代管公司支付管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)代管公司支付管理，規(guī)范支付流程，確保資金安全、準(zhǔn)確、及時支付，提高財務(wù)管理效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于代管公司內(nèi)所有涉及資金支付的業(yè)務(wù)活動，包括但不限于采購付款、費(fèi)用報銷、工資發(fā)放、資金往來結(jié)算等。（三）基本原則1.合法性原則：支付行為必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：支付信息應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保支付金額、對象、用途等與業(yè)務(wù)實際相符。3.及時性原則：按照規(guī)定的時間節(jié)點及時辦理支付業(yè)務(wù)，不得拖延。4.審批合規(guī)原則：所有支付必須經(jīng)過規(guī)定的審批流程，未經(jīng)審批不得支付。5.安全保密原則：保障支付信息的安全，防止信息泄露和資金被盜用。二、支付流程（一）支付申請1.業(yè)務(wù)部門發(fā)起：業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫支付申請表，詳細(xì)說明支付事項的內(nèi)容、金額、支付對象、支付方式等信息，并附上相關(guān)的合同、發(fā)票、審批文件等支持性資料。2.信息完整性審核：部門負(fù)責(zé)人對支付申請表及相關(guān)資料進(jìn)行初步審核，確保信息完整、準(zhǔn)確，符合業(yè)務(wù)實際情況。審核通過后，在申請表上簽字確認(rèn)，并提交至財務(wù)部門。（二）財務(wù)審核1.票據(jù)審核：財務(wù)人員對業(yè)務(wù)部門提交的支付申請表及相關(guān)票據(jù)進(jìn)行審核，重點審核票據(jù)的真實性、合法性、完整性。檢查發(fā)票是否符合國家稅務(wù)規(guī)定，印章是否齊全，金額是否與申請表一致等。2.資金預(yù)算審核：核對支付事項是否在預(yù)算范圍內(nèi)，如超出預(yù)算，需業(yè)務(wù)部門提供額外的審批文件或說明。3.支付方式審核：根據(jù)公司規(guī)定和業(yè)務(wù)實際情況，審核支付方式的合理性。對于大額支付或風(fēng)險較高的支付，應(yīng)考慮采用更安全的支付方式。4.財務(wù)負(fù)責(zé)人審批：財務(wù)審核通過后，財務(wù)負(fù)責(zé)人在支付申請表上簽字審批。（三）審批流程1.分級審批：根據(jù)支付金額的大小，設(shè)定不同的審批級別。小額支付：金額在[X]元以下的支付，由部門負(fù)責(zé)人審批后即可支付。中額支付：金額在[X]元至[X]元之間的支付，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。大額支付：金額在[X]元以上的支付，除部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批外，還需總經(jīng)理審批。2.特殊事項審批：對于一些特殊的支付事項，如重大投資、對外捐贈等，需經(jīng)過公司董事會或相關(guān)決策機(jī)構(gòu)的審批。（四）支付執(zhí)行1.支付指令下達(dá)：審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)支付申請表生成支付指令，明確支付金額、支付對象、支付方式等信息，并發(fā)送至資金管理崗位。2.資金管理崗位操作：資金管理崗位根據(jù)支付指令，選擇合適的支付方式進(jìn)行支付操作。銀行轉(zhuǎn)賬支付：通過網(wǎng)上銀行等系統(tǒng)錄入支付信息，經(jīng)雙人復(fù)核后提交銀行處理。現(xiàn)金支付：按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定，辦理現(xiàn)金支取手續(xù)，并確?，F(xiàn)金支付的安全。其他支付方式：如支票支付、電子支付等，按照相應(yīng)的操作流程進(jìn)行處理。3.支付記錄與憑證制作：支付完成后，資金管理崗位及時記錄支付信息，包括支付日期、支付金額、支付對象、支付方式等，并制作支付憑證。支付憑證應(yīng)包括支付申請表、審批文件、發(fā)票等相關(guān)資料，作為記賬依據(jù)。三、支付方式管理（一）銀行轉(zhuǎn)賬1.銀行賬戶管理：公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)及銀行相關(guān)規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更、撤銷需經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批。2.轉(zhuǎn)賬流程：財務(wù)人員根據(jù)支付指令，在網(wǎng)上銀行系統(tǒng)中錄入收款方賬戶信息、支付金額、用途等內(nèi)容，經(jīng)雙人復(fù)核后提交銀行處理。轉(zhuǎn)賬成功后，及時獲取銀行轉(zhuǎn)賬回單，并進(jìn)行賬務(wù)處理。3.