小公司經費管理制度一、總則（一）目的為加強公司經費管理，規(guī)范經費使用行為，提高經費使用效益，保障公司各項工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工在開展業(yè)務活動過程中涉及的經費使用管理。（三）基本原則1.預算控制原則各項經費支出應嚴格按照年度預算執(zhí)行，確保經費使用不超預算范圍。2.合規(guī)合法原則經費使用必須符合國家法律法規(guī)以及公司相關規(guī)定，杜絕違規(guī)違紀行為。3.效益優(yōu)先原則注重經費使用的效益，優(yōu)化資源配置，以最小的投入獲取最大的產出。4.審批規(guī)范原則所有經費支出均需按照規(guī)定的審批流程進行審批，確保支出合理、合規(guī)。二、經費預算管理（一）預算編制1.各部門應根據本部門下一年度的工作計劃和業(yè)務需求，編制詳細的經費預算草案，明確各項經費的預算金額和用途。2.預算草案應包括但不限于人員費用、辦公費用、業(yè)務招待費、差旅費、培訓費、市場推廣費等。3.預算編制應遵循實事求是的原則，充分考慮各項業(yè)務活動的實際需要，避免高估或低估預算。（二）預算審核與批準1.財務部對各部門提交的預算草案進行審核，重點審核預算的合理性、準確性以及與公司整體戰(zhàn)略目標的一致性。2.審核后的預算草案提交公司管理層進行審批，經批準后的預算作為年度經費使用的依據。（三）預算執(zhí)行與調整1.各部門應嚴格按照批準的預算執(zhí)行經費支出，確保各項經費支出控制在預算范圍內。2.如因特殊情況需要調整預算，應提前向財務部提交預算調整申請，說明調整的原因、金額及對整體預算的影響。3.預算調整申請經財務部審核后，報公司管理層批準。未經批準，不得擅自調整預算。三、經費支出管理（一）人員費用1.工資、獎金、津貼等人員費用按照公司制定的薪酬制度執(zhí)行，由人力資源部負責核算和發(fā)放。2.社會保險、住房公積金等按照國家法律法規(guī)和當?shù)卣咭?guī)定繳納，由財務部負責辦理。（二）辦公費用1.辦公用品的采購應遵循經濟實用、按需采購的原則。各部門根據實際需求填寫辦公用品申購單，經部門負責人審批后，交行政部統(tǒng)一采購。2.辦公設備的購置需提前提交申請報告，說明購置的原因、規(guī)格、型號、預算等，經公司管理層批準后，由行政部負責采購。3.辦公費用的報銷應提供合法有效的發(fā)票，并注明用途、數(shù)量、金額等信息。報銷單需經部門負責人審核簽字后，報財務部審核報銷。（三）業(yè)務招待費1.業(yè)務招待應嚴格控制，確因工作需要進行業(yè)務招待的，應提前填寫業(yè)務招待申請表，注明招待對象、事由、預計金額等，經部門負責人和分管領導審批后執(zhí)行。2.業(yè)務招待費的報銷應提供合法有效的發(fā)票、菜單、消費清單等憑證，報銷金額不得超過審批金額。報銷單需經部門負責人、分管領導和財務部審核簽字后，報總經理審批報銷。（四）差旅費1.員工因公務出差，應提前填寫出差申請表，注明出差地點、事由、時間、預計費用等，經部門負責人和分管領導審批后安排出差。2.差旅費的報銷標準按照公司制定的差旅費管理辦法執(zhí)行，包括交通費用、住宿費用、餐飲補貼等。3.報銷差旅費時，應提供合法有效的發(fā)票、車票、機票、住宿發(fā)票等憑證，并填寫差旅費報銷單，經部門負責人、分管領導和財務部審核簽字后，報總經理審批報銷。（五）培訓費1.員工參加培訓應根據公司培訓計劃或工作需要，填寫培訓申請表，經部門負責人和分管領導審批后參加培訓。2.培訓費用的報銷應提供培訓通知、培訓發(fā)票、培訓證書等憑證，報銷金額不得超過審批金額。報銷單需經部門負責人、分管領導和財務部審核簽字后，報總經理審批報銷。（六）市場推廣費1.市場推廣活動應制定詳細的計劃和預算，經公司管理層批準后實施。2.