企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控股管理制度總則制度目的本制度旨在規(guī)范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控股管理行為，有效識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控和應(yīng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)資產(chǎn)安全，維護(hù)股東利益，確保企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。適用范圍本制度適用于企業(yè)總部及所屬各子公司、分公司涉及風(fēng)險(xiǎn)控股管理的各項(xiàng)活動(dòng)。基本原則1.全面性原則：涵蓋企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位、全過(guò)程管理。2.審慎性原則：充分估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的損失，采取謹(jǐn)慎的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施。3.獨(dú)立性原則：風(fēng)險(xiǎn)控股管理部門(mén)應(yīng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門(mén)，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作的客觀性和公正性。4.及時(shí)性原則：及時(shí)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，避免風(fēng)險(xiǎn)積累和擴(kuò)散。5.成本效益原則：在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，合理權(quán)衡成本與效益，確保風(fēng)險(xiǎn)管理措施的有效性和經(jīng)濟(jì)性。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法問(wèn)卷調(diào)查法：設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問(wèn)卷，向各部門(mén)、子公司收集風(fēng)險(xiǎn)信息。訪談法：與關(guān)鍵崗位人員、業(yè)務(wù)骨干進(jìn)行面對(duì)面訪談，了解業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。流程圖法：繪制業(yè)務(wù)流程圖，分析流程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)。案例分析法：借鑒同行業(yè)或其他企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)案例，查找本企業(yè)潛在風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別范圍戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：包括宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇、戰(zhàn)略決策失誤等可能影響企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：如市場(chǎng)需求波動(dòng)、價(jià)格波動(dòng)、匯率波動(dòng)、利率波動(dòng)等導(dǎo)致企業(yè)收益變化的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)：交易對(duì)手違約、客戶信用評(píng)級(jí)下降等給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)：因內(nèi)部流程不完善、人為失誤、系統(tǒng)故障等引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)：法律法規(guī)變化、合同糾紛、訴訟仲裁等法律問(wèn)題給企業(yè)造成不利影響的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不符合法律法規(guī)、監(jiān)管要求等帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：債務(wù)負(fù)擔(dān)過(guò)重、資金流動(dòng)性不足、盈利能力下降等財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)形象受損、品牌聲譽(yù)下降等對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)可能性：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。影響程度：衡量風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響大小，分為重大、較大、一般、較小四個(gè)等級(jí)。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法定性評(píng)估法：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果，組織相關(guān)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度進(jìn)行定性判斷。定量評(píng)估法：運(yùn)用統(tǒng)計(jì)分析、數(shù)學(xué)模型等方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程風(fēng)險(xiǎn)信息收集：各部門(mén)、子公司按照要求收集風(fēng)險(xiǎn)信息，并提交至風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。風(fēng)險(xiǎn)分析：風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)收集到的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行分析，確定風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告：編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，向企業(yè)管理層匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高且影響程度重大的風(fēng)險(xiǎn)，采取主動(dòng)放棄或終止相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的策略，以避免風(fēng)險(xiǎn)損失。風(fēng)險(xiǎn)降低1.風(fēng)險(xiǎn)控制措施制定完善的內(nèi)部控制制度：明確各部門(mén)、各崗位的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)：提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。優(yōu)化業(yè)務(wù)流程：消除或減少風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，提高業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)效率。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制：實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，發(fā)出預(yù)警信息。2.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移購(gòu)買保險(xiǎn)：針對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，購(gòu)買相應(yīng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。簽訂合同條款：在合同中約定風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移條款，如免責(zé)條款、擔(dān)保條款等，將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給交易對(duì)手。風(fēng)險(xiǎn)承受對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性低且影響程度較小的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可以選擇承受風(fēng)險(xiǎn)，不采取額外的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，但需密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化情況。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.監(jiān)控內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測(cè)：定期監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)的變化情況，如市場(chǎng)份額、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率等。內(nèi)部控制執(zhí)行情況檢查：檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保各項(xiàng)控制措施有效落實(shí)。業(yè)務(wù)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)排查：對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。2.監(jiān)控頻率日常監(jiān)控：各部門(mén)、子公司負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)、本單位的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行日常監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并報(bào)告。定期監(jiān)控：風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)定期對(duì)企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)控，每月或每季度編制風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告。