銀行對賬：每月末，資金管理崗位應(yīng)與銀行進(jìn)行對賬，核對銀行賬戶余額、交易明細(xì)等信息，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行調(diào)整。（二）現(xiàn)金支付1.現(xiàn)金使用范圍：嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定確定現(xiàn)金的使用范圍，主要包括支付給個人的工資、獎金、津貼、差旅費(fèi)，以及結(jié)算起點以下的零星支出等。2.現(xiàn)金庫存限額：根據(jù)公司日?，F(xiàn)金支出情況，合理核定現(xiàn)金庫存限額?，F(xiàn)金庫存限額應(yīng)報開戶銀行批準(zhǔn)，并嚴(yán)格控制在限額范圍內(nèi)。3.現(xiàn)金支取與保管：現(xiàn)金支取需填寫現(xiàn)金支票或現(xiàn)金支取申請單，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，由專人前往銀行辦理支取手續(xù)?，F(xiàn)金應(yīng)存放在保險柜中，由專人保管，確保現(xiàn)金安全。4.現(xiàn)金報銷：員工因業(yè)務(wù)需要報銷現(xiàn)金時，應(yīng)填寫現(xiàn)金報銷單，附上相關(guān)發(fā)票和審批文件，按照報銷流程進(jìn)行審批后，到財務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金。財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核報銷憑證，確保報銷金額準(zhǔn)確無誤。（三）支票支付1.支票領(lǐng)用：業(yè)務(wù)部門如需使用支票支付，應(yīng)填寫支票領(lǐng)用申請表，注明支票用途、金額、收款單位等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，到財務(wù)部門領(lǐng)取支票。2.支票填寫與使用：領(lǐng)取支票后，領(lǐng)用人員應(yīng)按照規(guī)定填寫支票內(nèi)容，確保支票信息準(zhǔn)確無誤。支票使用后，應(yīng)及時將支票存根和相關(guān)發(fā)票等資料交回財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。3.支票作廢與保管：如支票填寫錯誤或因其他原因需要作廢，應(yīng)在支票上加蓋“作廢”戳記，并將作廢支票與存根一并保存。支票應(yīng)妥善保管，防止丟失或被盜用。（四）電子支付1.電子支付方式選擇：根據(jù)業(yè)務(wù)需要和安全性要求，合理選擇電子支付方式，如網(wǎng)上支付、移動支付等。電子支付應(yīng)與公司的財務(wù)管理系統(tǒng)進(jìn)行對接，實現(xiàn)支付信息的自動傳遞和記錄。2.電子支付安全管理：加強(qiáng)電子支付的安全管理，設(shè)置安全的支付密碼、數(shù)字證書等，防止支付信息泄露。定期對電子支付系統(tǒng)進(jìn)行安全檢查和維護(hù)，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行。3.電子支付記錄與核對：電子支付完成后，及時獲取電子支付憑證，并與支付指令進(jìn)行核對。電子支付記錄應(yīng)妥善保存，作為財務(wù)核算的依據(jù)。四、支付審批權(quán)限（一）部門負(fù)責(zé)人審批權(quán)限1.負(fù)責(zé)審批本部門日常業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的小額支付申請，確保支付事項符合部門業(yè)務(wù)實際和預(yù)算安排。2.對本部門支付申請的真實性、合理性進(jìn)行初步審核，提出審核意見。（二）分管領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限1.審批分管業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的中額支付申請，對支付事項的必要性、合規(guī)性進(jìn)行審核。2.協(xié)調(diào)跨部門支付事項的審批，確保支付業(yè)務(wù)與公司整體業(yè)務(wù)目標(biāo)相一致。（三）總經(jīng)理審批權(quán)限1.審批公司重大支付事項，包括大額投資、重大采購、對外捐贈等，對支付決策的科學(xué)性、風(fēng)險性進(jìn)行把控。2.對涉及公司戰(zhàn)略、財務(wù)風(fēng)險等重要支付事項進(jìn)行最終決策，確保支付行為符合公司長遠(yuǎn)利益。（四）特殊事項審批權(quán)限對于一些特殊的支付事項，如涉及法律法規(guī)重大風(fēng)險、公司聲譽(yù)影響較大的支付，需經(jīng)過公司董事會或相關(guān)決策機(jī)構(gòu)的審批。董事會或決策機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)事項的性質(zhì)和影響，進(jìn)行全面評估和決策。五、支付風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.建立支付風(fēng)險識別機(jī)制，定期對支付業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險排查，識別可能存在的風(fēng)險因素，如支付信息泄露風(fēng)險、資金被盜用風(fēng)險、支付審批流程漏洞風(fēng)險等。