工程保修金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司工程保修金的管理，規(guī)范保修金的收取、使用、退還等行為，保障公司合法權(quán)益，確保工程質(zhì)量保修責(zé)任的有效落實(shí)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司參與的各類工程項(xiàng)目中涉及的保修金管理，包括但不限于建筑工程、安裝工程、裝飾裝修工程等。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定進(jìn)行保修金的管理操作。2.?？顚Ｓ迷瓌t：保修金應(yīng)專項(xiàng)用于工程質(zhì)量保修，不得挪作他用。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在保障工程質(zhì)量保修的前提下，合理控制保修金的規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)。4.公平公正原則：對(duì)各工程項(xiàng)目的保修金管理應(yīng)秉持公平公正的態(tài)度，確保各方權(quán)益。二、保修金的收?。ㄒ唬┦杖∫罁?jù)1.依據(jù)與建設(shè)單位簽訂的工程合同約定，按照合同價(jià)款的一定比例收取保修金。2.國(guó)家及地方有關(guān)工程質(zhì)量保修金管理的法律法規(guī)和政策要求。（二）收取比例1.一般情況下，工程保修金的收取比例為工程結(jié)算價(jià)款的[X]%。但對(duì)于一些特殊工程或建設(shè)單位有特殊要求的項(xiàng)目，可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)調(diào)整收取比例，但最高不得超過(guò)工程結(jié)算價(jià)款的[X]%。2.在簽訂工程合同時(shí)，應(yīng)明確保修金的具體收取比例，并在合同條款中予以約定。（三）收取方式1.在工程竣工驗(yàn)收合格后，按照合同約定的時(shí)間和方式，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)向建設(shè)單位收取保修金。2.收取保修金時(shí)，應(yīng)向建設(shè)單位開(kāi)具合法有效的收款憑證，并妥善保存相關(guān)票據(jù)和記錄。（四）特殊情況處理1.如建設(shè)單位未能按照合同約定及時(shí)足額支付工程款，導(dǎo)致公司無(wú)法按時(shí)收取保修金的，應(yīng)按照合同約定追究建設(shè)單位的違約責(zé)任，并采取相應(yīng)的催款措施。2.對(duì)于一些因不可抗力或其他特殊原因?qū)е鹿こ涛茨馨磿r(shí)竣工驗(yàn)收的項(xiàng)目，保修金的收取時(shí)間和方式可根據(jù)實(shí)際情況協(xié)商確定，但應(yīng)在合同中明確約定。三、保修金的存儲(chǔ)（一）存儲(chǔ)賬戶1.公司應(yīng)設(shè)立專門的工程保修金存儲(chǔ)賬戶，用于存放收取的保修金。2.該賬戶應(yīng)與公司其他賬戶分開(kāi)管理，確保保修金的?？顚Ｓ谩＃ǘ┐鎯?chǔ)方式1.保修金應(yīng)存儲(chǔ)在銀行活期存款賬戶或其他經(jīng)公司認(rèn)可的安全可靠的存儲(chǔ)方式。2.在選擇存儲(chǔ)銀行時(shí)，應(yīng)考慮銀行的信譽(yù)、安全性、服務(wù)質(zhì)量等因素，確保保修金的存儲(chǔ)安全。（三）賬戶管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)工程保修金存儲(chǔ)賬戶的管理，定期核對(duì)賬戶余額，確保賬目清晰。2.嚴(yán)格控制賬戶資金的收支，按照規(guī)定的審批流程辦理資金的存入、支取等業(yè)務(wù)。3.定期對(duì)賬戶進(jìn)行審計(jì)和檢查，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。四、保修金的使用（一）使用范圍1.工程質(zhì)量保修期間，因工程質(zhì)量問(wèn)題產(chǎn)生的維修費(fèi)用，包括但不限于材料費(fèi)、人工費(fèi)、設(shè)備費(fèi)等。2.因工程質(zhì)量問(wèn)題給建設(shè)單位或第三方造成的損失賠償費(fèi)用。3.經(jīng)建設(shè)單位書面同意的與工程質(zhì)量保修相關(guān)的其他費(fèi)用。（二）使用流程1.當(dāng)接到建設(shè)單位關(guān)于工程質(zhì)量問(wèn)題的通知后，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織相關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘查，確定問(wèn)題的性質(zhì)和原因，并評(píng)估維修費(fèi)用。2.填寫《工程保修金使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明維修項(xiàng)目、維修原因、維修費(fèi)用預(yù)算等內(nèi)容，并附上相關(guān)證明材料，如維修方案、報(bào)價(jià)單、發(fā)票等。3.將申請(qǐng)表提交給項(xiàng)目主管審核，項(xiàng)目主管應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行審核，并簽署意見(jiàn)。4.審核通過(guò)后，申請(qǐng)表提交給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見(jiàn)從工程保修金存儲(chǔ)賬戶中支取相應(yīng)的資金用于維修。