貨代公司現(xiàn)金管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范貨代公司現(xiàn)金管理行為，加強現(xiàn)金內(nèi)部控制，確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的安全、完整，提高資金使用效益，保障公司正常運營。2.適用范圍本制度適用于貨代公司總部及各分支機構(gòu)的現(xiàn)金收支管理。3.基本原則嚴格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)和財務(wù)制度。實行錢賬分管，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作?，F(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必須經(jīng)過嚴格的審批流程，確保每筆現(xiàn)金收支真實、合法、有效。加強現(xiàn)金庫存管理，確?，F(xiàn)金安全，防范現(xiàn)金被盜、挪用等風(fēng)險?，F(xiàn)金收入管理1.收入范圍貨代業(yè)務(wù)收入，包括貨運代理費、報關(guān)費、報檢費、運輸費等。其他業(yè)務(wù)收入，如倉儲費、裝卸費等。客戶交來的各項保證金、押金等。公司收到的各種現(xiàn)金捐贈、退款等。2.收款方式業(yè)務(wù)人員在與客戶簽訂貨運代理合同或協(xié)議時，應(yīng)明確約定收款方式、金額、時間等條款。對于現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日或規(guī)定時間內(nèi)將現(xiàn)金交給出納人員。通過銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金方式收款的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時通知財務(wù)部門進行款項核對和入賬處理。3.收款流程業(yè)務(wù)人員收到現(xiàn)金款項后，應(yīng)開具收款收據(jù)，一式三聯(lián)，分別為存根聯(lián)、客戶聯(lián)和記賬聯(lián)。收款收據(jù)應(yīng)注明收款日期、業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額、客戶名稱等信息，并加蓋公司財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。業(yè)務(wù)人員將收款收據(jù)客戶聯(lián)交給客戶，并在存根聯(lián)和記賬聯(lián)上簽字確認。業(yè)務(wù)人員在規(guī)定時間內(nèi)將現(xiàn)金款項和收款收據(jù)記賬聯(lián)交給出納人員。出納人員應(yīng)認真核對現(xiàn)金金額與收款收據(jù)記賬聯(lián)金額是否一致，確認無誤后，在收款收據(jù)記賬聯(lián)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章，并將現(xiàn)金存入公司指定的銀行賬戶。出納人員根據(jù)現(xiàn)金存入銀行的回單，編制現(xiàn)金收款憑證，并及時登記現(xiàn)金日記賬。財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金收款憑證進行審核，確保收款業(yè)務(wù)的真實性、合法性和準(zhǔn)確性?，F(xiàn)金支出管理1.支出范圍員工工資、獎金、津貼、補貼等薪酬支出。公司日常辦公費用，如辦公用品采購、水電費、通訊費等。業(yè)務(wù)招待費、差旅費、會議費等費用支出。貨物采購、運輸、倉儲等業(yè)務(wù)支出。繳納的各項稅費、社會保險費、住房公積金等。其他符合公司規(guī)定的現(xiàn)金支出。2.審批流程現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)必須經(jīng)過嚴格的審批流程，確保每筆支出真實、合法、有效。具體審批流程如下：申請人填寫費用報銷單或借款單，注明支出事由、金額、支付方式等信息，并簽字確認。將費用報銷單或借款單提交給部門負責(zé)人審核，部門負責(zé)人應(yīng)根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定和業(yè)務(wù)實際情況，對支出的合理性、必要性進行審核，并簽字確認。部門負責(zé)人審核通過后，將費用報銷單或借款單提交給財務(wù)部門審核。財務(wù)部門應(yīng)重點審核支出是否符合公司財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，發(fā)票是否真實、合法、有效，金額計算是否準(zhǔn)確等，并簽字確認。財務(wù)部門審核通過后，將費用報銷單或借款單提交給公司總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理應(yīng)根據(jù)公司整體經(jīng)營情況和財務(wù)狀況，對支出進行最終審批，并簽字確認。費用報銷單或借款單經(jīng)總經(jīng)理審批通過后，方可進行現(xiàn)金支付。3.支付方式對于符合現(xiàn)金支付范圍的支出，原則上應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。如因特殊情況需要使用現(xiàn)金支付的，應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。出納人員根據(jù)審批通過的費用報銷單或借款單，開具現(xiàn)金支票或提取現(xiàn)金，并進行付款。付款時，出納人員應(yīng)認真核對收款人姓名、金額、用途等信息，確保支付準(zhǔn)確無誤。現(xiàn)金支付完成后，出納人員應(yīng)在費用報銷單或借款單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，并及時登記現(xiàn)金日記賬。同時，應(yīng)將付款憑證和相關(guān)原始憑證交財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。現(xiàn)金庫存管理1.庫存限額公司根據(jù)日?，F(xiàn)金收支業(yè)務(wù)量和實際需要，核定現(xiàn)金庫存限額?