市場推廣費用的報銷應提供合法有效的發(fā)票、合同、活動方案、宣傳資料等憑證，報銷金額不得超過審批金額。報銷單需經部門負責人、分管領導和財務部審核簽字后，報總經理審批報銷。四、經費審批流程（一）一般經費支出審批流程1.經辦人填寫費用報銷單或借款單，詳細注明費用的用途、金額、支付方式等信息，并附上相關的發(fā)票、合同等憑證。2.部門負責人對費用的真實性、合理性進行審核，簽字確認。3.財務部對報銷憑證的合法性、合規(guī)性以及金額的準確性進行審核，簽字確認。4.分管領導根據審批權限對費用進行審批，簽字確認。5.總經理對重大經費支出進行最終審批，簽字確認。6.審批通過后，財務部根據報銷金額進行支付。（二）重大經費支出審批流程1.對于金額較大或涉及重要事項的經費支出，由經辦人提出申請，詳細說明支出的原因、金額、用途、預期效果等，并附上可行性報告、預算方案等資料。2.部門負責人組織相關人員進行論證，對申請事項的必要性、可行性進行評估，提出意見并簽字。3.財務部對申請事項的資金來源、預算合理性等進行審核，簽字確認。4.分管領導對申請事項進行初步審核，提出審核意見并簽字。5.總經理組織召開專題會議，對申請事項進行審議，參會人員發(fā)表意見并進行表決。6.根據會議審議結果，總經理做出最終審批決定，簽字確認。7.審批通過后，財務部按照規(guī)定辦理支付手續(xù)。五、經費報銷管理（一）報銷憑證要求1.所有經費報銷必須提供合法有效的發(fā)票，發(fā)票內容應與實際業(yè)務相符，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、服務內容、金額等。2.發(fā)票應加蓋發(fā)票專用章，發(fā)票專用章應清晰、完整。3.除發(fā)票外，還應根據業(yè)務需要提供相關的合同、協(xié)議、審批文件、清單等憑證，作為報銷的附件。（二）報銷時間規(guī)定1.員工應在費用發(fā)生后的規(guī)定時間內報銷，一般不得超過[X]個工作日。2.對于差旅費報銷，應在出差返回后的[X]個工作日內辦理報銷手續(xù)。（三）報銷方式1.員工可通過公司指定的報銷系統(tǒng)進行網上報銷，也可填寫紙質報銷單到財務部辦理報銷手續(xù)。2.網上報銷應按照系統(tǒng)提示填寫相關信息，上傳報銷憑證，提交報銷申請。3.紙質報銷單應填寫工整、清晰，不得涂改。報銷憑證應粘貼整齊，便于審核。（四）報銷審核1.財務部收到報銷申請后，應在規(guī)定時間內進行審核。審核內容包括報銷憑證的真實性、合法性、合規(guī)性以及報銷金額的準確性、審批流程的完整性等。2.對于不符合報銷規(guī)定的憑證，財務部應及時通知經辦人補充或更正。對于不符合報銷標準的費用，財務部有權拒絕報銷。3.審核通過的報銷申請，財務部應按照公司規(guī)定的支付方式進行支付。六、經費監(jiān)督與檢查（一）內部審計1.公司內部審計部門定期對公司經費使用情況進行審計，檢查經費支出是否符合預算、審批流程是否規(guī)范、報銷憑證是否合法有效等。2.審計部門應出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改情況。（二）財務監(jiān)督1.財務部負責對公司經費使用情況進行日常監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正經費使用過程中的問題。2.財務部應定期向公司管理層匯報經費使用情況，提供經費支出的統(tǒng)計報表和分析報告，為公司決策提供依據。（三）員工監(jiān)督1.公司鼓勵員工對經費使用情況進行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀行為，可向公司管理層或相關部門舉報。2.對于員工的舉報，公司應及時進行調查處理，并對舉報人給予保護和獎勵。七、違規(guī)處理（一）對于違反本制度規(guī)定的行為，公司將視情