財政專用資金管理制度一、總則（一）目的為加強公司財政專用資金的管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，確保資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及財政專用資金的部門、項目及相關(guān)人員。（三）基本原則1.專款專用原則：財政專用資金必須按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。2.規(guī)范管理原則：嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，規(guī)范資金的申請、審批、使用、監(jiān)督等流程。3.效益優(yōu)先原則：充分發(fā)揮資金的使用效益，確保各項工作目標的實現(xiàn)。4.公開透明原則：資金使用情況應(yīng)及時公開，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和社會公眾監(jiān)督。二、資金來源及使用范圍（一）資金來源1.政府部門撥付的專項財政資金。2.上級單位專項撥款。3.其他指定用途的財政性資金。（二）使用范圍1.與公司主營業(yè)務(wù)相關(guān)的特定項目支出，如技術(shù)研發(fā)、設(shè)備購置、市場拓展等。2.符合國家政策要求的社會公益項目支出。3.經(jīng)公司管理層批準的其他專項支出。三、資金管理職責分工（一）財務(wù)部門1.負責財政專用資金的日常核算和財務(wù)管理，建立健全資金管理臺賬。2.審核資金使用申請，確保申請內(nèi)容符合規(guī)定用途和預(yù)算安排。3.按照相關(guān)規(guī)定及時、準確地進行資金的收付和賬務(wù)處理。4.定期對資金使用情況進行分析和報告，為公司管理層提供決策依據(jù)。（二）項目管理部門1.負責提出財政專用資金項目申請，制定項目實施方案和預(yù)算計劃。2.組織項目實施，確保項目按計劃推進，達到預(yù)期目標。3.定期向財務(wù)部門報送項目進展情況和資金使用情況，配合財務(wù)部門做好資金管理工作。（三）審批部門1.對資金使用申請進行審批，確保資金使用符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和相關(guān)制度要求。2.監(jiān)督項目實施過程，對項目執(zhí)行情況進行檢查和評估。（四）監(jiān)督部門1.對財政專用資金的使用情況進行全程監(jiān)督，確保資金安全、合規(guī)使用。2.受理有關(guān)資金使用的投訴和舉報，對違規(guī)行為進行調(diào)查和處理。四、資金申請與審批（一）申請流程1.項目管理部門根據(jù)項目實施計劃和預(yù)算安排，填寫《財政專用資金使用申請表》，詳細說明申請資金的用途、金額、預(yù)計支付時間等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料。2.將申請表及證明材料提交至財務(wù)部門進行初審。財務(wù)部門對申請內(nèi)容的完整性、合規(guī)性進行審核，審核通過后簽署意見并轉(zhuǎn)至審批部門。3.審批部門根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定對資金使用申請進行審批。審批通過后，申請表返回財務(wù)部門作為資金支付的依據(jù)。（二）審批權(quán)限1.金額較小的資金使用申請，由項目負責人提出申請，部門負責人審批，財務(wù)部門審核付款。2.金額較大的資金使用申請，需經(jīng)項目負責人、部門負責人、財務(wù)負責人審核后，報公司分管領(lǐng)導審批，必要時提交公司總經(jīng)理辦公會審議。3.重大資金使用申請，需經(jīng)上述流程后，報公司董事會審批。（三）申請時間要求項目管理部門應(yīng)根據(jù)項目進度提前規(guī)劃資金使用，一般應(yīng)在資金使用前[X]個工作日提交申請，確保資金及時到位，不影響項目正常推進。五、資金支付與核算（一）支付方式財政專用資金支付應(yīng)根據(jù)合同約定和相關(guān)規(guī)定，采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等合規(guī)方式進行支付。嚴禁以現(xiàn)金方式支付大額資金。（二）支付審核1.財務(wù)部門在辦理資金支付前，應(yīng)再次審核支付申請與審批結(jié)果是否一致，相關(guān)證明材料是否齊全、有效。2.對不符合支付條件的申請，財務(wù)部門應(yīng)及時通知項目管理部門進行整改，待整改完成后重新提交審核。（三）賬務(wù)核算財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)管理制度，對財政專用資金進行單獨核算，設(shè)立專門的明細賬和總賬，詳細記錄資金的收支情況。每月末，應(yīng)編制財政專用資金收支報表，向公司管理層報告資金使用情況。六、資金使用監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門定期對財政專用資金的使用情況進行自查，檢查資金是否按規(guī)定用途使用、支付手續(xù)是否完備、賬務(wù)處理是否準確等。2.審計部門定期對財政專用資金項目進行審計，重點審查項目預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用效益、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況等，并出具審計報告。3.公司內(nèi)部監(jiān)督部門有權(quán)對財政專用資金使用情況進行隨時檢查，項目管理部門和相關(guān)人員應(yīng)積極配合，如實提供有關(guān)資料和情況。（二）外部監(jiān)督1.主動接受政府有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，及時匯報財政專用資金的使用情況和項目進展情況。2.對于涉及社會公眾利益的項目，應(yīng)通過適當方式向社會公開資金使用情況，接受社會公眾監(jiān)督。（三）違規(guī)處理1.對于發(fā)現(xiàn)的財政專用資金使用違規(guī)行為，應(yīng)立即責令停止違規(guī)行為，并追回已使用的違規(guī)資金。2.對違規(guī)責任人，視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、撤職等處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。七、項目驗收與資金清算（一）項目驗收1.項目完成后，項目管理部門應(yīng)及時組織項目驗收。驗收內(nèi)容包括項目目標完成情況、資金使用情況、項目成果效益等。2.驗收合格后，項目管理部門應(yīng)向財務(wù)部門提交《項目驗收報告》及相關(guān)資料，作為資金清算的依據(jù)。（二）資金清算1.財務(wù)部門根據(jù)項目驗收報告和資金使用情況，對財政專用資金進行清算。清算結(jié)果與項目預(yù)算有差異的，應(yīng)分析原因并說明情況。2.對于項目結(jié)余資金，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司要求進行處理，一般應(yīng)繳回原資金撥付部門或按