，F(xiàn)金庫存限額一般按照不超過公司35天的日常零星開支所需現(xiàn)金確定。現(xiàn)金庫存限額經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，應(yīng)嚴格執(zhí)行。如因業(yè)務(wù)發(fā)展等原因需要調(diào)整現(xiàn)金庫存限額的，應(yīng)重新履行審批手續(xù)。2.庫存現(xiàn)金保管出納人員應(yīng)將現(xiàn)金存放在公司指定的保險柜內(nèi)，并確保保險柜安全可靠。保險柜鑰匙和密碼應(yīng)由出納人員分別保管，不得隨意交予他人。出納人員應(yīng)定期對保險柜內(nèi)的現(xiàn)金進行盤點，確保現(xiàn)金賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因，并報告財務(wù)負責(zé)人和公司總經(jīng)理。公司財務(wù)部門應(yīng)加強對現(xiàn)金庫存管理的監(jiān)督檢查，定期或不定期對現(xiàn)金庫存進行實地盤點。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時提出整改措施，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.現(xiàn)金盤點出納人員應(yīng)每日終了對庫存現(xiàn)金進行盤點，并編制現(xiàn)金盤點表?，F(xiàn)金盤點表應(yīng)詳細記錄現(xiàn)金賬面余額、實際盤點金額、盤盈或盤虧金額及原因等信息，并簽字確認。財務(wù)部門負責(zé)人應(yīng)定期對現(xiàn)金盤點表進行審核，并與現(xiàn)金日記賬進行核對。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并督促出納人員進行整改。公司應(yīng)每月組織一次全面的現(xiàn)金盤點工作，由財務(wù)部門負責(zé)人或指定人員負責(zé)監(jiān)盤。盤點結(jié)果應(yīng)形成書面報告，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人和公司總經(jīng)理簽字確認后存檔。如發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)及時向上級主管部門報告。現(xiàn)金日記賬管理1.賬簿設(shè)置出納人員應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金日記賬，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆登記現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。現(xiàn)金日記賬應(yīng)采用訂本式賬簿，不得跳行、隔頁、缺號。現(xiàn)金日記賬應(yīng)使用藍黑墨水或碳素墨水書寫，不得使用鉛筆或圓珠筆書寫。如發(fā)生登記錯誤，應(yīng)采用劃線更正法、紅字更正法或補充登記法進行更正，不得隨意涂改、刮擦、挖補。2.登記要求出納人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收款憑證和現(xiàn)金付款憑證及時登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。每日終了，應(yīng)結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金余額，并與庫存現(xiàn)金實有數(shù)進行核對，確保賬實相符。現(xiàn)金日記賬應(yīng)定期與總賬進行核對，確保賬賬相符。如發(fā)現(xiàn)賬賬不符，應(yīng)及時查明原因，并進行調(diào)整。財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金日記賬進行檢查和審計，確保記賬規(guī)范、準(zhǔn)確、及時。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時提出整改措施，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。現(xiàn)金內(nèi)部控制與監(jiān)督1.內(nèi)部控制制度公司應(yīng)建立健全現(xiàn)金內(nèi)部控制制度，明確各部門和人員在現(xiàn)金管理中的職責(zé)和權(quán)限，確?，F(xiàn)金管理工作有序進行?，F(xiàn)金收支業(yè)務(wù)應(yīng)嚴格執(zhí)行崗位分離制度，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。加強對現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的授權(quán)審批管理，明確審批流程和審批權(quán)限，確保每筆現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)經(jīng)過嚴格審批。定期對現(xiàn)金內(nèi)部控制制度進行評估和完善，針對發(fā)現(xiàn)的問題及時采取改進措施，提高現(xiàn)金內(nèi)部控制水平。2.監(jiān)督檢查機制公司應(yīng)建立健全現(xiàn)金監(jiān)督檢查機制，加強對現(xiàn)金管理工作的日常監(jiān)督檢查。財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)、庫存現(xiàn)金管理、現(xiàn)金日記賬登記等情況進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司現(xiàn)金管理情況進行審計，重點檢查現(xiàn)金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的真實性、合法性和準(zhǔn)確性等。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出審計意見和建議，并督促相關(guān)部門進行整改。公司應(yīng)鼓勵員工對現(xiàn)金管理中的違規(guī)行為進行舉報，對舉報屬實的人員給予一定的獎勵。同時，對違反現(xiàn)金管理制度的行為，應(yīng)嚴肅追究相關(guān)人員的