貨品庫(kù)存資金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司貨品庫(kù)存資金管理，提高資金使用效率，確保公司資產(chǎn)安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)涉及貨品庫(kù)存資金管理的所有部門和人員，包括采購(gòu)部門、倉(cāng)儲(chǔ)部門、銷售部門及財(cái)務(wù)部門等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度，確保貨品庫(kù)存資金管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：準(zhǔn)確記錄貨品庫(kù)存數(shù)量、金額及資金流向，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。3.效益性原則：優(yōu)化貨品庫(kù)存結(jié)構(gòu)，合理控制庫(kù)存水平，降低庫(kù)存資金占用，提高資金使用效益。4.安全性原則：確保貨品庫(kù)存資金的安全，防止資金損失和貨品損壞、丟失等情況發(fā)生。二、職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門1.根據(jù)市場(chǎng)需求和銷售預(yù)測(cè)，合理制定采購(gòu)計(jì)劃，確保貨品供應(yīng)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。2.選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，嚴(yán)格控制采購(gòu)成本，確保采購(gòu)價(jià)格合理。3.負(fù)責(zé)采購(gòu)訂單的下達(dá)、跟進(jìn)及到貨驗(yàn)收等工作，確保采購(gòu)貨品的質(zhì)量和數(shù)量符合要求。（二）倉(cāng)儲(chǔ)部門1.負(fù)責(zé)貨品的驗(yàn)收入庫(kù)、存儲(chǔ)保管、出庫(kù)發(fā)貨等工作，確保貨品的安全和完整。2.建立健全貨品庫(kù)存管理制度，定期對(duì)貨品進(jìn)行盤點(diǎn)清查，保證賬實(shí)相符。3.協(xié)助采購(gòu)部門和銷售部門做好貨品的出入庫(kù)協(xié)調(diào)工作，及時(shí)反饋貨品庫(kù)存信息。（三）銷售部門1.負(fù)責(zé)市場(chǎng)調(diào)研和銷售預(yù)測(cè)，制定銷售計(jì)劃，積極開拓市場(chǎng)，提高產(chǎn)品銷售量。2.及時(shí)與客戶簽訂銷售合同，跟蹤銷售訂單執(zhí)行情況，確保貨款按時(shí)足額收回。3.協(xié)助倉(cāng)儲(chǔ)部門做好貨品的出庫(kù)發(fā)貨工作，確保貨品及時(shí)交付給客戶。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)建立健全貨品庫(kù)存資金核算體系，準(zhǔn)確記錄和反映貨品庫(kù)存資金的增減變動(dòng)情況。2.定期對(duì)貨品庫(kù)存資金進(jìn)行分析和評(píng)估，為公司決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。3.加強(qiáng)對(duì)貨品庫(kù)存資金的監(jiān)督和管理，審核相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)，確保資金使用合規(guī)。4.參與貨品庫(kù)存盤點(diǎn)工作，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審核和賬務(wù)處理。三、貨品采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃制定1.采購(gòu)部門應(yīng)每月末根據(jù)市場(chǎng)需求、銷售訂單及庫(kù)存狀況等因素，編制次月采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確貨品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等詳細(xì)信息。2.在編制采購(gòu)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)充分考慮貨品的季節(jié)性需求、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)等因素，合理安排采購(gòu)數(shù)量和時(shí)間，避免盲目采購(gòu)和庫(kù)存積壓。3.采購(gòu)計(jì)劃編制完成后，需經(jīng)采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購(gòu)部門應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等方面進(jìn)行綜合評(píng)估。2.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商合作策略，確保供應(yīng)商提供優(yōu)質(zhì)的貨品和服務(wù)。3.與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括貨品規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、付款方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任等條款。（三）采購(gòu)訂單下達(dá)1.根據(jù)審批后的采購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)部門及時(shí)下達(dá)采購(gòu)訂單。采購(gòu)訂單應(yīng)詳細(xì)注明貨品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、交貨地點(diǎn)等信息。2.在下達(dá)采購(gòu)訂單前，應(yīng)對(duì)采購(gòu)訂單的內(nèi)容進(jìn)行仔細(xì)核對(duì)，確保訂單信息準(zhǔn)確無(wú)誤。3.采購(gòu)訂單下達(dá)后，應(yīng)及時(shí)跟蹤訂單執(zhí)行情況，與供應(yīng)商保持密切溝通，確保貨品按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。（四）采購(gòu)成本控制1.采購(gòu)部門應(yīng)通過(guò)市場(chǎng)調(diào)研、招標(biāo)采購(gòu)、談判協(xié)商等方式，爭(zhēng)取最優(yōu)的采購(gòu)價(jià)格，降低采購(gòu)成本。2.在采購(gòu)過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格控制采購(gòu)費(fèi)用，如運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、裝卸費(fèi)等，確保采購(gòu)成本的合理性。3.對(duì)于采購(gòu)過(guò)程中出現(xiàn)的價(jià)格波動(dòng)較大的貨品，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商調(diào)整價(jià)格，或采取套期保值等措施，降低價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。