企業(yè)支付管理管理制度總則目的為加強(qiáng)企業(yè)支付管理，規(guī)范支付流程，確保資金安全、準(zhǔn)確、及時(shí)支付，提高財(cái)務(wù)管理效率，特制定本制度。適用范圍本制度適用于企業(yè)總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)、子公司的各類支付業(yè)務(wù)，包括但不限于采購付款、費(fèi)用報(bào)銷、工資發(fā)放、資金拆借等?；驹瓌t1.合規(guī)性原則：支付業(yè)務(wù)必須符合國(guó)家法律法規(guī)、企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度以及相關(guān)監(jiān)管要求。2.準(zhǔn)確性原則：支付信息應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保支付金額、對(duì)象、用途等與業(yè)務(wù)實(shí)際情況相符。3.及時(shí)性原則：按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成支付，避免逾期支付產(chǎn)生的不利影響。4.安全性原則：采取有效措施保障支付資金的安全，防止資金被盜用、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。支付審批流程支付申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)部門：根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生情況，由相關(guān)業(yè)務(wù)人員填寫支付申請(qǐng)表，詳細(xì)注明支付事由、支付金額、支付對(duì)象、支付方式等信息，并附上相關(guān)的合同、發(fā)票、審批文件等supportingdocuments。2.初審：業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行初審，核實(shí)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性以及申請(qǐng)資料的完整性，簽署初審意見后提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)審核1.合規(guī)性審核：財(cái)務(wù)人員對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行合規(guī)性審核，檢查支付事項(xiàng)是否符合國(guó)家法律法規(guī)、企業(yè)財(cái)務(wù)制度以及相關(guān)審批流程的要求。2.準(zhǔn)確性審核：核對(duì)支付金額、支付對(duì)象、支付方式等信息與supportingdocuments是否一致，確保支付信息的準(zhǔn)確性。3.資金預(yù)算審核：審核支付申請(qǐng)是否在相應(yīng)的資金預(yù)算范圍內(nèi)，如超出預(yù)算，需按規(guī)定履行預(yù)算調(diào)整手續(xù)。4.財(cái)務(wù)審核意見：財(cái)務(wù)審核人員在支付申請(qǐng)表上簽署審核意見，如審核通過，提交至審批人；如審核不通過，應(yīng)注明原因并退回業(yè)務(wù)部門重新申請(qǐng)。審批1.審批權(quán)限劃分：根據(jù)企業(yè)組織架構(gòu)和支付金額大小，設(shè)定不同層級(jí)的審批權(quán)限。具體審批權(quán)限如下：小額支付（金額低于[X]元）：由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。中等金額支付（金額在[X]元至[X]元之間）：由分管業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理審批。大額支付（金額高于[X]元）：由總經(jīng)理審批。2.審批流程：審批人收到支付申請(qǐng)表及相關(guān)審核意見后，對(duì)支付事項(xiàng)進(jìn)行審批。如同意支付，簽署審批意見并提交至財(cái)務(wù)部門安排支付；如不同意支付，應(yīng)注明理由并退回業(yè)務(wù)部門。支付執(zhí)行1.支付指令下達(dá)：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過的支付申請(qǐng)表，生成支付指令，明確支付金額、支付對(duì)象、支付方式、支付時(shí)間等信息。2.支付操作：支付操作人員按照支付指令進(jìn)行支付操作，確保支付過程的準(zhǔn)確性和安全性。支付方式包括但不限于銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票、網(wǎng)上支付等，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的支付方式。3.支付記錄與憑證生成：支付完成后，財(cái)務(wù)人員及時(shí)記錄支付信息，生成支付憑證，并將支付憑證與相關(guān)supportingdocuments進(jìn)行整理歸檔，作為財(cái)務(wù)核算和審計(jì)的依據(jù)。支付方式管理銀行賬戶管理1.賬戶開設(shè)與注銷：企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，統(tǒng)一開設(shè)銀行賬戶，并指定專人負(fù)責(zé)賬戶的日常管理。如需注銷銀行賬戶，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)審批同意后，按照銀行規(guī)定辦理銷戶手續(xù)。2.賬戶信息維護(hù)：定期核對(duì)銀行賬戶信息，確保賬戶名稱、賬號(hào)、開戶行等信息的準(zhǔn)確性。如有變更，應(yīng)及時(shí)通知銀行并更新企業(yè)內(nèi)部相關(guān)記錄。3.銀行賬戶安全管理：設(shè)置銀行賬戶密碼、U盾等安全認(rèn)證工具，并妥善保管。嚴(yán)禁將銀行賬戶密碼告知他人，嚴(yán)禁在不安全的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下進(jìn)行網(wǎng)上支付操作。支付方式選擇1.選擇原則：根據(jù)支付金額大小、支付對(duì)象、支付時(shí)效性等因素，綜合考慮選擇合適的支付方式。優(yōu)先選擇安全、便捷、成本低的支付方式。2.銀行轉(zhuǎn)賬：適用于與供應(yīng)商、合作伙伴等之間的大額支付，具有安全、快捷、可追溯等優(yōu)點(diǎn)。通過企業(yè)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)進(jìn)行轉(zhuǎn)賬操作時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照系統(tǒng)操作流程進(jìn)行，確保轉(zhuǎn)賬信息的準(zhǔn)確性。3.