專項(xiàng)監(jiān)控：針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事件或重要業(yè)務(wù)活動(dòng)，開(kāi)展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.預(yù)警指標(biāo)設(shè)定：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值，如當(dāng)市場(chǎng)份額下降超過(guò)[X]%、應(yīng)收賬款逾期天數(shù)超過(guò)[X]天等時(shí)發(fā)出預(yù)警。2.預(yù)警級(jí)別劃分：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度，將預(yù)警級(jí)別分為紅色預(yù)警（重大風(fēng)險(xiǎn)）、橙色預(yù)警（較大風(fēng)險(xiǎn)）、黃色預(yù)警（一般風(fēng)險(xiǎn)）、藍(lán)色預(yù)警（較小風(fēng)險(xiǎn)）。3.預(yù)警流程預(yù)警信息收集：通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、業(yè)務(wù)部門(mén)報(bào)告、外部信息監(jiān)測(cè)等渠道收集預(yù)警信息。預(yù)警分析與判斷：風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)收集到的預(yù)警信息進(jìn)行分析，判斷是否達(dá)到預(yù)警閾值。預(yù)警發(fā)布：根據(jù)預(yù)警級(jí)別，發(fā)布預(yù)警通知，明確預(yù)警事項(xiàng)、責(zé)任部門(mén)和應(yīng)對(duì)措施。預(yù)警處置：責(zé)任部門(mén)按照預(yù)警通知要求，及時(shí)采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置，并將處置情況反饋給風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)1.組成人員：由企業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理及各相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人組成。2.職責(zé)審議風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和制度：確定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)、原則和策略。審批重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案：對(duì)涉及重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行審議和決策。協(xié)調(diào)解決風(fēng)險(xiǎn)管理中的重大問(wèn)題：協(xié)調(diào)各部門(mén)之間在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的矛盾和問(wèn)題。監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理工作的執(zhí)行情況：定期聽(tīng)取風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告，監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理措施的落實(shí)情況。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)1.部門(mén)職責(zé)制定和完善風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度：根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，制定和修訂風(fēng)險(xiǎn)管理制度、流程和方法。組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控工作：負(fù)責(zé)牽頭組織各部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控，匯總分析風(fēng)險(xiǎn)信息。編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告和監(jiān)控報(bào)告：定期向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和企業(yè)管理層匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果和監(jiān)控情況。提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，為企業(yè)管理層提供風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和措施建議。協(xié)調(diào)和指導(dǎo)各部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作：對(duì)各部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效開(kāi)展。2.人員配備：配備具有風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的人員，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體工作。各業(yè)務(wù)部門(mén)1.部門(mén)職責(zé)識(shí)別和評(píng)估本部門(mén)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：負(fù)責(zé)本部門(mén)業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估工作，及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)信息。制定和執(zhí)行本部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的建議，制定并實(shí)施本部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作：積極配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、預(yù)警和處置等工作。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)建立一套集風(fēng)險(xiǎn)信息收集、分析、評(píng)估、監(jiān)控、預(yù)警等功能于一體的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化、智能化和規(guī)范化。系統(tǒng)功能模塊1.風(fēng)險(xiǎn)信息管理模塊：用于收集、存儲(chǔ)和管理各類風(fēng)險(xiǎn)信息，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模塊：運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法和模型，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估，生成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控模塊：實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)變化情況，自動(dòng)發(fā)出預(yù)警信息，跟蹤風(fēng)險(xiǎn)處置情況。4.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)模塊：提供風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和措施建議，協(xié)助企業(yè)管理層制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。5.報(bào)表生成模塊：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作需要，生成各類風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表，如風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)表、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)表等。系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)1.系統(tǒng)運(yùn)行管理：制定系統(tǒng)操作規(guī)程，明確系統(tǒng)使用人員的職責(zé)和權(quán)限，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行。2.數(shù)據(jù)維護(hù)管理：定期對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，保證數(shù)據(jù)的安全性和完整性。及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)信息和評(píng)估模型，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和時(shí)效性。3.系統(tǒng)安全管理：采取安全防護(hù)措施，防止系統(tǒng)受到網(wǎng)絡(luò)攻擊、數(shù)據(jù)泄露等安全威脅。設(shè)置用戶權(quán)限管理，對(duì)系統(tǒng)訪問(wèn)進(jìn)行嚴(yán)格控制。風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)文化理念培育1.風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育：通過(guò)培訓(xùn)、宣傳等方式，向全體員工普及風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。2.企業(yè)文化融合：將風(fēng)險(xiǎn)管理理念融入企業(yè)文化建設(shè)中，使風(fēng)險(xiǎn)管理成為企業(yè)全體員工的自覺(jué)行為。激勵(lì)約束機(jī)制1.建立風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效考核制度：將風(fēng)險(xiǎn)管理工作納入員工績(jī)效考