實施1.經(jīng)批準的資產(chǎn)處置申請，資產(chǎn)管理部門應按照規(guī)定的處置方式組織實施。2.出售資產(chǎn)時，應按照相關規(guī)定進行公開拍賣或協(xié)議轉讓，確保資產(chǎn)處置價格合理、公正。3.報廢資產(chǎn)應按照規(guī)定進行清理，妥善處理殘值。4.捐贈資產(chǎn)應辦理相關手續(xù)，確保捐贈資產(chǎn)的去向明確。5.資產(chǎn)處置過程中，應做好相關記錄，及時進行賬務處理。資產(chǎn)信息化管理建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)1.公司應建立資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，對資產(chǎn)的購置、使用、維護、處置等全過程進行信息化管理。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應涵蓋資產(chǎn)的基本信息、變動情況、使用狀況、維修記錄、清查盤點結果等內容，實現(xiàn)資產(chǎn)信息的實時查詢、統(tǒng)計分析等功能。數(shù)據(jù)錄入與維護1.資產(chǎn)管理部門應指定專人負責資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入與維護工作，確保資產(chǎn)信息的準確、完整。2.資產(chǎn)發(fā)生購置、轉移、處置等變動時，相關部門應及時將變動信息錄入資產(chǎn)信息系統(tǒng)，資產(chǎn)管理部門應定期進行審核和更新。信息查詢與利用1.公司各部門有權根據(jù)工作需要查詢資產(chǎn)信息系統(tǒng)中的相關信息。2.資產(chǎn)管理部門應定期對資產(chǎn)信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進行分析，為公司資產(chǎn)管理決策提供依據(jù)。監(jiān)督與檢查監(jiān)督機制1.公司建立健全資產(chǎn)監(jiān)督機制，加強對資產(chǎn)管理工作的監(jiān)督檢查。2.審計部門負責對公司資產(chǎn)管理情況進行定期審計和專項審計，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。檢查內容1.資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況。2.資產(chǎn)購置、使用、維護、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性。3.資產(chǎn)清查盤點工作的開展情況。4.資產(chǎn)信息系統(tǒng)的運行情況。違規(guī)處理1.對于違反資產(chǎn)管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重，給予相關