稅務(wù)信息安全管理制度一、總則1.目的本制度旨在加強(qiáng)公司稅務(wù)信息安全管理，保障公司稅務(wù)信息的保密性、完整性和可用性，防止稅務(wù)信息泄露、篡改或丟失，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司合法權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)涉及稅務(wù)信息處理的所有部門、崗位和人員。3.定義本制度所稱稅務(wù)信息，是指公司在稅務(wù)管理活動(dòng)中產(chǎn)生、收集、存儲(chǔ)、傳輸、使用和披露的各類涉稅數(shù)據(jù)、文件、報(bào)表、資料等，包括但不限于納稅申報(bào)數(shù)據(jù)、稅務(wù)籌劃方案、稅務(wù)審計(jì)報(bào)告、發(fā)票信息等。二、稅務(wù)信息安全管理組織與職責(zé)1.稅務(wù)信息安全管理委員會(huì)成立稅務(wù)信息安全管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“委員會(huì)”），由公司高層管理人員擔(dān)任主任，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任副主任，成員包括信息技術(shù)部門、審計(jì)部門、法務(wù)部門等相關(guān)負(fù)責(zé)人。委員會(huì)負(fù)責(zé)統(tǒng)籌規(guī)劃公司稅務(wù)信息安全管理工作，制定稅務(wù)信息安全策略和方針，決策重大稅務(wù)信息安全事項(xiàng)。2.財(cái)務(wù)部門職責(zé)作為稅務(wù)信息管理的牽頭部門，負(fù)責(zé)制定和完善稅務(wù)信息管理制度、流程和規(guī)范，組織實(shí)施稅務(wù)信息安全管理工作。負(fù)責(zé)稅務(wù)信息的收集、整理、審核、報(bào)送和存檔，確保稅務(wù)信息的準(zhǔn)確性和完整性。加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)了解稅收政策法規(guī)變化，指導(dǎo)和監(jiān)督各部門做好稅務(wù)信息安全工作。3.信息技術(shù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)稅務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)、維護(hù)和管理，保障系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和數(shù)據(jù)安全。制定和實(shí)施稅務(wù)信息系統(tǒng)安全策略和措施，包括網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)、用戶認(rèn)證與授權(quán)等。協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行稅務(wù)信息的技術(shù)處理和分析，提供技術(shù)支持和保障。4.審計(jì)部門職責(zé)負(fù)責(zé)對(duì)公司稅務(wù)信息安全管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，定期開展稅務(wù)信息安全審計(jì)檢查，評(píng)估稅務(wù)信息安全風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)發(fā)現(xiàn)的稅務(wù)信息安全問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。5.法務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)審查稅務(wù)信息相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件，確保公司稅務(wù)信息安全管理工作符合法律法規(guī)要求。處理涉及稅務(wù)信息安全的法律糾紛和訴訟案件，維護(hù)公司合法權(quán)益。6.其他部門職責(zé)各部門應(yīng)按照本制度要求，負(fù)責(zé)本部門稅務(wù)信息的安全管理，明確專人負(fù)責(zé)稅務(wù)信息的收集、整理和保管，確保稅務(wù)信息安全。配合財(cái)務(wù)部門、信息技術(shù)部門等做好稅務(wù)信息安全管理相關(guān)工作，接受審計(jì)部門的監(jiān)督檢查。三、稅務(wù)信息安全策略與制度建設(shè)1.信息分類分級(jí)管理根據(jù)稅務(wù)信息的重要性、敏感性和影響范圍，對(duì)稅務(wù)信息進(jìn)行分類分級(jí)。分類包括納稅申報(bào)信息、稅務(wù)籌劃信息、稅務(wù)審計(jì)信息、發(fā)票信息等；分級(jí)可分為絕密、機(jī)密、秘密、一般等。針對(duì)不同類別的稅務(wù)信息，制定相應(yīng)的安全保護(hù)措施和訪問權(quán)限。2.訪問控制策略建立嚴(yán)格的用戶認(rèn)證和授權(quán)機(jī)制，確保只有經(jīng)過授權(quán)的人員才能訪問稅務(wù)信息系統(tǒng)和相關(guān)數(shù)據(jù)。根據(jù)用戶的工作職責(zé)和權(quán)限需求，分配不同級(jí)別的系統(tǒng)操作權(quán)限，定期進(jìn)行權(quán)限審查和調(diào)整。實(shí)施多因素身份認(rèn)證，如用戶名/密碼+數(shù)字證書/動(dòng)態(tài)口令等，提高身份認(rèn)證的安全性。3.數(shù)據(jù)加密策略對(duì)稅務(wù)信息系統(tǒng)中的敏感數(shù)據(jù)進(jìn)行加密存儲(chǔ)和傳輸，防止數(shù)據(jù)在傳輸過程中被竊取或篡改。