四、貨品驗(yàn)收入庫(kù)管理（一）驗(yàn)收準(zhǔn)備1.倉(cāng)儲(chǔ)部門在收到采購(gòu)部門的到貨通知后，應(yīng)提前做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作，包括安排驗(yàn)收人員、準(zhǔn)備驗(yàn)收工具和場(chǎng)地等。2.驗(yàn)收人員應(yīng)熟悉貨品的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和方法，掌握相關(guān)貨品的質(zhì)量要求和技術(shù)參數(shù)。（二）驗(yàn)收程序1.貨品到貨后，驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)貨品的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行逐一核對(duì)驗(yàn)收。2.對(duì)于數(shù)量較大或價(jià)值較高的貨品，應(yīng)進(jìn)行抽檢，確保貨品質(zhì)量符合要求。3.在驗(yàn)收過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)貨品數(shù)量不符、質(zhì)量不合格或規(guī)格型號(hào)錯(cuò)誤等問(wèn)題，驗(yàn)收人員應(yīng)及時(shí)與采購(gòu)部門和供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，要求供應(yīng)商采取補(bǔ)貨、換貨或退貨等措施。（三）驗(yàn)收記錄1.驗(yàn)收人員應(yīng)如實(shí)填寫貨品驗(yàn)收記錄，詳細(xì)記錄貨品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、到貨時(shí)間、驗(yàn)收情況等信息。2.貨品驗(yàn)收記錄應(yīng)經(jīng)驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)后存檔，作為貨品入庫(kù)和財(cái)務(wù)核算的依據(jù)。（四）入庫(kù)手續(xù)辦理1.驗(yàn)收合格的貨品，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，將貨品存入指定倉(cāng)庫(kù)，并建立貨品庫(kù)存臺(tái)賬。2.入庫(kù)單應(yīng)詳細(xì)注明貨品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、入庫(kù)時(shí)間、倉(cāng)庫(kù)名稱等信息，并經(jīng)倉(cāng)儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。3.入庫(kù)單應(yīng)及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)部門，作為財(cái)務(wù)核算的原始憑證。五、貨品存儲(chǔ)保管管理（一）倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃與布局1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)貨品的特性、用途和出入庫(kù)頻率等因素，合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)布局，劃分不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如合格品區(qū)、不合格品區(qū)、待檢區(qū)、退貨區(qū)等。2.倉(cāng)庫(kù)內(nèi)應(yīng)設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，標(biāo)明各存儲(chǔ)區(qū)域的名稱和貨品類別，便于貨品的存放和查找。（二）貨品存儲(chǔ)方式1.對(duì)于不同類型的貨品，應(yīng)采用相應(yīng)的存儲(chǔ)方式，如貨架存儲(chǔ)、堆碼存儲(chǔ)、冷藏存儲(chǔ)、防潮存儲(chǔ)等，確保貨品的質(zhì)量不受影響。2.對(duì)于易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)貨品，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單獨(dú)存儲(chǔ)，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。（三）庫(kù)存盤點(diǎn)1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)定期對(duì)貨品進(jìn)行盤點(diǎn)清查，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期可根據(jù)公司實(shí)際情況確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)，每年進(jìn)行一次年終盤點(diǎn)。2.在盤點(diǎn)前，應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、方法、人員分工等內(nèi)容。3.盤點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)貨品的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量等信息，如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。4.盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析總結(jié)，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。（四）庫(kù)存安全管理1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)的安全管理，制定安全管理制度和應(yīng)急預(yù)案，確保倉(cāng)庫(kù)設(shè)施設(shè)備的正常運(yùn)行和貨品的安全存儲(chǔ)。2.倉(cāng)庫(kù)內(nèi)應(yīng)配備必要的消防器材、防盜設(shè)備和安全警示標(biāo)識(shí)，定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其性能良好。3.加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)人員的安全培訓(xùn)，提高安全意識(shí)，嚴(yán)禁在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)吸煙、使用明火等違規(guī)行為。4.對(duì)于因自然災(zāi)害、意外事故等原因?qū)е碌呢浧窊p失，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清理和記錄，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。