傳媒公司資產(chǎn)管理制度總則制度目的為加強(qiáng)本傳媒公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)購(gòu)置、使用、維護(hù)、處置等行為，保障資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司的所有資產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理。公司資產(chǎn)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下的分級(jí)管理制度，明確各部門在資產(chǎn)管理中的職責(zé)。2.合理配置，高效使用。根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資產(chǎn)閑置浪費(fèi)。3.規(guī)范核算，如實(shí)反映。按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，規(guī)范資產(chǎn)核算，如實(shí)反映資產(chǎn)的增減變動(dòng)及結(jié)存情況。4.定期清查，確保安全。定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)管理中存在的問(wèn)題，確保資產(chǎn)安全。資產(chǎn)管理職責(zé)資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、發(fā)放、調(diào)配、維修、報(bào)廢等日常管理工作。3.定期組織資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，編制資產(chǎn)清查報(bào)告，提出資產(chǎn)管理建議。4.負(fù)責(zé)建立資產(chǎn)臺(tái)賬和檔案，記錄資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、變動(dòng)等情況。5.參與資產(chǎn)預(yù)算編制，提供資產(chǎn)相關(guān)信息。財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)核算辦法，進(jìn)行資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算。2.審核資產(chǎn)購(gòu)置、處置等相關(guān)費(fèi)用，辦理資產(chǎn)財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。3.會(huì)同資產(chǎn)管理部門定期核對(duì)資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。4.參與資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理。5.負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)報(bào)表，提供資產(chǎn)財(cái)務(wù)分析報(bào)告。使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)安全完整。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用情況。3.根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出資產(chǎn)購(gòu)置、調(diào)配等申請(qǐng)。4.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的維修、保養(yǎng)，延長(zhǎng)資產(chǎn)使用壽命。5.按照規(guī)定辦理資產(chǎn)的報(bào)廢、處置等手續(xù)。資產(chǎn)購(gòu)置管理購(gòu)置預(yù)算1.各部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際需求，于每年末編制下一年度資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。2.資產(chǎn)管理部門匯總各部門預(yù)算，結(jié)合公司資金狀況，編制公司年度資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算草案，提交公司管理層審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，確因業(yè)務(wù)發(fā)展需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。購(gòu)置審批1.資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)應(yīng)填寫《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)購(gòu)置申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核購(gòu)置必要性、預(yù)算合理性、資產(chǎn)配置情況等，提出審核意見(jiàn)。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)購(gòu)置申請(qǐng)的資金來(lái)源及預(yù)算進(jìn)行審核，確保資金落實(shí)。4.購(gòu)置申請(qǐng)經(jīng)資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批。重大資產(chǎn)購(gòu)置需經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)。采購(gòu)實(shí)施1.經(jīng)審批后的資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，由采購(gòu)部門按照公司采購(gòu)管理制度組織實(shí)施采購(gòu)。2.采購(gòu)人員應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。3.資產(chǎn)到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門、使用部門進(jìn)行驗(yàn)收。資產(chǎn)驗(yàn)收管理驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)會(huì)同使用部門根據(jù)資產(chǎn)購(gòu)置合同、技術(shù)協(xié)議等制定資產(chǎn)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。2.驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、性能等方面的要求。驗(yàn)收程序1.資產(chǎn)到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門、使用部門進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，檢查資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、性能等是否符合要求。3.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，驗(yàn)收人員應(yīng)在《資產(chǎn)驗(yàn)收單》上簽字確認(rèn)，并辦理入庫(kù)手續(xù)。驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其更換或處理。資產(chǎn)入庫(kù)管理入庫(kù)登記1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)設(shè)立資產(chǎn)倉(cāng)庫(kù)，對(duì)驗(yàn)收合格的資產(chǎn)進(jìn)行入庫(kù)登記。2.資產(chǎn)入庫(kù)時(shí)，應(yīng)填寫《資產(chǎn)入庫(kù)單》，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、供應(yīng)商等信息。3.《資產(chǎn)入庫(kù)單》應(yīng)一式三聯(lián)，資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門、使用部門各執(zhí)一聯(lián)。庫(kù)存管理1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立資產(chǎn)庫(kù)存管理制度，定期對(duì)庫(kù)存資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全完整。2.