根據(jù)數(shù)據(jù)的敏感程度和安全需求，選擇合適的加密算法和密鑰管理方式，定期更換加密密鑰。對(duì)存儲(chǔ)在移動(dòng)存儲(chǔ)設(shè)備中的稅務(wù)信息進(jìn)行加密處理，確保設(shè)備丟失或被盜時(shí)數(shù)據(jù)不被泄露。4.數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)策略制定完善的數(shù)據(jù)備份計(jì)劃，定期對(duì)稅務(wù)信息進(jìn)行備份，備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲(chǔ)在安全可靠的介質(zhì)上，并異地存放。建立數(shù)據(jù)恢復(fù)測(cè)試機(jī)制，定期進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)演練，確保在數(shù)據(jù)丟失或損壞時(shí)能夠及時(shí)恢復(fù)，保證稅務(wù)工作的連續(xù)性。5.網(wǎng)絡(luò)安全策略加強(qiáng)公司網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)，部署防火墻、入侵檢測(cè)系統(tǒng)、防病毒軟件等安全設(shè)備，防止外部網(wǎng)絡(luò)攻擊和惡意軟件入侵。定期對(duì)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備和系統(tǒng)進(jìn)行漏洞掃描和安全評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并修復(fù)安全隱患。限制稅務(wù)信息系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)訪問范圍，僅允許必要的網(wǎng)絡(luò)連接，禁止非授權(quán)的網(wǎng)絡(luò)訪問。6.安全審計(jì)與監(jiān)控策略建立稅務(wù)信息安全審計(jì)系統(tǒng)，對(duì)稅務(wù)信息系統(tǒng)的操作日志、訪問記錄等進(jìn)行全面審計(jì)和監(jiān)控。設(shè)定審計(jì)規(guī)則，對(duì)異常操作和違規(guī)行為進(jìn)行實(shí)時(shí)報(bào)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理潛在的安全風(fēng)險(xiǎn)。定期對(duì)審計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和總結(jié)，評(píng)估稅務(wù)信息安全管理工作的有效性，為安全策略的調(diào)整提供依據(jù)。7.人員安全管理策略加強(qiáng)稅務(wù)信息安全培訓(xùn)，提高員工的安全意識(shí)和操作技能。新員工入職時(shí)應(yīng)進(jìn)行稅務(wù)信息安全培訓(xùn)，定期對(duì)在職員工進(jìn)行安全知識(shí)更新培訓(xùn)。與員工簽訂保密協(xié)議，明確員工在稅務(wù)信息安全方面的責(zé)任和義務(wù)，對(duì)違反保密協(xié)議的行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。規(guī)范員工離職交接流程，確保離職員工及時(shí)交還所使用的稅務(wù)信息系統(tǒng)賬號(hào)和相關(guān)資料，刪除其在系統(tǒng)中的操作權(quán)限。四、稅務(wù)信息采集與錄入管理1.信息采集原則稅務(wù)信息采集應(yīng)遵循合法、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的原則，確保采集到的信息真實(shí)可靠，能夠滿足公司稅務(wù)管理和決策的需要。嚴(yán)格按照稅收法律法規(guī)和稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求進(jìn)行信息采集，不得擅自擴(kuò)大或縮小采集范圍，不得隱瞞或虛報(bào)稅務(wù)信息。2.采集流程各部門在業(yè)務(wù)活動(dòng)中產(chǎn)生稅務(wù)信息后，應(yīng)及時(shí)將相關(guān)信息傳遞給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)采集到的稅務(wù)信息進(jìn)行審核和整理，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。審核內(nèi)容包括數(shù)據(jù)來源、數(shù)據(jù)格式、數(shù)據(jù)邏輯等。對(duì)于審核通過的稅務(wù)信息，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定的格式和要求進(jìn)行錄入，確保錄入數(shù)據(jù)與原始信息一致。3.采集渠道管理明確稅務(wù)信息的采集渠道，包括業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入、紙質(zhì)文件掃描錄入、外部數(shù)據(jù)源獲取等。對(duì)不同采集渠道的數(shù)據(jù)進(jìn)行分類管理，建立相應(yīng)的數(shù)據(jù)接口和轉(zhuǎn)換機(jī)制，確保數(shù)據(jù)能夠順利導(dǎo)入稅務(wù)信息系統(tǒng)。加強(qiáng)對(duì)外部數(shù)據(jù)源的管理和評(píng)估，確保獲取的稅務(wù)信息真實(shí)可靠，符合公司安全要求。