分公司借貨管理制度一、總則1.目的為規(guī)范分公司借貨行為，加強借貨管理，確保公司資產(chǎn)安全與合理使用，提高資金使用效率，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司所屬各分公司及分公司內(nèi)各部門、員工的借貨活動。3.基本原則計劃性原則：借貨應(yīng)根據(jù)分公司業(yè)務(wù)需求和經(jīng)營計劃進行，避免盲目借貨。有償使用原則：除規(guī)定的免息借貨情況外，借貨需支付相應(yīng)利息或費用，以體現(xiàn)資金的成本。按時歸還原則：借貨人應(yīng)按照約定的時間歸還借貨本金及利息（如有）。責(zé)任明確原則：明確借貨審批、管理、歸還等環(huán)節(jié)的責(zé)任主體，確保借貨管理工作有序進行。二、借貨定義及分類1.定義本制度所指借貨是指分公司因業(yè)務(wù)經(jīng)營、項目開展等需要，向公司總部或其他關(guān)聯(lián)方借入資金、資產(chǎn)等的行為。2.分類資金借貨：包括短期資金借貨（期限在一年以內(nèi)）和長期資金借貨（期限在一年以上）。資產(chǎn)借貨：指分公司借入辦公設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、交通工具等各類資產(chǎn)。三、借貨申請與審批1.借貨申請流程借貨人需填寫《借貨申請表》，詳細說明借貨用途、金額、期限、還款計劃等內(nèi)容。將申請表提交至所在部門負責(zé)人，部門負責(zé)人對借貨用途的合理性、必要性進行審核，并簽署意見。部門負責(zé)人審核通過后，申請表流轉(zhuǎn)至分公司財務(wù)部門，財務(wù)部門對借貨金額的合理性、還款能力進行評估，并核查相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)。財務(wù)部門審核通過后，申請表報分公司總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理根據(jù)分公司整體經(jīng)營情況、資金狀況等因素做出最終審批決定。2.審批要點借貨用途必須符合分公司業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍和發(fā)展戰(zhàn)略，具有明確的業(yè)務(wù)背景和經(jīng)濟效益預(yù)期。借貨金額應(yīng)與業(yè)務(wù)實際需求相匹配，嚴禁過度借貨。對于大額借貨（具體金額標(biāo)準由各分公司自行確定），需提供詳細的資金預(yù)算和還款計劃。借貨期限應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)周期合理確定，避免期限過長或過短影響資金使用效率和業(yè)務(wù)開展。同時，要考慮資金的流動性和還款壓力。分公司財務(wù)部門應(yīng)重點審核借貨人的還款能力，通過對分公司財務(wù)狀況、現(xiàn)金流等方面的分析，評估其按時足額還款的可能性。對于還款能力不足的借貨申請，應(yīng)謹慎審批或不予批準。四、資金借貨管理1.資金借貨利率短期資金借貨利率根據(jù)市場同期貸款利率及公司資金成本情況確定，一般不低于市場平均水平。長期資金借貨利率可根據(jù)資金使用期限、風(fēng)險程度等因素適當(dāng)上浮，具體利率標(biāo)準由分公司與公司總部協(xié)商確定。特殊情況下，如國家政策調(diào)整或市場利率大幅波動，利率可相應(yīng)調(diào)整。2.資金支付方式資金借貨一般采用轉(zhuǎn)賬方式支付，由公司總部將借貨資金直接劃轉(zhuǎn)至分公司指定賬戶。分公司應(yīng)確保借貨資金?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。對于因業(yè)務(wù)特殊需要采用現(xiàn)金支付的借貨，需經(jīng)分公司總經(jīng)理特別批準，并嚴格履行現(xiàn)金支付手續(xù)，確保資金安全。3.資金使用監(jiān)控分公司財務(wù)部門應(yīng)建立資金借貨臺賬，詳細記錄每筆借貨的借貨金額、利率、期限、還款情況等信息，定期與公司總部進行核對，確保賬賬相符。公司總部有權(quán)對分公司借貨資金的使用情況進行不定期檢查，分公司應(yīng)積極配合并提供相關(guān)財務(wù)資料和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。如發(fā)現(xiàn)分公司存在資金挪用、違規(guī)使用等情況，公司總部將責(zé)令其立即整改，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)處罰。五、資產(chǎn)借貨管理1.資產(chǎn)交付與驗收資產(chǎn)出借方應(yīng)按照《借貨申請表》中約定的時間和方式將出借資產(chǎn)交付給借貨方。借貨方在接收資產(chǎn)時，應(yīng)進行認真的檢查和驗收，確保資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合要求，并在《資產(chǎn)借貨交接清單》上簽字確認。