資產(chǎn)倉(cāng)庫(kù)應(yīng)保持整潔、通風(fēng)良好，具備必要的防火、防盜、防潮、防蟲等設(shè)施。3.庫(kù)存資產(chǎn)應(yīng)分類存放，標(biāo)識(shí)清晰，便于查找和管理。資產(chǎn)領(lǐng)用管理領(lǐng)用申請(qǐng)1.使用部門因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫《資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)資產(chǎn)管理部門審批。2.《資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表》應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明領(lǐng)用資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息。領(lǐng)用審批1.資產(chǎn)管理部門對(duì)領(lǐng)用申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核領(lǐng)用必要性、資產(chǎn)庫(kù)存情況等，提出審核意見(jiàn)。2.領(lǐng)用申請(qǐng)經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。資產(chǎn)發(fā)放1.經(jīng)審批后的資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)發(fā)放手續(xù)。2.資產(chǎn)發(fā)放時(shí)，應(yīng)填寫《資產(chǎn)發(fā)放單》，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人等信息。3.《資產(chǎn)發(fā)放單》應(yīng)一式三聯(lián)，資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門、使用部門各執(zhí)一聯(lián)。資產(chǎn)使用管理使用規(guī)范1.使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)使用說(shuō)明書和操作規(guī)程使用資產(chǎn)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.資產(chǎn)使用人員應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租、抵押資產(chǎn)。3.資產(chǎn)使用過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)故障或損壞，應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門進(jìn)行維修。維護(hù)保養(yǎng)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。2.使用部門應(yīng)配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)工作，確保資產(chǎn)性能良好。3.資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)用應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行核算和報(bào)銷。資產(chǎn)盤點(diǎn)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)，每季度進(jìn)行一次局部清查盤點(diǎn)。2.資產(chǎn)清查盤點(diǎn)應(yīng)編制《資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表》，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、存放地點(diǎn)、使用狀況等信息。3.資產(chǎn)清查盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)形成資產(chǎn)清查報(bào)告，對(duì)清查結(jié)果進(jìn)行分析，提出處理意見(jiàn)。資產(chǎn)處置管理處置范圍1.已超過(guò)使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，造成損壞且無(wú)法修復(fù)的資產(chǎn)。4.盤虧、呆賬及其他非正常損失的資產(chǎn)。5.閑置、不需用的資產(chǎn)。處置審批1.資產(chǎn)處置申請(qǐng)應(yīng)填寫《資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、賬面價(jià)值、處置原因、處置方式等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核處置必要性、處置方式合理性、資產(chǎn)評(píng)估情況等，提出審核意見(jiàn)。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)處置申請(qǐng)的資產(chǎn)賬面價(jià)值、處置收入等進(jìn)行審核，確保財(cái)務(wù)處理合規(guī)。4.處置申請(qǐng)經(jīng)資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批。重大資產(chǎn)處置需經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)。處置方式1.報(bào)廢。對(duì)已超過(guò)使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的資產(chǎn)，經(jīng)審批后進(jìn)行報(bào)廢處理。2.出售。對(duì)閑置、不需用的資產(chǎn)，經(jīng)評(píng)估后進(jìn)行公開(kāi)出售。3.捐贈(zèng)。對(duì)符合條件的資產(chǎn)，經(jīng)審批后進(jìn)行捐贈(zèng)。4.其他。對(duì)盤虧、呆賬及其他非正常損失的資產(chǎn)，經(jīng)審批后進(jìn)行相應(yīng)處理。處置實(shí)施1.經(jīng)審批后的資產(chǎn)處置申請(qǐng)，由資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的處置方式組織實(shí)施。2.資產(chǎn)報(bào)廢、出售等處置過(guò)程中，應(yīng)進(jìn)行資產(chǎn)清理，確保資產(chǎn)處置收入及時(shí)足額入賬。3.資產(chǎn)處置結(jié)束后，應(yīng)填寫《資產(chǎn)處置清單》，詳細(xì)記錄資產(chǎn)處置的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、處置方式、處置收入等信息。資產(chǎn)核算與報(bào)告核算辦法1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，制定資產(chǎn)核算辦法，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確核算。2.資產(chǎn)核算應(yīng)包括資產(chǎn)的購(gòu)置、折舊、攤銷、處置等業(yè)務(wù)，確保資產(chǎn)賬面價(jià)值與實(shí)際情況相符。財(cái)務(wù)報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制資產(chǎn)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、資產(chǎn)明細(xì)表等，如實(shí)反映公司資產(chǎn)狀況。2.資產(chǎn)報(bào)表應(yīng)按規(guī)定報(bào)送公司管理層、股東及相關(guān)部門。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)報(bào)表數(shù)據(jù)，進(jìn)行資產(chǎn)財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。監(jiān)督與檢查監(jiān)督機(jī)制1.公司建立資產(chǎn)管理監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行檢查和評(píng)估。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)管理進(jìn)行審計(jì)，檢查資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。責(zé)任追究1.對(duì)在