五、稅務(wù)信息存儲(chǔ)與保管管理1.存儲(chǔ)設(shè)備管理稅務(wù)信息應(yīng)存儲(chǔ)在安全可靠的服務(wù)器、存儲(chǔ)設(shè)備等硬件設(shè)施上，定期對(duì)存儲(chǔ)設(shè)備進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保設(shè)備正常運(yùn)行。存儲(chǔ)設(shè)備應(yīng)具備冗余備份和容錯(cuò)能力，防止因硬件故障導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失。對(duì)存儲(chǔ)設(shè)備的訪問進(jìn)行嚴(yán)格控制，只有經(jīng)過授權(quán)的人員才能進(jìn)行操作。2.存儲(chǔ)環(huán)境管理建立專門的稅務(wù)信息存儲(chǔ)機(jī)房，確保機(jī)房環(huán)境符合安全要求，具備防火、防潮、防雷、防靜電、防蟲等功能。對(duì)機(jī)房的溫度、濕度、電力供應(yīng)等進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和控制，確保機(jī)房環(huán)境穩(wěn)定。定期對(duì)機(jī)房進(jìn)行清潔和維護(hù)，防止灰塵、雜物等對(duì)設(shè)備造成損壞。3.信息保管期限根據(jù)稅收法律法規(guī)和公司檔案管理規(guī)定，確定稅務(wù)信息的保管期限。不同類別的稅務(wù)信息保管期限應(yīng)符合相應(yīng)規(guī)定，一般納稅申報(bào)資料保管期限為[X]年，稅務(wù)籌劃方案、稅務(wù)審計(jì)報(bào)告等重要資料保管期限為[X]年。在保管期限屆滿后，按照規(guī)定的程序進(jìn)行銷毀處理，確保稅務(wù)信息不被非法留存或泄露。4.檔案管理建立稅務(wù)信息檔案管理制度，對(duì)稅務(wù)信息進(jìn)行分類歸檔，便于查詢和管理。檔案應(yīng)包括紙質(zhì)檔案和電子檔案，電子檔案應(yīng)進(jìn)行備份存儲(chǔ)，并與紙質(zhì)檔案內(nèi)容保持一致。定期對(duì)檔案進(jìn)行盤點(diǎn)和清查，確保檔案的完整性和準(zhǔn)確性。六、稅務(wù)信息傳輸與交換管理1.傳輸方式選擇根據(jù)稅務(wù)信息的敏感程度和安全需求，選擇合適的傳輸方式。對(duì)于敏感稅務(wù)信息，應(yīng)優(yōu)先采用加密傳輸方式，如VPN、SSL等。嚴(yán)格控制稅務(wù)信息的傳輸范圍，避免將稅務(wù)信息傳輸?shù)讲槐匾木W(wǎng)絡(luò)或系統(tǒng)中。2.傳輸過程安全保障在稅務(wù)信息傳輸過程中，采取必要的安全措施，如數(shù)據(jù)加密、身份認(rèn)證、訪問控制等，確保傳輸數(shù)據(jù)的安全性。對(duì)傳輸過程中的數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)控和審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理傳輸異常情況。3.與外部機(jī)構(gòu)信息交換管理公司與稅務(wù)機(jī)關(guān)、合作伙伴等外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行稅務(wù)信息交換時(shí)，應(yīng)遵循相關(guān)法律法規(guī)和協(xié)議要求，簽訂信息安全保密協(xié)議。明確信息交換的內(nèi)容、方式、頻率等，確保信息交換的規(guī)范和安全。對(duì)交換的稅務(wù)信息進(jìn)行嚴(yán)格審核和管理，防止信息泄露或?yàn)E用。七、稅務(wù)信息使用與披露管理1.使用原則稅務(wù)信息的使用應(yīng)遵循合法、合規(guī)、必要的原則，僅限于公司內(nèi)部稅務(wù)管理、決策支持、稅務(wù)籌劃等業(yè)務(wù)需要，不得用于其他非稅務(wù)相關(guān)目的。使用稅務(wù)信息時(shí)，應(yīng)確保信息的安全性和保密性，防止信息泄露或不當(dāng)使用。2.使用審批流程各部門因業(yè)務(wù)需要使用稅務(wù)信息時(shí)，應(yīng)填寫《稅務(wù)信息使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明使用目的、使用內(nèi)容、使用期限等?！渡暾?qǐng)表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部門審批。財(cái)務(wù)部門根據(jù)稅務(wù)信息的敏感程度和使用需求進(jìn)行審批，必要時(shí)征求相關(guān)部門意見。審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照審批意見提供相應(yīng)的稅務(wù)信息，并記錄使用情況。3.信息披露管理公司對(duì)外披露稅務(wù)信息應(yīng)遵循謹(jǐn)慎、合法、合規(guī)的原則，嚴(yán)格按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求進(jìn)行。對(duì)外披露稅務(wù)信息前，應(yīng)填寫《稅務(wù)信息披露申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明披露原因、披露內(nèi)容、披露對(duì)象等，經(jīng)公司高層管理人員審批同意后，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一對(duì)外披露。在披露稅務(wù)信息時(shí)，應(yīng)采取必要的保密措施，確保信息不被泄露或?yàn)E用。