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在損壞、缺失等問題，借貨方應(yīng)及時與出借方溝通，并在交接清單上注明。出借方應(yīng)根據(jù)實際情況進行處理，如維修、補充等，確保資產(chǎn)能夠正常使用。2.資產(chǎn)使用與維護借貨方負責(zé)借貨資產(chǎn)的日常使用和維護，應(yīng)按照資產(chǎn)的使用說明書和操作規(guī)程進行操作，確保資產(chǎn)的安全和正常運行。如需對資產(chǎn)進行改裝、改造或升級，應(yīng)事先征得出借方同意。借貨方應(yīng)定期對借貨資產(chǎn)進行保養(yǎng)和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時維修，并做好相關(guān)記錄。對于因借貨方使用不當(dāng)或保管不善導(dǎo)致資產(chǎn)損壞的，借貨方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.資產(chǎn)歸還借貨期限屆滿或借貨事項完成后，借貨方應(yīng)按照約定將借貨資產(chǎn)歸還給出借方。歸還資產(chǎn)時，借貨方應(yīng)確保資產(chǎn)完好無損、能夠正常運行，并清理資產(chǎn)上的相關(guān)標(biāo)識和痕跡。出借方在接收歸還資產(chǎn)時，應(yīng)按照交接清單進行認真核對和驗收。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在損壞、缺失等問題，出借方應(yīng)根據(jù)實際情況要求借貨方進行賠償或修復(fù)。經(jīng)雙方確認無誤后，在《資產(chǎn)借貨歸還清單》上簽字蓋章。六、借貨計息與還款1.計息方式資金借貨利息按照約定的利率和計息周期計算。計息周期可按月、季、半年或年計算，具體由雙方在借貨合同中約定。利息計算公式為：利息=借貨金額×年利率（或月利率、季利率）÷計息周期天數(shù)×實際占用天數(shù)。對于逾期未還款的借貨，自逾期之日起按照逾期利率加收利息。逾期利率一般在原利率基礎(chǔ)上上浮[X]%，具體上浮幅度由分公司與公司總部協(xié)商確定。2.還款方式借貨人應(yīng)按照《借貨申請表》中約定的還款計劃按時足額還款。還款方式可分為一次性還款和分期還款。分期還款的，應(yīng)明確每期還款的金額和時間節(jié)點。借貨人如需提前還款，應(yīng)提前[X]個工作日向公司總部提出申請，經(jīng)公司總部同意后，按照相關(guān)規(guī)定辦理提前還款手續(xù)。提前還款的利息計算按照實際占用天數(shù)計算，多退少補。七、風(fēng)險管理與監(jiān)督1.風(fēng)險評估分公司在進行借貨活動前，應(yīng)對借貨項目的風(fēng)險進行全面評估。評估內(nèi)容包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等方面。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，降低借貨風(fēng)險。對于高風(fēng)險的借貨項目，應(yīng)謹慎決策或不予批準。2.內(nèi)部審計監(jiān)督分公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對借貨業(yè)務(wù)進行審計，檢查借貨審批程序是否合規(guī)、借貨資金使用是否合理、資產(chǎn)借貨管理是否規(guī)范、還款情況是否正常等。審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。對于違規(guī)借貨行為，應(yīng)及時向分公司管理層報告，并按照公司相關(guān)規(guī)定進行處理。3.外部監(jiān)督公司總部將定期對分公司借貨管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和監(jiān)督，確保分公司借貨管理工作符合公司整體要求。接受外部監(jiān)管機構(gòu)（如稅務(wù)部門、審計部門等）的監(jiān)督檢查，積極配合提供相關(guān)資料，確保借貨業(yè)務(wù)合法合規(guī)。八、違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的借貨行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，處罰方式包括但不限于警告、罰款、降職、撤職等。2.借貨人違反規(guī)定挪用借貨資金、逾期未還款、未按約定用途使用借貨資金等行為，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任和經(jīng)濟賠償責(zé)任。如因借貨人違規(guī)行為給公司造成損失的，公司有權(quán)要求借貨人賠償全部損失。3.對于分公司負責(zé)人或部門負責(zé)人在借貨審批過程中把關(guān)不嚴、違規(guī)審批的，公