六、貨品出庫(kù)發(fā)貨管理（一）發(fā)貨申請(qǐng)1.銷售部門根據(jù)銷售合同或客戶訂單，填寫發(fā)貨申請(qǐng)表，注明貨品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、發(fā)貨時(shí)間、發(fā)貨地點(diǎn)等信息。2.發(fā)貨申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)銷售部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后提交給倉(cāng)儲(chǔ)部門。（二）出庫(kù)審核1.倉(cāng)儲(chǔ)部門收到發(fā)貨申請(qǐng)表后，應(yīng)核對(duì)庫(kù)存情況，確認(rèn)是否有足夠的貨品可供發(fā)貨。2.如庫(kù)存不足，應(yīng)及時(shí)通知銷售部門，并協(xié)助銷售部門與客戶協(xié)商解決。3.對(duì)于符合發(fā)貨條件的申請(qǐng)，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)安排人員進(jìn)行備貨，并對(duì)貨品進(jìn)行再次核對(duì)，確保貨品的質(zhì)量和數(shù)量符合要求。（三）發(fā)貨操作1.備貨完成后，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)按照發(fā)貨申請(qǐng)表的要求，組織發(fā)貨人員進(jìn)行發(fā)貨操作。2.在發(fā)貨過(guò)程中，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)貨品的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息，確保發(fā)貨準(zhǔn)確無(wú)誤。3.發(fā)貨完成后，發(fā)貨人員應(yīng)在發(fā)貨單上簽字確認(rèn)，并將發(fā)貨單及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)部門和銷售部門。（四）退貨管理1.對(duì)于客戶退回的貨品，銷售部門應(yīng)及時(shí)通知倉(cāng)儲(chǔ)部門辦理退貨入庫(kù)手續(xù)。2.倉(cāng)儲(chǔ)部門在收到退貨貨品后，應(yīng)按照驗(yàn)收程序進(jìn)行驗(yàn)收，如發(fā)現(xiàn)貨品存在質(zhì)量問(wèn)題或損壞等情況，應(yīng)及時(shí)與銷售部門和客戶溝通協(xié)調(diào)。3.驗(yàn)收合格的退貨貨品，應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，并調(diào)整庫(kù)存臺(tái)賬。七、貨品庫(kù)存資金核算與分析（一）核算方法1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)貨品庫(kù)存資金進(jìn)行準(zhǔn)確核算。2.貨品庫(kù)存資金應(yīng)按照實(shí)際成本計(jì)價(jià)，包括采購(gòu)成本、運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。3.對(duì)于已計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的貨品，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，確保貨品賬面價(jià)值的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（二）賬務(wù)處理1.采購(gòu)貨品時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)采購(gòu)發(fā)票、入庫(kù)單等憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，借記“庫(kù)存商品”等科目，貸記“應(yīng)付賬款”等科目。2.銷售貨品時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銷售發(fā)票、出庫(kù)單等憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，借記“應(yīng)收賬款”等科目，貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”等科目，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，借記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”等科目，貸記“庫(kù)存商品”等科目。3.對(duì)于庫(kù)存盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的賬實(shí)不符情況，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保賬實(shí)相符。（三）資金分析1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)貨品庫(kù)存資金進(jìn)行分析，評(píng)估庫(kù)存資金的占用情況和使用效益。2.通過(guò)分析庫(kù)存周轉(zhuǎn)率、存貨占比等指標(biāo)，了解貨品庫(kù)存的周轉(zhuǎn)速度和合理性，發(fā)現(xiàn)庫(kù)存管理中存在的問(wèn)題，并提出改進(jìn)建議。3.根據(jù)市場(chǎng)需求和銷售情況的變化，及時(shí)調(diào)整貨品庫(kù)存結(jié)構(gòu)和采購(gòu)計(jì)劃，優(yōu)化庫(kù)存資金配置，提高資金使用效率。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)貨品庫(kù)存資金管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查各項(xiàng)管理制度的執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性。2.審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注采購(gòu)成本控制、庫(kù)存盤點(diǎn)、資金核算等環(huán)節(jié)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）日常監(jiān)督1.采購(gòu)部門、倉(cāng)儲(chǔ)部門、銷售部門及財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門貨品庫(kù)存資金管理工作的日常監(jiān)督，確保各項(xiàng)工作符合制度要求。2.各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對(duì)本部門的工作進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，并向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)