2.對識別出的風(fēng)險因素進(jìn)行評估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險等級。（二）風(fēng)險控制措施1.加強(qiáng)內(nèi)部控制：完善支付業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，建立相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。2.強(qiáng)化信息安全管理：采取加密技術(shù)、訪問控制、數(shù)據(jù)備份等措施，保障支付信息的安全。對涉及支付信息的系統(tǒng)和設(shè)備進(jìn)行定期維護(hù)和檢查，防止信息泄露。3.嚴(yán)格審批流程：確保支付審批流程的合規(guī)性和有效性，加強(qiáng)對審批環(huán)節(jié)的監(jiān)督，防止越權(quán)審批、違規(guī)審批等情況發(fā)生。4.建立應(yīng)急處置機(jī)制：制定支付風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，明確風(fēng)險發(fā)生時的應(yīng)對措施和責(zé)任分工。一旦發(fā)生支付風(fēng)險事件，能夠迅速啟動應(yīng)急預(yù)案，降低風(fēng)險損失。（三）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.設(shè)立支付風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)，如支付異常波動、逾期未支付款項等，定期對支付業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)控分析。2.當(dāng)監(jiān)控指標(biāo)出現(xiàn)異常時，及時發(fā)出預(yù)警信號，通知相關(guān)部門和人員進(jìn)行調(diào)查處理，采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，防止風(fēng)險擴(kuò)大。六、支付檔案管理（一）檔案分類1.支付申請表：包括業(yè)務(wù)部門填寫的支付申請表及相關(guān)附件，如合同、發(fā)票、審批文件等。2.支付憑證：銀行轉(zhuǎn)賬回單、現(xiàn)金支票存根、發(fā)票等支付過程中產(chǎn)生的憑證。3.支付審批文件：各級審批人員在支付申請表上的簽字審批記錄。4.其他相關(guān)資料：與支付業(yè)務(wù)有關(guān)的其他文件、資料，如支付風(fēng)險評估報告、應(yīng)急處置記錄等。（二）檔案整理與歸檔1.支付業(yè)務(wù)完成后，資金管理崗位應(yīng)及時對支付相關(guān)資料進(jìn)行整理，按照檔案分類要求進(jìn)行分類裝訂。2.每月末，將整理好的支付檔案移交至檔案管理部門進(jìn)行歸檔保存。檔案管理部門應(yīng)建立支付檔案臺賬，記錄檔案的名稱、編號、存放位置、歸檔時間等信息。（三）檔案保管期限支付檔案的保管期限應(yīng)按照國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。一般情況下，支付檔案的保管期限為[X]年，重要的支付檔案應(yīng)適當(dāng)延長保管期限。（四）檔案查閱與借閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱支付檔案時，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，注明查閱原因、查閱內(nèi)容等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和檔案管理部門負(fù)責(zé)人審批后，方可查閱。2.如需借閱支付檔案，借閱人員應(yīng)填寫檔案借閱申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人和檔案管理部門負(fù)責(zé)人審批后，辦理借閱手續(xù)。借閱期限一般不得超過[X]個工作日，如需延期，應(yīng)重新辦理審批手續(xù)。3.查閱和借閱支付檔案時，應(yīng)嚴(yán)格遵守檔案管理規(guī)定，不得擅自涂改、復(fù)印、轉(zhuǎn)借檔案資料，確保檔案的安全和完整。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對支付業(yè)務(wù)進(jìn)行審計檢查，重點檢查支付流程的合規(guī)性、支付審批的執(zhí)行情況、支付風(fēng)險的控制措施等。2.審計部門應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（二）財務(wù)自查1.財務(wù)部門每月對支付業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，核對支付金額、對象、用途等信息是否準(zhǔn)確無誤，支付審批流程是否合規(guī)，支付憑證是否齊全等。2.對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時進(jìn)行整改，并形成自查報告，上報公司管理層。（三）外部監(jiān)督檢查