八、稅務(wù)信息安全應(yīng)急管理1.應(yīng)急組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)成立稅務(wù)信息安全應(yīng)急管理小組，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng)，信息技術(shù)部門、審計(jì)部門、法務(wù)部門等相關(guān)人員為成員。應(yīng)急管理小組負(fù)責(zé)制定和修訂稅務(wù)信息安全應(yīng)急預(yù)案，組織開展應(yīng)急演練，協(xié)調(diào)處理稅務(wù)信息安全突發(fā)事件。2.應(yīng)急預(yù)案制定與修訂根據(jù)公司稅務(wù)信息安全風(fēng)險(xiǎn)狀況和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定完善的稅務(wù)信息安全應(yīng)急預(yù)案。應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括應(yīng)急處置流程、應(yīng)急資源保障、應(yīng)急恢復(fù)措施等內(nèi)容。定期對(duì)應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行修訂和完善，確保預(yù)案的有效性和可操作性。同時(shí)，根據(jù)應(yīng)急演練和實(shí)際事件處理情況，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，對(duì)應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行優(yōu)化。3.應(yīng)急演練定期組織稅務(wù)信息安全應(yīng)急演練，演練內(nèi)容包括網(wǎng)絡(luò)攻擊模擬、數(shù)據(jù)泄露應(yīng)急處理、系統(tǒng)故障恢復(fù)等。通過應(yīng)急演練，檢驗(yàn)應(yīng)急管理小組的應(yīng)急響應(yīng)能力和應(yīng)急預(yù)案的有效性，提高員工的應(yīng)急意識(shí)和應(yīng)急處理技能。對(duì)應(yīng)急演練進(jìn)行總結(jié)評(píng)估，針對(duì)演練中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改，完善應(yīng)急預(yù)案和應(yīng)急處置流程。4.突發(fā)事件處置發(fā)生稅務(wù)信息安全突發(fā)事件時(shí)，相關(guān)人員應(yīng)立即報(bào)告應(yīng)急管理小組組長(zhǎng)，并啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案。應(yīng)急管理小組迅速組織人員進(jìn)行應(yīng)急處置，采取措施控制事件發(fā)展，防止損失擴(kuò)大。同時(shí)，及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)、公司高層管理人員等報(bào)告事件情況。對(duì)突發(fā)事件進(jìn)行調(diào)查和分析，查明原因，追究相關(guān)人員責(zé)任?？偨Y(jié)事件教訓(xùn)，采取改進(jìn)措施，防止類似事件再次發(fā)生。九、監(jiān)督與檢查1.定期檢查審計(jì)部門定期對(duì)公司稅務(wù)信息安全管理工作進(jìn)行全面檢查，檢查內(nèi)容包括制度執(zhí)行情況、信息安全措施落實(shí)情況、人員操作規(guī)范情況等。根據(jù)檢查結(jié)果，編制稅務(wù)信息安全檢查報(bào)告，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)建議和措施。2.專項(xiàng)檢查針對(duì)稅務(wù)信息安全管理中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，如稅務(wù)信息系統(tǒng)升級(jí)改造、重大稅務(wù)業(yè)務(wù)活動(dòng)等，開展專項(xiàng)檢查。專項(xiàng)檢查應(yīng)制定詳細(xì)的檢查方案，明確檢查內(nèi)容、方法和步驟，確保檢查工作的針對(duì)性和有效性。3.整改跟蹤對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的稅務(wù)信息安全問題，應(yīng)下達(dá)整改通知書，明確整改要求和整改期限。被檢查部門應(yīng)按照整改通知書要求，制定整改措施，落實(shí)整改責(zé)任，按時(shí)完成整改任務(wù)。審計(jì)部門負(fù)責(zé)跟蹤整改落實(shí)情況，對(duì)整改不到位的部門進(jìn)行督促和問責(zé)，確保稅務(wù)信息安全問題得到徹底解決。十、培訓(xùn)與教育1.培訓(xùn)計(jì)劃制定財(cái)務(wù)部門會(huì)同信息技術(shù)部門等相關(guān)部門，根據(jù)公司稅務(wù)信息安全管理需求和員工實(shí)際情況，制定年度稅務(wù)信息安全培訓(xùn)計(jì)劃。培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)明確培訓(xùn)目標(biāo)、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)對(duì)象、培訓(xùn)時(shí)間和培訓(xùn)方式等。2.培訓(xùn)內(nèi)容稅務(wù)信息安全法律法規(guī)和政策解讀，使員工了解稅務(wù)信息安全管理的法律要求和責(zé)任。稅務(wù)信息安全基礎(chǔ)知識(shí)，包括