5.在維修完成后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)維修質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后填寫《工程保修金使用情況報(bào)告》，并附上維修發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等資料，提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核銷。（三）審批權(quán)限1.維修費(fèi)用在[X]元以下的，由項(xiàng)目主管審批。2.維修費(fèi)用在[X]元至[X]元之間的，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.維修費(fèi)用在[X]元以上的，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批。（四）特殊情況處理1.如遇緊急情況需要立即進(jìn)行維修，以避免對(duì)建設(shè)單位或第三方造成更大損失的，可先進(jìn)行維修，但應(yīng)在維修完成后的[X]個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦相關(guān)審批手續(xù)。2.對(duì)于一些因多次維修仍無(wú)法解決的質(zhì)量問(wèn)題，或維修費(fèi)用超出保修金存儲(chǔ)金額的情況，應(yīng)及時(shí)與建設(shè)單位溝通協(xié)商，共同尋求解決方案。五、保修金的退還（一）退還條件1.工程質(zhì)量保修期滿，且在保修期內(nèi)未發(fā)生質(zhì)量問(wèn)題或雖發(fā)生質(zhì)量問(wèn)題但已按照合同約定完成維修的，公司應(yīng)按照合同約定向建設(shè)單位退還保修金。2.如建設(shè)單位對(duì)工程質(zhì)量有異議，應(yīng)在保修期滿后的[X]個(gè)工作日內(nèi)提出書面意見(jiàn)，公司應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員進(jìn)行核實(shí)處理。如確實(shí)存在質(zhì)量問(wèn)題，應(yīng)按照本制度規(guī)定進(jìn)行維修，維修完成并經(jīng)建設(shè)單位驗(yàn)收合格后，再退還保修金。（二）退還流程1.由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫《工程保修金退還申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明工程保修情況、是否存在質(zhì)量問(wèn)題及處理結(jié)果等內(nèi)容，并附上相關(guān)證明材料，如質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、維修記錄等。2.將申請(qǐng)表提交給項(xiàng)目主管審核，項(xiàng)目主管應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行審核，并簽署意見(jiàn)。3.審核通過(guò)后，申請(qǐng)表提交給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見(jiàn)從工程保修金存儲(chǔ)賬戶中向建設(shè)單位退還保修金。4.在退還保修金時(shí)，應(yīng)向建設(shè)單位開(kāi)具合法有效的退款憑證，并妥善保存相關(guān)票據(jù)和記錄。（三）退還方式1.保修金一般應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬的方式退還給建設(shè)單位。2.如建設(shè)單位有特殊要求，需要以現(xiàn)金方式退還的，應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。（四）特殊情況處理1.如建設(shè)單位在工程質(zhì)量保修期滿后，未能及時(shí)辦理保修金退還手續(xù)的，公司應(yīng)及時(shí)與建設(shè)單位溝通協(xié)商，督促其盡快辦理。2.對(duì)于一些因建設(shè)單位原因?qū)е卤Ｐ藿馃o(wú)法按時(shí)退還的情況，如建設(shè)單位破產(chǎn)、注銷等，應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定進(jìn)行處理。六、保修金的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)工程保修金的收取、存儲(chǔ)、使用、退還等情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保保修金管理的合規(guī)性和有效性。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期向公司管理層匯報(bào)工程保修金的收支情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。（二）外部監(jiān)督1.接受建設(shè)單位、政府相關(guān)部門等對(duì)工程保修金管理情況的監(jiān)督檢查，積極配合提供相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況報(bào)告給相關(guān)部門。（三）責(zé)任追究1.對(duì)于在工程保修金管理過(guò)程中違反本制度規(guī)定，存在違規(guī)收取、挪用、截留保修金等行為的單位和個(gè)人，將依法依規(guī)追究其責(zé)任。2.因管理不善導(dǎo)致公