支票：適用于同城范圍內(nèi)的支付業(yè)務(wù)，具有一定的靈活性。開具支票時(shí)，應(yīng)確保支票內(nèi)容填寫完整、準(zhǔn)確，加蓋預(yù)留銀行印鑒，并妥善保管支票存根。4.匯票：適用于異地支付或金額較大的支付業(yè)務(wù)，具有較高的安全性。開具匯票時(shí)，應(yīng)按照銀行規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，并確保匯票的真實(shí)性和有效性。5.網(wǎng)上支付：適用于小額、高頻的支付業(yè)務(wù)，如辦公用品采購、差旅費(fèi)報(bào)銷等。使用網(wǎng)上支付時(shí)，應(yīng)注意選擇正規(guī)的支付平臺(tái)，并確保支付環(huán)境的安全。支付安全保障1.支付密碼管理：為每個(gè)支付操作人員設(shè)置獨(dú)立的支付密碼，并定期更換密碼。支付密碼應(yīng)妥善保管，不得泄露給他人。2.U盾等安全認(rèn)證工具管理：U盾等安全認(rèn)證工具應(yīng)由專人保管，使用時(shí)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行操作，確保認(rèn)證工具的安全性。如安全認(rèn)證工具丟失或被盜，應(yīng)立即掛失并重新申請(qǐng)。3.網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)：加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)，安裝防火墻、殺毒軟件等安全防護(hù)設(shè)備，防止支付信息被竊取或篡改。定期對(duì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行安全檢查和漏洞掃描，及時(shí)修復(fù)發(fā)現(xiàn)的問題。4.支付風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：建立支付風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)支付業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常支付情況。如發(fā)現(xiàn)支付風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)立即采取措施暫停支付，并進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。支付風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：對(duì)支付業(yè)務(wù)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別，包括但不限于信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理：對(duì)支付對(duì)象進(jìn)行信用評(píng)估，建立信用檔案，根據(jù)信用狀況確定信用額度和付款方式。對(duì)于信用狀況較差的支付對(duì)象，應(yīng)采取謹(jǐn)慎的支付策略，如要求提供擔(dān)保、縮短付款期限等。2.操作風(fēng)險(xiǎn)管理：加強(qiáng)支付操作人員的培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。建立健全支付操作流程和內(nèi)部控制制度，規(guī)范支付操作行為，減少操作失誤和違規(guī)操作的發(fā)生。3.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理：關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)了解匯率、利率等市場(chǎng)因素的變化，合理安排支付時(shí)間和支付方式，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)支付業(yè)務(wù)的影響。4.法律風(fēng)險(xiǎn)管理：加強(qiáng)對(duì)支付業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和研究，確保支付業(yè)務(wù)符合法律法規(guī)的要求。在簽訂合同、協(xié)議等文件時(shí)，應(yīng)仔細(xì)審查條款，避免因法律漏洞導(dǎo)致的法律風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系，對(duì)支付業(yè)務(wù)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，如支付逾期率、壞賬率、違規(guī)操作次數(shù)等。定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如加強(qiáng)審核、暫停支付、調(diào)整信用額度等。支付檔案管理檔案分類支付檔案按照支付業(yè)務(wù)類型進(jìn)行分類，主要包括采購付款檔案、費(fèi)用報(bào)銷檔案、工資發(fā)放檔案、資金拆借檔案等。檔案內(nèi)容1.支付申請(qǐng)表：記錄支付業(yè)務(wù)的基本信息，包括支付事由、支付金額、支付對(duì)象、支付方式等。2.審批文件：包括業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理等各級(jí)審批人的審批意見。3.合同、協(xié)議等supportingdocuments：與支付業(yè)務(wù)相關(guān)的合同、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、審批文件等資料。4.支付憑證：記錄支付業(yè)務(wù)的實(shí)際支付情況，包括支付日期、支付金額、支付方式等。檔案保管1.保管期限：支付檔案的保管期限按照國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)定執(zhí)行，一般為[X]年。2.保管地點(diǎn)：支付檔案應(yīng)存放在安全、防火、防潮、防蟲的檔案庫房中，并指定專人負(fù)責(zé)保管。3.檔案整理與裝訂：定期對(duì)支付檔案進(jìn)行整理和裝訂，確保檔案資料的完整性和規(guī)范性。裝訂后的檔案應(yīng)編目造冊(cè)，便于查閱和管理。檔案查閱與借閱1.查閱權(quán)限：企業(yè)內(nèi)部人員因工作需要查閱支付檔案時(shí)，應(yīng)填寫檔案查閱申請(qǐng)表，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審批后，方可查閱。查閱檔案時(shí)，應(yīng)在檔案管理人員的陪同下進(jìn)行，不得擅自復(fù)印、拍照或帶出檔案庫房。2.借閱權(quán)限：因特殊原因需要借閱支付檔案的，應(yīng)填寫檔案借閱申請(qǐng)表，經(jīng)所在部門